Кредитование банками и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и среднего бизнеса

ВВЕДЕНИЕ

В последние  годы в Казахстане получило динамичное развитие предпринимательство, которое  представляет собой инициативную, самостоятельную, осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность  деятельность физических и юридических лиц, направленную на получение дохода, прибыли.

Развитие  рыночной экономики предполагает формирование предпринимательства и воспитание предпринимателя. Решить эту задачу, сопряженную с преодолением довольно серьезных трудностей и психологических преград, непросто. Экономическая реформа, проводимая в Казахстане, открыла новые перспективы для развития предпринимательства. Социально - экономическое значение предпринимательства возрастает в силу того, что оно придает рыночной экономике:

- гибкость;

- способствует привлечению финансовых  и производственных ресурсов  населения, несет в себе антимонопольный  потенциал;

- создает предпосылки для прорыва  по ряду направлений научно-технического  прогресса;

- во многом решает проблемы  занятости и другие социальные проблемы рыночного хозяйства.

В настоящее время предпринимательство  в Республике Казахстан получает развитие в разнообразных видах. По роду деятельности -производственное, коммерческое, финансовое. По размеру  хозяйствующих субъектов - малое, среднее  и крупное. По характеру собственности - частное, совместное. По организационной форме - индивидуальное и коллективное (товарищества, акционерные общества). Своеобразной организационно-правовой формой предпринимательских предприятий являются производственные кооперативы.

Словом, предпринимательство набирает силу, охватывая все новые сферы  экономики и социальную слабость. Его успешное развитие может происходить  при наличии таких необходимых  условий, как частная собственность, свобода экономической деятельности.

Динамика и экономические результаты предпринимательства в стране во многом определяются соответствующими предпосылками: правовой базой, формированием  институциональной предпринимательской  среды, уровнем государственной  поддержки предпринимательских  структур и др.

В Республике Казахстан интенсивно создаются все предпосылки развития предпринимательской деятельности, в частности, осуществлена большая  работа по приватизации собственности, благодаря которой создается  прочная экономическая основа для  развития предпринимательства.

На современном этапе финансово-банковская система в Казахстане – это  один из наиболее динамично развивающихся  секторов экономики. Современные банки  и небанковские кредитные учреждения оказывают широкий спектр услуг  клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков и небанковских кредитных учреждений – кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки и небанковские кредитные учреждения реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

Среди всех клиентов банков и небанковских кредитных учреждений в области  кредитования особое место следует выделить малым и средним предприятиям, так как эти клиенты представляют собой особую группу заемщиков, которой свойственна своя специфика.

К сожалению, на сегодняшний день коммерческие банки не кредитуют в необходимой  степени малый и средний бизнес. Это связано с высокой рискованностью для банков, возникающей из-за краткосрочности предоставляемого кредита, отсутствия ликвидного залога. Это приводит к тому, что уровень развития малого и среднего бизнеса в Казахстане не соответствует требованиям рыночной экономики. А, как известно, именно субъекты малого и среднего бизнеса представляют важнейшую часть реального сектора экономики.

Следовательно, мы должны стремиться развивать малый и средний  бизнес. Одним из путей решения  данной задачи должно стать дальнейшее развитие и усовершенствование кредитных отношений между кредитными учреждениями, а особенно коммерческими банками, и субъектами малого и среднего бизнеса.

Данное решение можно считать  актуальным еще и потому, что именно коммерческие банки пока являются для заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса – единственным реально доступным источником заемных средств.

Поэтому в данной курсовой работе мы рассмотрим все аспекты, относящиеся  к проблеме кредитования банками  и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и среднего бизнеса, попытаемся выявить проблемы и предложить пути их решения.

Целью данной курсовой работы явилось  изучение процесса кредитования банками  и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и среднего бизнеса, выявление и анализ проблем данного процесса, предложения по их решению, а также связанные с этим рекомендации.

Для достижения данной цели были поставлены задачи:

1.  изучение роли малого и среднего бизнеса в экономике государства;

2.  изучение кредитования как основного источник финансовых ресурсов субъектов малого и среднего бизнеса, а также системы оценки кредитоспособности заемщика;

3.  проведение анализа банковского участия в кредитовании малых и средних предприятий на примере АО «Народный банк Казахстана»;

4.  выявление проблем и предложение некоторых рекомендаций по усовершенствованию механизма кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;

5.  изучение зарубежного опыта кредитования малого и среднего бизнеса и возможности его применения в современных условиях Казахстана.

Информационной базой дипломной  работы послужили нормативные и  законодательные акты Правительства  Республики Казахстан, монографии, учебные  пособия, научные статьи отечественных  и зарубежных авторов.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ  МАЛОГО И  СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1 Роль и значение малого  и среднего бизнеса в развитии  экономики

Вклад малых предприятий в оздоровление экономики сегодня явно недостаточен. Объясняется это как общим  спадом производства и разрывом хозяйственных  связей, так и тем, что не получила развития государственная поддержка этих предприятий. Между тем малые предприятия как неустойчивая предпринимательская структура, наиболее зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке. Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки малого бизнеса. В Японии, например, на эти цели в расходной части бюджета выделяется 2-3 млрд. долл. В Казахстане государственная поддержка малых форм производства с первых шагов малого бизнеса сводилась в основном к системе налоговых льгот на прибыль /14.C.67/.

Одной из важнейших проблем малого бизнеса в Казахстане является кредитование. Кредиты предоставляются только под залог или поручительство, которые не всегда могут предоставить малые предприятия. Союзы малых предприятий, как и специальные фонды, в настоящее время не выступают поручителями по кредитам, получаемым этими предприятиями. Отсутствуют специальные банки, которые бы обслуживали малый бизнес. В особо трудном положении оказываются частные малые предприятия. Невозможность получения кредита исключает способность конкурировать с иными предприятиями.

