Ресурсы коммерческих банков

Министерство  образования и науки Российской Федерации

ФБГОУ ВПО «Ивановский государственный  университет»

Экономический факультет

 

Кафедра финансов и банковского  дела

 

 

К У Р С  О В А Я    Р А Б  О Т А

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

на тему:

 «Ресурсы коммерческих банков»

 

 

Выполнил:

Студент ОДО III курса 4 группы

направления «Экономика»

профиля «Финансы и Кредит»

 Гиголаев А. А. 

 

Научный руководитель:

д.э.н., профессор, заведующий кафедрой Амосова Н.А

 

 

 

 

 

 

Иваново-2013

 

Оглавление

Введение

1 Глава. Ресурсы коммерческих банков – основа деятельности коммерческого банка

1. Понятие, сущность, классификация и функции ресурсов коммерческого банка
2. Состав, структура, качественная и количественная оценка ресурсов банка

2 Глава. Методы формирования и управления ресурсами коммерческого банка

1. Цели, задачи, формы и методы управления ресурсами коммерческого банка
2. Механизмы формирования привлеченных денежных средств. Роль процентной политики в управлении ресурсами

3 Глава.

1. Анализ структуры и динамики ресурсов коммерческого банка
2. Разработка предложений и рекомендаций по формированию и управлению ресурсами коммерческого банка

Заключение

Список литературы

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

Информационная база.

Нормативно-правовая база:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности"
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.10.2013)
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.11.2013)
4. Инструкции ЦБ 139-И 137-И 129-И 124-И 112-И
5. Положения ЦБ  395-П 387-П 346-П 283-П 254-П 215-П

Учебная литература:

1. Банковское дело: учебно-практическое пособие / Е.А. Исаева. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 317 с.
2. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. Б23 О.И. Лаврушина. — 3-с изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2009. — 352 с.

Статистические  материалы:

http://www.cbr.ru/

Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году

Доклад о денежно-кредитной  политик

 

Периодические издания:

Журнал "Банковское дело"

Вестник Банка России

Бюллетень банковской статистики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки – это  основа как денежно-кредитной системы, так и всей экономики в целом. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление  о функциях банка. Согласно современной теории их три:

1. аккумуляция средств;
2. трансформация ресурсов;
3. регулирование денежного оборота.

Банк (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и  капиталы своих клиентов.²

Результат деятельности банка —  банковский продукт как продукт коллективного труда персонала банка. Он обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма — банкноты центрального банка, денежно-расчетные документы.³

Коммерческие банки для ведения  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Многие известные ученые, а так  же деятели политики и экономики  занимались вопросами формирования ресурсов коммерческого банка, такие как Г.Н. Белоглазова, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Э.С. Набиулина, А.Г. Силуанов, Г.О. Греф, А.Л. Кудрин, С.М. Игнатьев, В.В. Геращенко, Исаева Е.А. и многие другие.

На законодательном, теоретическом, практическом, а так же на методологическом уровне многие вопросы решены. Однако есть и такие,  которые до сих пор вызывают споры в научной, политической и экономической среде, в частности оптимальное соотношение собственного и привлеченного капитала, классификация ресурсов банка, механизмы формирования ресурсов банка.

Цель курсовой работы - на базе теоретических  данных проработать данные вопросы  и разработать рекомендации по управлению ресурсами КБ «Сбербанк».

Для реализации цели в курсовой работе были поставлены и решены следующие  задачи:

1. Определение сущности ресурсов коммерческого банка
2. Классификация ресурсов коммерческого банка
3. Структурирование функций ресурсов, их классификация и состав
4. Определение роли ресурсов в деятельности банка
5. Определение целей и задач управления ресурсами коммерческого банка.
6. Определение форм и методов управления ресурсами коммерческого банка
7. Обозначение механизма привлечения денежных средств в коммерческий банк
8. Анализ процентной политики коммерческого банка в управлении его ресурсами.
9. Выделение особенностей привлечения денежных средств на межбанковском рынке.

