МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И
НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное
бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Инженерно-экономический институт
Кафедра менеджмента
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Планирование
на предприятии»
Выполнил:
студент группы ЭУС 10-1
.
Шифр зачетной книжки №10-26
Проверил:
к.э.н., доцент
Александрова Н.Н.
Тюмень, 2014
Введение
Ключевыми составляющими любого
успешно работающего предприятия являются
стратегия его развития и контроль. При
этом стратегия определяет, что из себя
представляет предприятие в настоящем,
как оно будет функционировать и развиваться
в будущем. С помощью контроля определяется
соответствие полученных результатов
целям, определенным стратегическим планированием.
Основные стратегические задачи
любого бизнеса можно сформулировать
следующим образом:
- узнать, что хотят ваши
потребители;
- удовлетворить их потребности;
- получить прибыль.
Эффективность решения этих
задач во многом зависит от обоснованности
плана и использования его как инструмента
контроля в бизнесе.
Баланс предприятия составляется
по окончании отчетного периода (квартала,
года) и отражает, по сути, результаты принимаемых
решений. В частности, он показывает текущую
величину оборотного и основного капитала,
наличие денежных средств в кассе и на
счетах, стоимость материальных и нематериальных
активов, размер акционерного капитала
предприятия в данный момент, а также иные
источники формирования средств предприятия,
долговые обязательства и т.д.
Отчет о прибылях и убытках
или отчет о финансовых результатах позволяет
показать, насколько эффективно (прибыльно
или убыточно) работает хозяйственная
система предприятия в течение определенного
периода.
Отчет о движении денежных средств
(КЭШ-ФЛО или поток наличности) призван
продемонстрировать, насколько хорошо
предприятие управляет своими денежными
средствами (находящимися как на счетах
в банке, так и в кассе) для обеспечения
ликвидности. Именно поступление и расходование
денежных средств нужно контролировать
прежде всего как для своевременной оплаты
счетов и оптимального привлечения заемных
средств, так и для эффективного вложения
временно свободного капитала. Предприятие,
которое не в состоянии вовремя оплатить
свои счета, не может долго просуществовать,
даже если оно прибыльно.
Поддерживать баланс между
прибыльностью и ликвидностью непросто,
поскольку действия, направленные на улучшение
каждого из этих показателей, могут противоречить
друг другу. Зачастую компании с высокой
прибыльностью терпят неудачу из-за отсутствия
реальных денежных средств на счетах,
необходимых для оплаты текущих расходов.
Показатель ликвидности может
ухудшиться вследствие быстрого роста
производства в погоне за высокими прибылями
и истощения денежных средств предприятия.
Ключевая роль отчета о результатах и
анализа движения денежных средств состоит
как раз в том, чтобы позволить вовремя
разглядеть возникновения такого рода
проблем и принять необходимые меры для
их разрешения.
Анализ безубыточности основывается
на информации, полученной из отчета о
результатах и анализа движения денежных
средств. Он, в частности, позволяет показать
объем дохода от реализации, который необходим
для покрытия постоянных и переменных
расходов, связанных с деятельностью предприятия.
Этот документ являются основным при принятии
решений, связанных с возможностью различных
затрат - от покупки оборудования до принятия
на работу нового сотрудника. Без него
невозможно принять более или менее обоснованное
решение об уровне цен на продукцию - можно
ли их снижать или, наоборот, необходимо
повысить.
Основной целью курсового проекта
является закрепление и углубление знаний,
полученных при изучении курса «Планирование
на предприятии», а также получение навыков
в самостоятельном решении вопросов разработки
бизнес-планов и финансового планирования
в строительных организациях.
Назначение и источники
финансирования
Руководство предприятия планирует
приобретение имущественного комплекса
в виде движимого и недвижимого имущества.
В качестве источников финансовых
средств могут выступать:
средства, предоставляемые
учредителями предприятия;
кредиты банков;
инвестиционный капитал, то
есть средства, полученные от продажи
части предприятия одному, нескольким
или многим физическим или юридическим
лицам.
