Роль и развитие кредитной системы в современных условиях

Выполним еще одно преобразование: так как оставшиеся прочие пассивы – строка (3) – представляют собой драгметаллы, иностранную валюту и ценные бумаги (все остальное сокращено), составляющие ликвидную част капитала ЦБ (прибыль, уставный капитал, резервы), вычтем из соответствующих строк актива сумму строки (3) пассива в соответствующих пропорциях (11%, 32% и 57%).

Таблица 2.3.

Обеспечение рубля активами Банка России на 1.01.2008 , млн. руб.[20]

Таким образом,  объем выпущенных в обращение рублей на 43% обеспечен золотовалютными резервами (в их оценке Банком России, а в пересчете на доллары США по официальному курсу ЦБ на 1.10.05 – 16,06 руб./$ – на 6,1 млн. долларов), и на 57% - ценными бумагами, из которых львиную долю (за вычетом принадлежащих Банку России долей в Сбербанке, Внешторгбанке и еще трех банков за границей) составляют долгосрочные неликвидные государственные облигации.

2.2.Коммерческий банк. Его роль в кредитной системе.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.[21]

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

Коммерческие банки могут быть классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков[22]: 1.По объему и разнообразию операций: универсальные коммерческие банки (осуществляют разнообраз­ные виды операций), специализированные банки (осуществляют специализированные операции); ипотечные, инвестиционные и т.п. 2. По наличию филиальной сети: банки, имеющие филиалы; банки, не имеющие филиалы. 3. По территориальному характеру действия: региональные банки (деятельность ограничена определенной тер­риторией, пример - коммунальные или муниципальные банки); экстерриториальные банки (деятельность ограничена определен­ной территорией). 4. По сфере деятельности: специализированные банки (банки развития), созданные для фи­нансирования отдельных целевых, региональных и иных программ; банки, не ограниченные деятельностью в определенных отрас­лях и программах. 5. По форме создания: паевые банки (созданные в форме товарищества с ограниченной ответственностью); акционерные банки - в форме акционерных обществ; иностранные банки или банк, созданные с привлечением ино­странного капитала; частные банки. 6. По размеру (четкого критерия разделения нет): крупные; средние; мелкие. Принадлежность уставного капитала банка и способ его формирова­ния определяют тип банка. По характеру собственности различают банки государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципаль­ные и смешанные. Преобладающей формой собственности коммерчес­ких банков является акционерная.

Акционерные банки в России создаются в форме закрытого и откры­того акционерного общества. Вступление в состав акционеров осущест­вляется путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юри­дические и физические лица, в том числе иностранные.

У банков, функционирующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, разме­щаемых среди юридических лиц и граждан. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада (за ис­ключением некоторых особых случаев), что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают открытого и закрытого типов.

Большинство коммерческих банков созданы за счет паевых взносов учредителей (пайщиков) как общества с ограниченной ответственнос­тью. Участниками такого банка являются юридические и физические лица, которые несут ответственность по своим обязательствам всем при­надлежащим им имуществом. В последнее время начался процесс ак­ционирования таких банков.

Частные банки - это банки, созданные на основе капитала физичес­ких лиц в России их количество не превышает 1% общего количества коммерческих банков. В то же время возможность создания банка, при­надлежащего одному лицу, исключена, так как в соответствии с дейст­вующим законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников и доля одного из них не может превы­шать 35%.

По видам операций различают коммерческие банки - универсаль­ные и специализированные. Современные банки могут совершать ши­рокий круг операций и оказывать разнообразные услуги, перечень кото­рых стремятся расширять. Этим определяется универсальный характер банка. В России функционируют универсальные банки - межотрасле­вые кредитные учреждения с многопрофильной сферой деятельности, к которым можно отнести, например. Уникомбанк, Русский националь­ный банк, Мосбизнесбанк. Кредобанк. Инкомбанк и др. Вместе с тем банк может иметь специализацию, что повышает эффективность осу­ществления отдельных операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и развития, инвестиционные, ипотеч­ные, экспортно-импортные, сберегательные

По территориальному признаку различают банки международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны. По отраслевой ориентации банки классифицируются на про­мышленные, энергетические, сельскохозяйственные, строительные, тор­говые. Это Промстройбанк. Россельхозбанк, Нефтехимбанк, Россбербанк и т.д.

В то же время понятие крупный, средний, мелкий банки не имеют четкого разделения. На самом деле существуют мелкие банки с числен­ностью до 100 человек, средние - с численностью до 500 человек, круп­ные банки-свыше 500 человек. Некоторые московские банки имеют численность работающих свыше 2000 человек.

Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы: мелкие - с уставным фондом до 30 млн.руб., средние - с уставным фондом от 30 до 100 млн.рублей, крупные, уставной фонд которых превышает 100 млн.рублей.

Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, - это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками , текущей ликвидностью , универсализацией деятельности . Как правило , имеют хорошие шансы на выживание только те банки , которые стараются разнообразить свой кредитный портфель как по отраслям промышленности и торговли так и по срокам и рискам и привлекают ресурсы по тем же принципам , постоянно поддерживая ликвидность баланса и приводя в необходимое соответствие с помощью различных финансовых инструментов свои пассивы по срокам и объемам.[23]

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. 

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.  

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.[24]

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), расширяющих денежную базу.[25]