Прогнозирование денежных потоков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 13:33, курсовая работа

Краткое описание

В условиях нестабильной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости ежегодного осуществления финансового прогнозирования на предприятиях.

Содержание

Введение
Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»
Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»
Раздел 3 «Прогноз баланса»
Заключение

Скачать в ZIP архиве (80.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 2 файла

kursfinprogn_zadolzhn.doc

— 462.00 Кб (Скачать файл)

Министерство образования Российской Федерации

Санкт-Петербургский Государственный Университет Сервиса и Экономики

Курсовая работа

по дисциплине: Финансовое прогнозирование на предприятии

Выполнил: студент курса

Очного отделения

Специальность: 080105

Группа: 0604.

Санкт-Петербург

2011

Оглавление

Введение

Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»

Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»

Раздел 3 «Прогноз баланса»

Заключение

Введение

Целью написания данной работы является формирование целостного представления о существующих взаимосвязях между всеми показателями работы предприятия, возможности формирования на их основе необходимых для управления предприятием данных.

Финансовый план включает три основных этапа:

- прогноз финансовых результатов;

-прогноз движения денежных средств;

-прогноз баланса.

Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»

Выбор варианта.

Показатель	3 вариант
Объем продаж	4385

Прогнозная структура затрат на 1-е полугодие.

№ п/п	Показатели	1-ое полугодие		2-ое полугодие		3-е полугодие
№ п/п	Показатели	Абс.	%	Абс.	%	Абс.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Выручка от реализации(нетто)	4367	100	4629	100	4860	100
2	Переменные расходы, в т.ч.	2369,3	54,3	2488,3	53,8	2589,1	53,3
3	Закупочная цена реализованных товаров	2270,8	52,0	2383,9	51,5	2479	51,0
4	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	78,6	1,8	83,3	1,8	87,5	1,8
5	Налоги, относимые на себестоимость	20	0,5	21	0,5	23	0,5
6	Валовая маржа	1997,6	45,7	2140,7	46,2	2270,9	46,7
7	Постоянные расходы	1776	40,7	1776	38,4	1776	36,5
8	Валовая прибыль	221,6	5,1	364,7	7,9	494,9	10,2
9	Налоги, относимые на финансовый результат	88	2,0	102	2,2	112	2,3
10	Прибыль планового периода	133,6	3,1	262,7	5,7	382,9	7,9
11	Налог на прибыль (20%)	40,1	0,9	78,8	1,7	114,9	2,4
12	Чистая прибыль	93,5	2,1	183,9	4,0	268,0	5,5

Таблица 1.3.

Структура себестоимости и финансовых результатов предприятия

№ п/п	Показатели	Данные за прошедшее полугодие	Данные по текущему прогнозу на полугодие	Темп прироста
1	2	3	4	5
1	Выручка от реализации (нетто)	4081	4385	107,45
2	Переменные расходы, в т.ч.	2126	2432,49	55,47
3	Закупочная цена реализованных товаров	2110	2267,18	51,70
4	Налоги, относимые на себестоимость	16	87,70	2,00
5	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	-	77,61	1,77
6	Валовая маржа	1955	1952,51	44,53
7	Постоянные расходы, в т.ч.:	1816	1776	40,50
8	Аренда	730	730	16,65
9	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды	230	230	5,25
10	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	40	-	-
11	Коммунальные расходы	238	238	5,43
12	Расходы на рекламу	200	200	4,56
13	Прочие расходы	240	240	5,47
14	Амортизация	138	138	3,15
15	Валовая прибыль	139	176,51	4,03
16	Налоги,относимые на финансовый результат	60	88	2,01
17	Прибыль отчетного периода	79	88,51	2,02
18	Налог на прибыль(30%)(20%)	23,7	17,70	0,40
19	Чистая прибыль	55,3	70,81	1,61

Форма №2 «Отчет о финансовых результатах предприятия за предыдущее полугодие» (Фактические данные)

Показатели
Выручка от реализации ( нетто)	4081
Себестоимость реализации товаров	2126
Коммерческие расходы
Управленческие расходы	1816
Прибыль( убыток) от реализации	139
Операционные доходы	-
Операционные расходы	-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности	139
Внереализационные доходы	-
Внереализационные расходы	60
Прибыль (убыток) отчетного периода	79
Налог на прибыль ( 30%)	23,7
Отвлеченные средства	-
Нераспределенная прибыль	55,3

