Анализ активных операций на примере конкретного банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА…………………………………………………… 5

1.1 Понятие кредита и  его экономическая сущность…………………………...5

1.2 Классификация активных  операций………………………………………..14

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ «УРЮПИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ» ВОЛГОГРАДСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8621/0557 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2010 – 2012 гг….………….…...23

2.1 Краткая организационная  характеристика Управления «Урюпинское  отделение» ……………………………………………………………………….23

2.2 Организация кредитной  работы в Управлении «Урюпинское  отделение»………………………………………………………………………..25

2.3 Анализ кредитного портфеля  Управления «Урюпинское отделение»…..29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….37

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ………………………………………………………40

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности, где не маловажное место занимают активные операции, и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономики, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки выстраивают связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Рост рынка и возросшие покупательские возможности у российских потребителей создали ясное понимание перспектив развития российского рынка розничных банковских продуктов.

Банки являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Сберегательные банки России призваны регулировать движение всех денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальна.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Сбербанк оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента.

 

Сбербанк РФ, став коммерческим, по-прежнему участвует в реализации различных программ, является платежным агентом Министерства Финансов Российской Федерации по внутреннему валютному облигационному займу, государственному сберегательному займу.

Объектом исследования является Управление «Урюпинское Отделение» Волгоградского Отделения № 8621 ОАО «Сбербанк России» (Далее Управление «Урюпинское отделение»)

В качестве предмета исследования выступает проблематика эффективности активных операций коммерческих банков.

Целью работы является проведение анализа активных операций на примере конкретного банка.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

- изучить экономическую сущность кредита;

- рассмотреть классификацию активных операций;

- провести анализ кредитного портфеля Управления «Урюпинское отделение»;

Для получения результатов применены методы обобщения, сравнения и анализа.

Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение, список литературы и приложения.

При написании курсовой работы были использованы нормативные акты, монографии, сборники трудов отечественных и зарубежных авторов по теме исследования, учебники, статьи периодической печати, данные internet-сайтов.

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1.1 Понятие кредита и его экономическая сущность

 

Кредит – это экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала – ссудного капитала. Кредитные отношения – это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом [9, стр. 11].

В современной экономике значительно расширяются границы кредитных отношений. Кредит обслуживает все большую долю товарных потоков, заменяя традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит необходим как важное средство обеспечения финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов.

Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:

- кредитно-денежные отношения;

- кредитно-товарные отношения.

В ссуду может предоставляться стоимость, как в денежной, так и в товарной форме.

Роль и место кредитных отношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики. Современный кредит и кредитные отношения носят переходный характер, они отражают кризисное состояние отечественной экономической системы [17, стр. 143].

 

Следует различать денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения:

- денежные отношения являются наиболее широким образованием; они связаны, прежде всего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и несут движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта;

- финансовые отношения – это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношения выражают, прежде всего, отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений;

-кредитные отношения имеют поворотный характер. Распределительные процессы в экономике происходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитные отношения, связанные с воспроизводством ссудного капитала. [26, стр. 452].

Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем.

Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика – удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческого продаже на определенный срок денежных средств.

В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки. [1, ч.1].

 

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

 В развитом рыночном  хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

- распределительную;

- замещения денег в обращении;

- стимулирующую;

- контрольную.

 Эти функции кредита  тесно связаны между собой, определяя  в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений. Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, срочности, обеспечения и возврата. [20, стр. 160].

Особенностью кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между введением товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

Скорость и интенсивность перераспределения стоимости посредством кредита во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

Функция замещения денег кредитными инструментами связана со свойством кредита, т.е. его способностью опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения.

Средства кредита – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.[10, стр. 208].

 Кредит содействует  экономии издержек обращения  путем замещения части денежного  оборота кредитными средствами  обращения. Изменяя объемы кредитных  операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода:

- первый – кредитная экспансия (расширение кредита);

- второй – кредитная рестрикция (сужения кредита).

-важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулированная функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования, который выражается в формуле: "Покупай сейчас (товар, деньги), плати потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль;

 Заемщики используют  кредит настолько полно, насколько  это им действительно необходимо  для реализации собственных экономических интересов.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка).

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях. [6, стр. 54].

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

Кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения. [16, стр. 19].

 Кредит является категорией  обмена, и поэтому, разумеется, не  может выступать в качестве  материального фактора производства, непосредственно влиять на сам воспроизводственный процесс. Его использование не приводит к прямому сокращению времени производства товаров – последнее зависит от внеэкономических факторов, в частности, от технологии производства. На длительность производственного цикла кредит может оказывать влияние лишь в тех случаях, когда полученные в ссуду средства используются для технического перевооружения производства, внедрения новых технологий.

 Но все же воздействие кредита на ускорение процесса воспроизводства реализуется главным образом путем сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что, в конечном счете, увеличивает скорость оборота средств. Это достигается:

- за счет вовлечения в оборот временно свободных ресурсов, особенно за счет предоставления денежных кредитов покупателям и коммерческого кредита, которые прямо способствуют ускорению реализации товаров;

- в силу стимулирующих свойств кредита. В качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает потому, что необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры по повышению эффективности производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. Кроме того, удорожание кредита по мере увеличения сроков кредитования заставляет заемщиков оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов, что также способствует ускорению оборота средств. [13, стр. 86].