Во многих зарубежных странах малому бизнесу оказывается серьезная  финансово-кредитная поддержка со стороны государства через специальные структуры и фонды, например, через Администрацию по делам малого бизнеса (США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), «Кредит для средних и мелких фирм» (Франция) /17.C.58/.

В Казахстане существуют различные  организационные формы поддержки и защиты интересов малых предприятий. С этой целью созданы и ассоциации малых предприятий для развития и поддержки малого предпринимательства, различные фонды развития и поддержки малого бизнеса. Однако, как правило, многочисленные фонды поддержки малого предпринимательства озабочены своими собственными проблемами и реальной помощи малым предприятиям не оказывают.

Малые предприятия нуждаются также  в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите  и другой помощи.

Заслуживает внимания опыт финансово-кредитной поддержки малого бизнеса со стороны государства через прямые и гарантированные займы. Прямые займы выдаются небольшим фирмам на определенный срок под более низкие процентные ставки, чем кредит на частном рынке ссудного капитала. Гарантированные займы дают кредиторам государственные гарантии до 90% заемного капитала. Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки, торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам. Имеются и другие формы государственной поддержки:

- обеспечение малых предприятий  госзаказом (если возникает такая  необходимость);

- предоставление особых льгот  предприятиям, создаваемым в отсталых  областях со слабо развитой  промышленностью, и др.

Развитие малых предпринимательских  форм происходит у нас сейчас в  основном в посреднической сфере  и отраслях, не требующих значительных капитальных вложений - торговле, общественном питании, строительстве гражданских  объектов, мелком ремонте техники и машин, сельском хозяйстве. Между тем такой мощный рынок, как сфера научно-технических новшеств и информации, не осваивается. С одной стороны, это обусловлено недостаточным вниманием к данным проблемам государственных структур управления, отсутствием правовых актов, обеспечивающих развитие малого научно-технического бизнеса, с другой - монополией государственных научно-исследовательских институтов, сосредоточивших у себя весь объем финансирования научной сферы. В результате это привело к монополизму госсектора в науке и отсутствию внедренческих структур в материальной сфере.

Для нормальной жизнедеятельности  предпринимателя нужна налоговая  реформа. В частности, необходимы внесение поправок в Закон о едином налоге на вмененный доход и, прежде всего, переход от принудительного к добровольному применению налога /15.C.46/.

Субъектам малого предпринимательства  предоставляются статистические и  информационные услуги (средства), а  также научно-технические разработки и технологии на льготных условиях в пределах средств, предназначенных в государственном бюджете на соответствующий год в рамках государственной финансовой поддержки малого предпринимательства.

Подготовка, переподготовка и повышение  квалификации кадров для малого предпринимательства  проводятся путем развития существующих и создания новых учебных и исследовательских центров, специализированных консалтинговых организаций и информационных систем поддержки и развития малого предпринимательства за счет средств, предусмотренных государственной и региональной программами поддержки малого предпринимательства, в размере не менее 0,5 процента всего объема средств, направляемых на развитие малого предпринимательства.

Правительство Республики Казахстан, центральные и местные исполнительные органы обеспечивают поддержку и развитие инфраструктуры малого предпринимательства путем финансирования этой деятельности в рамках государственной, отраслевых и региональных программ по поддержке малого предпринимательства, а также путем льготного предоставления субъектам малого предпринимательства зданий, сооружений, производственных помещений и иного имущества, находящегося в государственной собственности.

Правительство Республики Казахстан, центральные и местные исполнительные органы через систему государственной  поддержки содействуют в получении субъектами малого предпринимательства современного оборудования и технологий, разрабатывают и осуществляют мероприятия по созданию сети технопарков, лизинговых центров, центров малой инновационной деятельности, венчурных фирм и других объектов инфраструктуры, создаваемых в целях поддержки субъектов малого предпринимательства.

Субъекты малого предпринимательства  с целью представления и защиты общих интересов и интересов  каждого субъекта малого бизнеса, обеспечения  наиболее благоприятных условий для развития малого предпринимательства, добросовестной конкуренции, вправе создавать торгово-промышленные палаты, общественные объединения по отраслевому, межотраслевому, территориальному признака.

Ассоциации по защите прав предпринимателей являются некоммерческими организациями, осуществляющими свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Ассоциации по защите прав предпринимателей в целях недопущения фактов необоснованного вмешательства в предпринимательскую деятельность имеют право:

- проводить независимую правовую  экспертизу влияния нормативных  правовых актов на деятельность  предпринимательских структур;

- вносить в правоохранительные  и контролирующие органы материалы  о привлечении к ответственности  лиц, виновных в нарушении прав предпринимателей;

- обеспечивать развитие системы  подготовки, переподготовки и повышения  квалификации кадров в области  защиты предпринимательства;

- вносить для рассмотрения в  государственные органы предложения  об устранении причин и условий, способствующих неисполнению или ненадлежащему исполнению актов Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов по вопросам поддержки и защиты предпринимательства;

- предъявлять иски в интересах  субъектов малого предпринимательства в случае нарушения их прав, предусмотренных законодательством, обжаловать действия государственных органов, ущемляющие интересы субъектов малого предпринимательства в судебные органы в порядке, предусмотренном в Республике Казахстан;

- участвовать в работе по  подготовке проектов законов  и иных нормативных правовых  актов, региональных программ  социально-экономического развития  малого предпринимательства в  Республике Казахстан.

Основными принципами государственной  поддержки малого предпринимательства являются:

- приоритет развития малого  предпринимательства в Республике  Казахстан;