Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2012 в 21:49, курсовая работа
Поставленная тема данной курсовой работы «Финансовое планирование на предприятии» актуальна всегда. Это связано с тем, что планирование заключается в принятии конкретных решений, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие организации в будущем, уменьшить степень различных рисков, связанных не только с деятельностью организации, но и с факторами внешней среды.
Финансовое планирование – один из наиболее основных инструментов планирования в целом. Это связано с тем, что прогноз движения денежных потоков позволяет определить, каковы финансовые возможности предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе, достаточно ли собственных средств для покрытия всех текущих и обязательных расходов.
№ стр. |
Расходы/Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержаниедетей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождениесредств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1 |
Затраты* |
50913 |
50913 | ||||||||||
2 |
Платежи в бюджет - всего |
14517 | |||||||||||
в том числе |
|||||||||||||
2.1 |
Налоги, включаемые в себестомость продукции |
6271 |
6271 | ||||||||||
2.2 |
Налог на прибыль |
5732 |
5732 | ||||||||||
2.4 |
Налоги, относимые на фин. результаты |
1534 |
1534 |
Таблица 17 (продолжение)
Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
№ стр. |
Расходы/Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержаниедетей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождениесредств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
2.5 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли,остающейся в распоряжении предприятий |
980 |
980 | ||||||||||
3 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
3020 |
Таблица 17 (продолжение)
Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
№ стр. |
Расходы/Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержаниедетей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождениесредств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
4 |
Прирост собственных оборотных средств |
230 |
-754 |
-524 | |||||||||
5 |
Кап. вложения производственного назначения |
1910 |
329 |
3111 |
2750 |
8100 | |||||||
6 |
Кап. вложения непроизводственного назначения |
710 |
160 |
2250 |
3120 |
Таблица 17 (продолжение)
Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
№ стр. |
Расходы/Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержаниедетей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождениесредств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
7 |
Затраты на проведение НИОКР |
200 |
200 |
400 | |||||||||
8 |
Прочие расходы |
14510 |
14510 | ||||||||||
9 |
Содержание объектов социальной сферы |
100 |
50 |
1420 |
1570 | ||||||||
10 |
Погашение долгосрочных кредитов |
654 |
654 |
Таблица 17 (окончание)
Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
№ стр. |
Расходы/Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержаниедетей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождениесредств из оборота (мобилизация) |
Получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
11 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
589 |
589 | ||||||||||
12 |
Выплата дивидендов |
1500 |
1500 | ||||||||||
13 |
Отчисления в резервный фонд |
12997 |
12997 | ||||||||||
14 |
Прибыль |
26930 |
4322 |
31252 |
111366 | ||||||||
15 |
Итого доходов |
86024 |
100 |
50 |
0 |
20682 |
329 |
200 |
710 |
0 |
3271 |
111366 |
* без учета амортизации и налогов, включаемых в себестоимость
Таблица 18 (начало)
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
№ стр. |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 |
А. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
86024 |
004 |
Прочие поступления - всего |
350 |
в том числе: |
||
005 |
средства целевого финансирования |
100 |
006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
008 |
Итого по разделу А |
86604 |
009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7600 |
011 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
012 |
Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемых хозяйственным способом |
329 |
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
015 |
Высвобождение средств из оборота |
|
016 |
Итого по разделу Б |
19715 |
017 |
В. От финансовой деятельности |
|
018 |
Увеличение уставного капитала |
|
019 |
Доходы от финансовых вложений |
1776 |
020 |
Увеличение задолженности - всего |
3271 |
в том числе: |
||
021 |
получение новых займов, кредитов |
3271 |
022 |
выпуск облигаций |
|
023 |
Итого по разделу В |
5047 |
024 |
Итого доходов |
111366 |
025 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
026 |
А. По текущей деятельности |
Таблица 18 (продолжение)
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
№ стр. |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
50913 |
028 |
Платежи в бюджет - всего |
14517 |
в том числе: |
||
029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
6271 |
030 |
налог на прибыль, всего |
5732 |
031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий |
980 |
032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
033 |
выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
-524 |
035 |
Итого по разделу А |
67926 |
036 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего |
11620 |
из них: |
||
038 |
кап. вложения производственного назначения |
8100 |
039 |
кап. вложения непроизводственного назначения |
3120 |
040 |
затраты на проведение НИОКР |
400 |
041 |
платежи по лизинговым операциям |
|
042 |
долгосрочные финансовые вложения |
|
043 |
расходы по прочей реализации |
5340 |
044 |
расходы по прочим операциям |
9170 |
045 |
содержание объектов социальной сферы |
1570 |
046 |
||
047 |
Итого по разделу Б |
27700 |
048 |
В. От финансовой деятельности |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
654 |
050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
589 |
051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
052 |
Выплата дивидендов |
1500 |