В таблице 1 приводятся источники
финансирования.
Таблица 1 – Источники финансирования
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
1. Долгосрочный кредит
|
17500000 |
2. Краткосрочный кредит
банка |
31000000 |
Всего: |
48500000 |
По данным таблицы 1 можно сказать,
что доля долгосрочного кредита в 1,7 раз
меньше доли краткосрочного кредита, поэтому
он является основным источником финансирования.
Всего планируется привлечь 48500 тыс. руб.,
что является ограничением потребностей
предприятия.
Потребность предприятия в
основных средствах и оборудовании отражается
в таблице 2
Таблица 2 – Потребность в строительных
машинах и оборудовании
№ п/п |
Наименование |
Цена за единицу, руб. |
Необходимое количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Экскаватор одноковшовый
|
6000000 |
1 |
6000000 |
2 |
Автомобиль грузовой |
2000000 |
1 |
2000000 |
3 |
Бульдозер |
3500000 |
1 |
3500000 |
4 |
Краскопульт |
190000 |
2 |
380000 |
Всего: |
11880000 |
Из таблицы 2 следует, что общая
потребность предприятия в строительных
машинах и оборудовании составляет 11880
тыс. руб. Наибольшую долю занимает потребность
в одноковшовом экскаваторе – 50,52 %. Доля
бульдозера – 29,46%,грузового автомобиля
в общей потребности – 16,83%, Наименьшая
доля потребности приходится на краскопульт
– 3,198%.
В таблице 3 приводится описание
применения привлекаемого капитала. На
приобретение недвижимого имущества строительное
предприятие расходует долгосрочный кредит
банка, по остальным элементам – краткосрочный
кредит, причем затраты на реконструкцию
и ремонт помещений и увеличение оборотных
средств будут произведены в равной степени.
Таблица 3 – Привлекаемый капитал
Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
Покупка недвижимости |
17500000 |
Приобретение оборудования
в собственность |
11880000 |
Реконструкция и ремонт помещений |
9560000 |
Увеличение оборотных средств |
9560000 |
ВСЕГО: |
48500000 |
2. Баланс предприятия
на начало планируемого года
Баланс характеризует финансовое
положение предприятия на определенную
дату и отражает ресурсы предприятия в
единой денежной оценке по их составу
и направлениям использования, с одной
стороны (актив), и по источникам их финансирования
- с другой стороны (пассив).
Данный раздел заключается
в заполнении баланса предприятия на начало
планируемого года по форме таблицы 4.
Таблица 4 - Состав и структура
баланса на начало планового периода
АКТИВ |
ПАССИВ |
1. Капитал оборотный=663740=
167225+ 25335+ 131715+ 339465 |
1.1. Капитал денежных средств
= 167225 руб. |
1. |
Капитал краткосрочных обязательств
= 331730 руб. |
Капитал заемный
= 331730+608000= 939730 руб. |
1.2.Капитал краткосрочных
финансовых вложений = 25335руб.
|
1.3.Капитал дебиторской
задолженности = 131715 руб. |
2. |
Капитал ДО = 608000руб. |
Капитал постоянный(2+3)= 608000+4019510=
4627510
|
1.4.Капитал МПЗ= 339465 руб. |
3. |
Капитал собственный = 4019510 руб. |
2. Капитал долгосрочных
вложений = 1388250 руб. |
3. Капитал основной = 2398560 руб.
|
4. Капитал нематериальных
вложений = 508690 руб. |
Итого актив: 4959240руб. |
|
Итого пассив: 4959240 руб. |
По данным заполненного баланса
можно сделать вывод, что баланс предприятия
сходится: актив равен пассивы и составляет
4959240 рублей. В пассиве значительно преобладает
капитал постоянный, основную его часть
составляет капитал собственный, а в активе
– основной капитал и капитал долгосрочных
вложений.
