Пассивные операции банка

К пассивным  операциям Сберегательного банка  РФ относят­ся операции, связанные  с формированием его ресурсной  базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вклад­ные и др. Капитал банка образуется за счет собственных средств и включает уставный и прочие фонды банка, нераспределенную прибыль. Депозитные, вкладные операции связаны с образова­нием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических  лиц, в виде остатков средств на расчетных (текущих счетах и бюджетных счетах пред­приятий и учреждений и др.), кредиты, получаемые от других банков, и прочие пассивы. Уровень развития пассивных опера­ций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Поэтому  рассмотрение банков­ских пассивов имеет решающее значение для анализа  активных операций, в том числе  обеспечения ликвидности баланса  банка.

Для анализа депозитной базы банка  следует распределить все привлеченные ресурсы по видам, срокам и структуре  в отноше­нии платности привлекаемых средств. В этом аспекте наименее дорогими для банка являются депозиты до востребования, к ко­торым относятся  средства на счетах бюджетных организаций; расчетных и текущих счетах предприятий  и организаций, пред­принимателей; во вкладах населения, а также  средства в расчетах. Более дорогими являются срочные депозиты, кредиты  дру­гих банков и пр. Особое внимание должно уделяться привлече­нию дешевых  ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли.

Проведем анализ структуры пассивов в табл.5.1, где они раз­делены по физическим и юридическим лицам (в рублях и ино­странной валюте). Политику банка по бесплатным ресурсам можно выразить очень просто: чем  больше этих ресурсов, тем для банка  выгоднее. Несмотря на то, что эти  ресурсы очень не­постоянны (сегодня  их много, завтра мало, а через день снова много), но поскольку колебания  их несинхронны, в целом они сглаживаются и приводятся к какому-то относительно посто­янному уровню. Этот уровень  может быть рассмотрен как ис­точник  для финансирования того или иного  проекта или кре­дитования.

Что касается платных ресурсов, то рост доли срочных депо­зитов и заемных  средств в общей сумме привлеченных ресурсов приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны, срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе.

Рассмотрим порядок формирования и использования каждой из статей пассива. Начнем с анализа вкладов  и депозитов насе­ления.

Сберегательный банк России предлагает несколько видов вкладов. Основные из них: вклад до востребования, пенсионный, номерной, срочный, срочный с ежемесячной  выплатой доходов, срочный депозит, целевой вклад на детей.

Вклад до востребования может быть открыт как наличными, так и безналичным  путем. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные  выплаты с вклада. Объем этих вкладов  обычно не очень велик по отношению  к общему итогу привле­ченных  средств. Эти вклады непостоянны, и  банку трудно спрогнозировать, как  долго они будут лежать. Следовательно, банк, беря на себя риск, обычно выплачивает  проценты по та­кому вкладу значительно  ниже тех, которые получает вкладчик по срочным вкладам. Клиенту менее  выгодно размешать свои сбережения во вклад до востребования, более  привлекательными для него являются срочные вклады.

Стремясь расширить сферу депозитных услуг, оказываемых клиентам, банк предлагает для них возможность перечисления во вклад до востребования заработной платы, пенсии и других доходов, осуществления  разовых и долгосрочных поручений  банку для проведения платежей со счета (например, оплаты коммунальных услуг) и приобретения пластиковых  карточек для оплаты без использования  наличных денег покупки или различ­ных услуг в магазинах и др.

По всем видам вкладов оформляются  доверенности и завеща­тельные распоряжения. Вкладчик (лицо, открывшее вклад) мо­жет выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

Для повышения привлекательности  услуг для людей пенси­онного возраста Московский банк Сберегательного  банка РФ с 1 января 1995 г. ввел пенсионный вклад с повышенным доходом, получаемым при условии ежемесячного зачисления во вклад пенсий и пособий.

При первом поступлении пенсии для  зачисления во вклад контролер (оператор) производит доначисление до конца года процентов на остаток вклада, числящийся на день совершения операции по зачислению. Дополнительный доход (Д) исчисляет­ся по формуле:

Сх(Л-А)хК

Д=                           ,

365 х 100

где   Я  - процентная ставка, установленная  по пенсионному вкладу;

С  - остаток вклада на дату зачисления пенсии;

А  - процентная ставка, установленная  по вкладу до востребования;

К  - количество дней со дня, следующего за днем первого зачис­ления суммы  пенсии, до конца года;

365  - число дней в году, 100  - постоянная величина.

По истечении операционного  года остаток процентов при­соединяется  к сумме вклада и на нее начисляются  проценты вперед до конца года из расчета  процентной ставки, установлен­ной по пенсионному вкладу. Если зачисление сумм пенсий во вклад не производилось, то при годовом заключении счетов до­ход начисляется по процентной ставке вклада до востребования.

Второй разновидностью вкладов  населения являются срочные вклады. В течение длительного времени  эти вклады были наибо­лее популярны  у населения, так как обеспечивали стабильный доход. Но начиная с 1992 г. в связи с инфляцией появилась  не­обходимость разбить срок хранения срочного вклада, так как сроки  хранения более одного года (которые  ранее использова­лись) оказались  для клиентов невыгодными, поскольку  за это время деньги быстро обесценивались.

Для привлечения клиентов были введены  срочные депозиты сроками на 3, 6 месяцев  или 1 год. С 1995 г. минимальный срок хранения депозита повышен до 4 месяцев. Одновременно воз­росла минимальная сумма  вклада с 300 до 500 тыс.руб. Доход по срочным  депозитам зависит от суммы вклада и срока хранения, процентные ставки также дифференцированы. Дополнительные взносы по этому вкладу не принимаются, частные выдачи не производятся. По истечении срока хранения депозита его можно пролонгировать на тот  же срок. Причем пролонгация произво­дится  банком автоматически без явки вкладчика. За время хранения до или после  истечения срока, на который он был  внесен (если второй срок не выдержан при  пролонгации), доход выпла­чивается из процентной ставки по вкладу до востребования.

Начисление процентов за ограниченный срок хранения про­изводится по формуле:

Сх Кх П

Д----------------- ,

365 х 100

где Д  - сумма процентов;

С  - сумма первоначального взноса;

К  - количество дней, соответствующих  оговоренному сроку хра­нения: при 4 месяцах  - 120 дней, при 6 месяцах  - 180, при 12  - 360 дней;

Я  - годовая процентная ставка по данному виду срочных депозитов.

При определении процентов за время  хранения вклада по ис­течении срока, а также в случае долгосрочного  закрытия счета используется следующая  формула:

СхАхП

Д=-------------- ,

365 х 100

где  А  - количество дней хранения со дня, следующего за днем окон­чания установленного срока хранения, по день, предшествующий дню закрытия счета, а при досрочном закрытии счета  - со дня, следующего за днем открытия счета, по лень, предшествующий дню  его закрытия; П  - процентная ставка по вкладу

Срочный вклад с ежемесячной  выплатой дохода. Более 70% средств, привлеченных Сбербанком в 1S>95 г., приходилось на срочный вклад с ежемесячной  выплатой дохода. В настоящее время  это самый удобный и наиболее популярный для клиентов Сбербанка  вклад. Он может быть открыт как наличными  деньга­ми, так и безналичным  путем. Минимальный взнос доступен многим  - 300 тыс .руб. При открытии вклада заключается дого­вор. Клиент может разместить свои средства на любой срок, по­лучить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для  него время при условии хранения сумм не менее одного месяца. Начисление процентов и автоматическое

причисление к сумме основного  вклада производятся на первое число  каждого месяца. Срок хранения вклада  - не менее месяца, при досрочном  закрытии счета проценты не начисляются. При переводе части или всей суммы  вклада счет закрывается. Если пе­реводятся только проценты, то срочность вклада не нарушается.

С 10 июля 1995 г. банк ввел новый вид  вклада  - номерной. Особенность его  состоит в том, что имя владельца  счета неиз­вестно сотрудникам  банка, кроме специально прикрепленного работника, совершающего операции по данному  вкладу. Перво­начальный размер номерного  вклада  - 20 млн.руб., открывается  он только наличным путем. Сумма дополнительных взносов  - не менее 10 млн.руб. При  условии хранения сумм не менее од­ного  месяца начисленные проценты автоматически  присоединя­ются к остатку вклада каждого первого числа месяца.

С клиентом банка заключается договор, аналогичный догово­ру об открытии срочного вклада с ежемесячной выплатой дохо­да.

При явке вкладчика за получением процентов ему может быть выплачена  любая сумма в пределах той, которая  зачислена во вклад за все время  хранения до первого числа текущего меся­ца и не получена вкладчиком, за исключением суммы процентов  по взносам, срок хранения которых ко дню совершения опера­ции составит меньше месяца.

Новым для клиентов Сбербанка является универсальный счет, который сочетает в себе различные виды рублевых и  валютных вкладов и операций по ним (рублевые: до востребования, сроч­ный с ежемесячной выплатой дохода, срочный  депозит; валют-

ные: до востребования, срочный, срочнь=»1Й  с дополнительными взносами, а  также операции с ценными бумагами).

Вкладчик имеет право по рублевому  в кладу до востребования допустить  перерасход средств (овердрафт> . Клиенту, открывшему данный вид вклада, выдается магнитная карточка, и он имеет  право на совершение операции в любом  учреждении Сбербанка г. Москвы, где  внедрен универсальный счет.

Разнообразны виды вкладов, которые  могут быть открыты людьми со средним  достатком. Это "рождественский" (введен­ный в конце 1995 г.), "праздничный" (действует с 1 апреля 1996 г.) и др. "Рождественский" вклад действовал в течение двух меся­цев с повышенной процентной ставкой при минимальном взносе 300 тыс. руб. "Праздничный" вклад при минимальном взносе 1 млн. руб. рассчитан на 3 месяца с повышенной про­центной ставкой.

Традиционный вид вклада  - целевой  вклад на детей. Он мо­жет быть внесен на ребенка в возрасте до 16 лет  любым лицом независимо от родственных  отношений. Первоначальный взнос принимается  только наличными деньгами, дополнительные  - как наличными, так и безналичным  путель. Целевой вклад выда­ется  вкладчику, достигшему 16 лет при  условии, что вклад хра­нился  не менее 10 лет. Частичные выдачи сумм с вклада не про­изводятся. До выполнения этих условий вклад может быть вы­плачен только вносителю первоначального  взноса. Доход в этом случае выплачивается  в размере, установленном по вкладам  до востребования.

"Детскими" являются также  вклады первоклассников и школь­ные.  Операции по ним совершаются  в порядке, установленном для  вкладов до востребования с  учетом следующего. Владельца­ми  этих вкладов могут быть несовершеннолетние  лица, прохо­дящие первый год  обучения в общеобразовательных  школах. На имя каждого первоклассника  может быть открыт только один  счет по данному виду вклада.

Счета по вкладам на имя первоклассника открываются до 1 сентября, т.е. до начала учебного года, срок хранения счетов за­канчивается в мае следующего года по окончании  первого года обучения. Доход по вкладу первоклассника в виде процентов  не начисляется. Вместе с тем, два  раза за время хранения вклада (в  декабре-январе и в мае) отделение  Сбербанка за счет фондов экономического стимулирования производит выдачу всем вкладчикам подарков. По вкладу совершаются  только приходные опе­рации. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По окончании срока сумма по вкладу может быть выплачена на­личными деньгами или по желанию переоформлена  на школь­ный вклад.

Операции по школьным вкладам совершаются  в порядке, ус­тановленном для вкладов  до востребования, с учетом следую­щего. Владельцами этих вкладов могут  быть несовершеннолет­ние лица  - учащиеся школ в возрасте 7 лет и  выше. Минималь­ный размер первоначального  взноса 100 тыс.руб., дополнитель­ные  взносы принимаются в любых суммах. По вкладу могут со­вершаться приходные  и расходные операции. Проценты начис­ляются при совершении каждой операции в  порядке, установ­ленном по вкладу до востребования. Кроме того, два раза в год по школьным вкладам проводятся лотереи с розыгрышами призов.