Бухгалтерский баланс предприятия на 01.01 (Фактические данные)

Актив		Пассив
1.Внеоборотные активы		3.Капиталы и резервы
Основные средства	900,0	Уставной капитал	1650,7
НМА		Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года
Итого по разделу	900,0	Итого по разделу 3	1650,7
2.Оборотные активы
Запасы	400,0	4.Долгосрочные пассивы
НДС по приобретенным ценностям	40,0	Долгосрочные кредиты и займы
Дебиторская задолженность	960,0	Итого по разделу 4	0,0
Денежные средства	23,4	5.Краткосрочные пассивы
Итого по разделу 2	1423,4	Краткосрочные кредиты и займы
		Кредиторская задолженности, в т.ч.
3.Убытки		Поставщикам	240,0
Непокрытые убытки прошлых лет		по оплате труда	45,0
Непокрытые убытки отчетного года		Задолженность перед бюджетом	153,0
Итого по разделу 3	0,0	Прочие кредиторы	234,7
		Итого по разделу 5	672,7
Баланс	2323,4	Баланс	2323,4

Примечание к балансу. Расшифровка задолженности перед бюджетом:

по налогам, относимым на себестоимость – 8;
по налогам, относимым на финансовый результат – 3;
по налогу на прибыль – 35.

Таблица 1.1.

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 1-ый квартал.

№ п\п	Показатели	Январь	Февраль	Март	Итого:
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации (нетто)	730	731	732	2193
2	Переменные расходы, в т.ч.	404,95	405,51	406,06	1216,52
3	Закупочная цена реализованных товаров	377,43	377,95	378,47	1133,85
4	Налоги, относимые на себестоимость	14,60	14,62	14,64	43,86
5	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	12,92	12,94	12,96	38,82
6	Валовая маржа	325,05	325,49	325,94	976,48
7	Постоянные расходы, в т.ч.:	296,07	296,07	296,07	888,20
8	Аренда	121,69	121,69	121,69	365,08
9	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды	38,34	38,34	38,34	115,03
10	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	-	-	-	-
11	Коммунальные расходы	39,68	39,68	39,68	119,03
12	Расходы на рекламу	33,34	33,34	33,34	100,02
13	Прочие расходы	40,01	40,01	40,01	120,03
14	Амортизация	23,01	23,01	23,01	69,02
15	Валовая прибыль	28,98	29,42	29,87	88,27
16	Налоги, относимые на финансовый результат	14,65	14,67	14,69	44,01
17	Прибыль отчетного периода	14,33	14,75	15,18	44,26
18	Налог на прибыль 20%)	2,87	2,95	3,04	8,85
19	Чистая прибыль	11,46	11,80	12,14	35,41
20	Выручка от реализации брутто	861,40	862,58	863,76	2587,74

Таблица 1.2.

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал.

№п\п	Показатели	Апрель	Май	Июнь	Итого:
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации (нетто)	732	731	729	2192
2	Переменные расходы, в т.ч.	406,06	405,51	404,40	1215,97
3	Закупочная цена реализованных товаров	378,47	377,95	376,91	1133,33
4	Налоги, относимые на себестоимость	14,64	14,62	14,58	43,84
5	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	12,96	12,94	12,90	38,80
6	Валовая маржа	325,94	325,49	324,60	976,03
7	Постоянные расходы, в т.ч.:	295,93	295,93	295,93	887,80
8	Аренда	121,64	121,64	121,64	364,92
9	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды	38,32	38,32	38,32	114,97
10	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	-	-	-	-
11	Коммунальные расходы	39,66	39,66	39,66	118,97
12	Расходы на рекламу	33,33	33,33	33,33	99,98
13	Прочие расходы	39,99	39,99	39,99	119,97
14	Амортизация	22,99	22,99	22,99	68,98
15	Валовая прибыль	30,01	29,56	28,67	88,23
16	Налоги, относимые на финансовый результат	14,69	14,67	14,63	43,99
17	Прибыль отчетного периода	15,31	14,89	14,04	44,24
18	Налог на прибыль(20%)	3,06	2,98	2,81	8,85
19	Чистая прибыль	12,25	11,91	11,23	35,40
20	Выручка от реализации (брутто)	863,76	862,58	860,22	2586,56

Kursovaya_5_variant_3.xls

— 125.50 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Информация о работе Прогнозирование денежных потоков