3. Прогнозирование выручки
от реализации
Планируемые показатели доходной
части бюджета предприятия являются фундаментом
для большей части стратегических и тактических
финансовых планов.
Строительное предприятие,
несколько лет работающее в условиях рынка
и завоевавшее довольно устойчивое положение,
выполняет, как правило, определенные
специализированные виды работ, объем
которых имеет незначительные колебания,
связанные, в основном, с сезонностью их
выполнения.
В данной курсовой работе предлагается
спрогнозировать на год объемы работ в
стоимостном выражении.
Форма составления годового
плана выполнения объемов работ по видам
специализированных работ с разбивкой
по месяцам приведена в таблице 8.
Таблица 5 – Среднемесячная
производительность труда на 1 рабочего
по видам работ, выполненных в предшествующем
году, руб.
Наименование вида работ |
Нулевой цикл |
Сантехнические |
Отделочные |
Столярные |
Кровельные |
478880 |
463670 |
218970 |
245950 |
379500 |
Таблица 6 – Коэффициенты изменения
объема работ и численности производственного
персонала по месяцам планового года
Январь |
1,0 |
Февраль |
1,0 |
Март |
1,0 |
Апрель |
1,0 |
Май |
1,05 |
Июнь |
1,1 |
Июль |
1,15 |
Август |
1,0 |
Сентябрь |
1,0 |
Октябрь |
0,9 |
Ноябрь |
0,85 |
Декабрь |
0,9 |
Таблица 7 – Среднегодовая численность
(чел.)
Наименование вида работ |
Нулевой цикл |
Сантехнические |
Отделочные |
Столярные |
Кровельные |
32 |
24 |
30 |
35 |
23 |
Таблица 8 – Составление годового
плана выполнения объемов работ
Период |
Наименование работы |
Нулевой цикл |
Сантехнические |
Отделочные |
Столярные |
Кровельные |
Всего |
Январь |
15324160 |
11128080 |
6569100 |
8608250 |
8728500 |
50358090 |
Февраль |
15324160 |
11128080 |
6569100 |
8608250 |
8728500 |
50358090 |
Март |
15324160 |
11128080 |
6569100 |
8608250 |
8728500 |
50358090 |
1 квартал |
45972480 |
33384240 |
19707300 |
25824750 |
26185500 |
151074270 |
Апрель |
15324160 |
11128080 |
6569100 |
8608250 |
8728500 |
50358090 |
Май |
16090368 |
11684484 |
6897555 |
9038662,5 |
9164925 |
52875994,5 |
Июнь |
17699404,8 |
12852932,4 |
7587310,5 |
9942528,75 |
10081418 |
58163593,95 |
2 квартал |
49113932,8 |
35665496,4 |
21053965,5 |
27589441,3 |
27974843 |
161397678,5 |
Июль |
20354315,5 |
14780872,3 |
8725407,08 |
11433908,1 |
11593630 |
66888133,04 |
Август |
20354315,5 |
14780872,3 |
8725407,08 |
11433908,1 |
11593630 |
66888133,04 |
Сентябрь |
20354315,5 |
14780872,3 |
8725407,08 |
11433908,1 |
11593630 |
66888133,04 |
3 квартал |
61062946,6 |
44342616,8 |
26176221,2 |
34301724,2 |
34780890 |
200664399,1 |
Октябрь |
18318884 |
13302785 |
7852866,37 |
10290517,3 |
10434267 |
60199319,74 |
Ноябрь |
15571051,4 |
11307367,3 |
6674936,41 |
8746939,67 |
8869127 |
51169421,78 |
Декабрь |
1401394,62 |
1017663,06 |
600744,277 |
787224,57 |
798221,43 |
4605247,96 |
4 квартал |
35291330 |
25627815,4 |
15128547,1 |
19824681,5 |
20101616 |
115973989,5 |
Всего |
191440689 |
139020169 |
82066033,8 |
107540597 |
109042848 |
629110337,1 |