Предмет исследования – ресурсы коммерческих банков. Объект исследования – КБ «Сбербанк»

Структура курсовой работы подчинена  логике решения поставленных задач. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

 

 

 

 

1 Глава. Ресурсы коммерческих банков – основа деятельности коммерческого банка

1. Понятие, классификация и функции ресурсов коммерческого банка

Понятие  ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка –  средства, имеющиеся в распоряжении банка для осуществлениям активных операций.

Коробова Г.Г дает следующее  определение: Ресурсы коммерческого байка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций⁴

Классификация ресурсов коммерческого банка.

 

Принято классифицировать ресурсы  коммерческого банка по способу  формирования:

- Собственные средства

- Привлеченные средства

Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.⁵

В мировой банковской практике существует мнение, что доля собственных средств банка должна составлять 22-30 % от ресурсов банка.

Перечислим основные источники  формирования собственного капитала:

1. уставный капитал
2. добавочный капитал
3. резервный фонд
4. нераспределенная прибыль

Основным источником формирования ресурсов банка являются привлеченные средства (70-80 % ресурсов банка). Их можно классифицировать в зависимости от источника их формирования:

1. средства депозитных источников 

• открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

2. средства недепозитных источников.

• выпуск собственных долговых обязательств;
• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Так же можно квалифицировать привлеченные средства в зависимости от их функций:

- обеспечивающие и поддерживающие  ликвидность

-обеспечивающие доходность 

 

Функции ресурсов коммерческого  банка

Основной функцией ресурсов коммерческого  банка – это  обеспечение возможности осуществления банком своих функций.

Определим функции ресурсов коммерческого  банка исходя из их классификации.

Собственные ресурсы:

- обеспечивают финансовую устойчивость 

- обеспечивают коммерческую и  финансовую деятельность

- обеспечивают доверие клиентов и кредиторов банка

Привлеченные ресурсы банка составляют более 75% от всех ресурсов банка. Их аккумулирование и дальнейшее использование позволяет банку получать основной доход от своей коммерческой и финансовой деятельности. Т.е. доход банка от использования собственного капитала значительно меньше, чем от использования привлеченного. 

 

2. Состав, структура, качественная и количественная оценка ресурсов банка

Состав и структура.

Структура банковских ресурсов коммерческих банков разнообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

• по режиму функционирования счетов — банки с большим удельным весом счетов до востребования и срочных вкладов;
• по характеру клиентов — банки с преобладанием вкладов частных лиц и большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.

 

Собственные средства

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости т ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитально базы.  Собственные средства банка  состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, о которых мы говорили ранее. Собственные средства имеют следующую структуру:

1. уставный капитал
2. добавочный капитал

• прирост стоимости имущества в результате переоценки

• эмиссионный доход
• стоимость безвозмездно переданного имущества

3. Фонды банка

• резервный капитал
• фонды специального назначения
• фонды накопления

4. Другие фонды

5. Прибыль
6. Амортизация основных средств  и нематериальных активов
7. Резервы

• на потери по ссудам

• на обесценение ценных бумаг

Уставный капитал (фонд) — экономическая основа существования и обязательное условие образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков. В 1989 г. эта величина стала предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое установило минимальную сумму, равную сейчас 5 млн евро. Банк России для создаваемых коммерческих банков установил минимальную величину уставного капитала в принятом ЕЭС размере и ежеквартально сообщает эту сумму в национальной валюте.

Уставный капитал создаваемого банка может формироваться денежными средствами в национальной и иностранной валюте и материальными активами в виде принадлежащего учредителям банка на праве собственности здания, завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться банк; банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.

Резервный капитал (фонд) в обязательном порядке создается всеми коммерческими банками из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала. Он предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определяется его уставом и может меняться по решению общего собрания участииков банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чистой прибыли.

Эмиссионный доход формируется  только при увеличении уставного  капитала банка в любой организационно-правовой форме. Он образуется в виде:

• положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номйнальной стоимостью акций (у акционерного байка);
• положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);
• разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты;
• разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом