Основы построения тарифов по страхованию жизни

СОДЕРЖАНИЕ                                                         стр

Введение                                                                                                                

Раздел 1 Теоретическая часть                                                                               

Тема: Основы построения тарифов по страхованию жизни

1.1 Первоначальные  источники страхования                                                      

1.2 Этапы  становления страхования жизни                                                         

1.3 История  становления тарифов в страховании                                                  

1.4 Теоретические  основы построения тарифов по  страхованию

 жизни                                                                                                                          

1.5 Значение  актуарных расчетов в построении  тарифов по

 страхованию  жизни                                                                                            

1.6 Построение  тарифов по страхованию жизни                                                   

1.7 Особенности  расчета тарифов по страхованию  жизни                                        

Раздел 2 Практическая часть                                                                              

2.1. Вычисление  тарифных ставок при страховании  жизни                              

через коммутационные числа                                                                           

2.2 Расчет  страховых взносов со страховой  суммы                                         

Заключение                                                                                                           

Список используемой литературы                                                                     

Приложения                                                                                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т.п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью. Страхование жизни представляет собой совокупность таких видов страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного страховым договором срока.

Система расчетов страховых тарифов по страхованию жизни называют также актуарными расчетами (АР). С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда и, следовательно, закладываются основы финансовой устойчивости страховщика. Основные особенности АР связаны с тем, что события, которые подвергаются страховой оценке, имеют вероятностный характер, исчисление себестоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности и включает в исследование нормы ссудного процента, инфляции и других финансово-экономических показателей.  Тарифная ставка – это цена страхования. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхования, включает, если это предусмотрено, отчисления в резерв предупредительных мероприятий, содержит элементы прибыли.

 

 

Раздел 1 Теоретическая часть

 

Тема: Основы построения тарифов по страхованию жизни

 

1.1 Первоначальные источники страхования

 

Первые признаки страхования появились еще в античные времена. Так, по дошедшим до нас источникам в рабовладельческом обществе были соглашения, суть которых состояла в стремлении рассредоточить между всеми заинтересованными лицами риск возможного ущерба, когда опасности подвергаются совместные имущественные интересы многих лиц. На Ближнем Востоке еще за два тысячелетия до нашей эры в эпоху вавилонского царя Хаммурапи члены торгового каравана заключали между собой договоры о том, чтобы сообща возмещать убытки, постигшие кого-либо из них в пути, от ограбления, кражи или пропажи товара.

Аналогичные договоры заключались и в Палестине и Сирии на случай падежа, растерзания хищными животными, кражи или пропажи животных. В области торгового мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и иных морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами в государствах на севере Персидского залива, в Финикии и Древней Греции. Для этих и других подобных случаев характерна одна особенность: здесь еще нет страховых взносов, которые регулярно уплачиваются участниками таких соглашений. Последние берут на себя лишь обязательства возместить убытки потерпевшему, после того как они возникнут, путем специального сбора средств  среди всех лиц, участвующих в соглашении. Такая организация страховой защиты, заключающаяся в обязательствах возмещать убытки не из заранее сформированного страхового фонда, а путем последующей раскладки суммы ущерба, понесенного одним из участников соглашения, на всех его членов представляет собой древнейшую форму страхования.

Средневековое страхование отличалось от античного, прежде всего более широким и конкретным перечнем страховых случаев, который охватывал многие страховые риски, присущие современному страхованию имущества и личному страхованию. Однако и в этот период еще не произошло отделения страховщика от страхователя, а потому, общим для него в течение всего рассматриваемого периода является то, что члены того или иного коллектива страховали себя и не ставили целью получение прибыли.

 В условиях капиталистического  способа производства страхование  приобретает коммерческий характер. Его целью становится получение  прибыли. В результате страховое  обеспечение превращается в специфический  товар, реализация которого приносит  доход, а страховая деятельность  становится одним из видов  бизнеса. Страхование в эту эпоху  может быть разделено на  3 этапа:

Первый - середина XIV века - конец XVII века. Соответствует периоду первоначального накопления капитала. Он характеризуется возникновением страхового договора. Первый страховой полис, по свидетельству историков, был выдан в 1347 г. на перевозку груза из Генуи на остров Майорка. Однако договоры на этом этапе заключали, как правило, лица, не специализировавшиеся исключительно на страховой деятельности, а также объединения по взаимному страхованию.

Второй- XVIII век - первая половина XIX века. