Активные и пассивные рперации коммерческих банков

министерство  образования и  науки РФ

ФИЛИАЛ  ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

“САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ  И ФИНАНСОВ” В Г. МУРМАНСКЕ

ЗАОЧНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ

                                                                                        Допустить к защите

                                                     Научный руководитель ________________

                                                                                        “___” ___________ 201_ г.

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине _____________________________________________________

на тему ___________________________________________________________

__________________________________________________________________

Студента ____ курса  специальности_________ ________________________________________________________________________________Научный руководитель____________________

________________________________________

 

 
 
 
 
 
 
 
 

Мурманск-2010 

                                 Содержание:

Введение..........................................................................................................3

Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков.

1.1Пассивные операции банков, их структура.......................................4

1.2Основные  виды банковских  депозитов...............................................7

1.3Заемные  средства банков.......................................................................9

Глава 2.Активные операции банков.

2.1Основные  виды активных  операций.................................................12

2.1.1Кредитные  операции..........................................................................15

2.1.2Кассовые  операции банков...............................................................17

2.1.3Операции  с ценными бумагами.......................................................18

2.2Новые  виды активных  операций банков..........................................19

Глава3.Прибыль  и ликвидность - основные показатели эффективности  деятельности коммерческого  банка........................................................22

Заключение...................................................................................................39

Библиография...............................................................................................40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                             

                                               Введение 

Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.  
Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка, на повестку дня встает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой перестройки своей деятельности. 
Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления. 
В последние годы конкуренция в банковской сфере силилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многие услуги, обычно характерные для коммерческих банков). 
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. 
Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

• раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
• изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
• охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства;
• рассмотреть виды кредитов  коммерческих банков;
• подвести итоги,  сделать основные выводы курсовой работы.

 
 

                 Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков.

                  1.1Пассивные операции банков,их структура.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка. 

2) отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов.

3) получение  кредитов от других юридических  лиц. 

4) депозитные  операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или  привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. Обычно государство  устанавливает для банков минимальную  границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В  России это соотношение установлено  в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение  собственных ресурсов банка состоит  прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал  подразделяется на :

а) собственно акционерный капитал, состоящий  из денег, полученных от эмиссии простых  акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва  на покрытие непогашенных долгов;

в) долгосрочные обязательства банка ( долгосрочные векселя, облигации).

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в Центральном  банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены  в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.  

          1.2Основные виды банковских депозитов.

«Deposit» (Депозит) – вклад денежными средствами в коммерческие банки, кредитно-финансовые учреждения и сберегательные кассы физическими и юридическими лицами, под оговоренный процент и на определенный срок.

На сегодняшний  день существует огромное количество видов банковских депозитных вкладов, которые предоставляются коммерческими  банками, и являются индивидуальными  для каждого из них, это и: накопительные  вклады, вклады на определенный срок, пополняемые  депозиты, депозиты с возможностью частичного/полного возврата, пополняемые  депозиты с правом частичного возврата и многие другие. Но как основные следует выделить следующие виды депозитов(депозитных вкладов):

-срочныедепозиты; 
- депозиты до востребования; 
- условные депозиты;

А теперь более подробно пройдемся по каждому  из видов и рассмотрим каждый банковский вклад индивидуально.

Срочный депозит (депозитный вклад) может быть снят только по истечении определенного оговоренного срока или же после предварительного уведомления (сроки которого так же обговариваются), и поэтому ставки по срочным депозитам будут выше, чем по депозитам до востребования. При этом досрочное снятие суммы средств по такому виду депозита, как правило, приводит к потере процентов, которые должны были начисляться на всю сумму вклада.

Депозитные вклады до востребования (бессрочные и сберегательные вклады), в основном, не имеют определенного установленного срока хранения, так как данный депозит возвращается клиенту по первому его требованию. Как правило, проценты по депозитным вкладам до востребования на порядок ниже процентов, которые предоставляются на срочные вклады.

Условным депозитным вкладом (депозитом) следует считать либо сумму денег (вклад), внесенную одним лицом на имя другого, которое получает право распоряжаться данным вкладом, но только на заранее оговоренных, определенных условиях или же при наступлении определенных обстоятельств, так же указанных при открытии депозита вкладчиком. Так же сюда следует отнести срочный/бессрочный депозит, истребовать который возможно при наступлении определенных условий, указанных вкладчиком в соответствующем договоре вклада заранее.

Многие  банки предоставляют такую возможность, как пополнение суммы депозита на протяжении срока его хранения. Как  правило, такой банковский вклад  не ограничивается количеством таких  пополнений на протяжении срока действия депозитного договора, правда банк может установить минимальную сумму  данного пополнения. В случае, если банком устанавливаются фиксированные  суммы пополнений, которые необходимо вносить по мере прохождения определенных промежутков времени, то по такому банковскому  вкладу используется аннуитетная схема.