Банковская система

Введение

По договору банковского  обслуживания одна сторона (банк) обязуется  по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.

По заключении договора банковского счета или вклада каждому клиенту присваеввается индентификационный код для учета его дествий внутри банка.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Это необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они помогают сделать процесс  производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий,  оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Договор банковского  обслуживания подразделяется на: 

1) договор банковского  счета; 

2) договор перевода  денег; 

3) договор банковского  вклада;

4) иные виды договоров,  предусмотренные законодательством  или соглашением сторон.

Открытие и ведение  банковских счетов – одна из самых  традиционных банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет – это то, с чего начинается функционирование банковской системы страны. В современной действительности банковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневной жизни физических лиц.

На начальном этапе  строительства советской системы  права, договор банковского счета  вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали  в качестве разновидности договора поклажи или его старались  определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.

В дальнейшем договор  банковского счета относили к  договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без  хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в  качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось.

Только с принятием Гражданского кодекса РК договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.

Право на привлечение  денежных средств во вклады имеют  банки, которые осуществляют данные банковские операции в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

Еще одним из важных услуг  банка является перевод денег  позволяющий осуществлять  переводы различных объемов денежных средств  с одного счета на счет другого  клиента находящийся в банке другом банке, в другой стране или другой части земли за короткий период времени.

Таким образом, можно  сделать вывод, что договор банковского  вклада перевода денег  и банковского  счета сегодня получает все большее  распространение.

Тема этой работы очень актуальна, потому что:

- на сегодняшний день отношения в сфере банковских вкладов переводов денег и банковских счетов и иных услуг перешли в новую фазу в связи с развитием рыночных отношений в Казахстане;

- спектр банковских услуг по привлечению денежных средств организаций и физических лиц постоянно расширяется.

Объект исследования данной работы являются правоотношения в сфере правового регулирования  договора банковского счета перевода денег и банковского вклада.

Предметом исследования являются нормы правового института, регулирующие, устанавливающие эти правоотношения в сфере банковских услуг.

Итак, цель данной курсовой работы – исследовать договор  банковского вклада, банковского  счета и перевода денег, кредита определить его сущность, его объектный и субъектный состав и присущие ему особенности.

1. Банковский счет

 

1.1. Понятие договора банковского счета

По договору банковского  счета одна сторона (банк) обязуется  принимать деньги, поступающие в  пользу другой стороны (клиента), выполнять  распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета. 

По характеру данный договор:

1. консенсуальный – считается заключенным с момента достижения соглашения между сторонами по его существенным условиям;

2. двусторонний – для заключения договора необходимо волеизъявление двух сторон;

3. возмездный – каждая из сторон приобретает определенную имущественную выгоду;

4. публичный – банк обязан заключить договор банковского счета с каждым обратившимся к нему клиентом. На объявленных условиях и не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другими.

 

1.2. Виды договора банковского счета

 Открытие кредитными  организациями банковских счетов  индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и  правоспособностью банки вправе открывать расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета.

Расчетный счет открывается  юридическому лицу - резиденту, которое  является коммерческой организацией, а также физическому лицу - индивидуальному  предпринимателю, которое действует  без образования юридического лица для ведения расчетно-денежных операций его деятельности.

Расчетные счета предназначены  для:

1. зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);

2. учета внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений;

3. осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам и  приравненным к ним платежам, с работниками по выплате им  заработной платы, с внебюджетными  фондами по отчислениям в них,  с банками по полученным от  них кредитам и процентам по  ним; 

4. осуществления платежей по решению суда и иных органов, правомочных принимать решение о бесспорном списании средств с расчетного счета юридического лица и др.

Остаток расчетного счета  показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций. Такой документ банк выдает (в сроки, установленные в договоре) только самому клиенту в лице его руководителя или главного бухгалтера, а также его представителю по доверенности.

Действующим законодательством предусмотрено, что предприятие может иметь несколько расчетных счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом. Для предприятий же наличие нескольких счетов (особенно в разных городах) позволяет диверсифицировать свою деятельность, выигрывать на комиссионных за услуги банков, иметь некоторую подстраховку в случае ухудшения платежного состояния обслуживающего их банка, получать дополнительные доходы от более выгодного размещения средств и уплачивать меньшие проценты по банковским кредитам.

Виды расчетных счетов:

1. Субрасчетные счета. Предприятиям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и представительства коммерческих организаций), расположенные отдельно и осуществляющие все или часть функций предприятия (что должно быть указано в учредительных документах создавшего их юридического лица или в решении о создании филиалов юридическим лицом), по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты субрасчетные счета. Субрасчетные счета открываются по месту нахождения филиалов (отделений) и представительств в таком же порядке как открывается расчетный счет.

Операции по таким  счетам ограничены и осуществляются, как правило, по разрешению головной организации в соответствии с конкретным перечнем операций, который она устанавливает согласно требованиям действующего законодательства.

Основное назначение субрасчетных счетов - аккумуляция  поступающей выручки филиалов (отделений) и представительств юридического лица для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица.

Выдача наличных денег  с этих счетов, в том числе и  на заработную плату, как правило, не предусматривается.

2. Временные расчетные счета учитываются в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Данный счет открывается на том же балансовом счёте, что и по основной деятельности.

Т.е. временные расчетные  счета открываются вновь создаваемым  юридическим лицам (прошедшим первоначальную регистрацию и получившим временное  свидетельство о регистрации) и предназначены для аккумулирования взносов учредителей в уставный капитал создаваемой организации. Платежи с таких счетов, как правило, не производятся, за исключением возврата взносов лицам, выходящим из числа учредителей организации до ее окончательной регистрации. После окончательной регистрации данной организации (после выдачи ей постоянного свидетельства о регистрации) временный расчетный счет переводится в режим обычного расчетного счета.

3. Текущие счета. Текущие счета открываются по законодательству РК юридическим лицам - резидентам, являющимся некоммерческими организациями (общественные, религиозные, благотворительные фонды и другие).

Текущие счета используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления  расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, учета сумм полученных кредитов и иных поступлений, расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным от них кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решение о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Каждое предприятие  может иметь в банке только один основной счет: расчетный или текущий. Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Безналичные расчеты  физическими лицами осуществляются по текущему счету.

Под текущим счетом физического  лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Текущие валютные счета - могут быть открыты только в уполномоченных банках, чтобы облегчить клиенту учет валютных средств.

Транзитные валютные счета открываются в уполномоченных банках предприятиям и организациям-экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг - экспортная выручка) с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем валютном рынке РК.

4. Накопительные счета. Банки имеют право открывать клиентам на определенный срок накопительные счета для зачисления средств. Расходование средств с этих счетов не допускается.

На счетах учета операций по расчетным (текущим) счетам клиентам могут открываться в установленном  порядке отдельные лицевые счета  для учета операций по использованию  средств на капитальные вложения и другие цели.

5. Бюджетные счета. Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет бюджетов для целевого их использования.

6. Корреспондентские счета - счета, которые банки открывают друг у друга, в том числе в Центральном банке РК. Корреспондентские счета могут открываться как в тенге, так и в иностранной валюте. Различают два вида корреспондентских счетов: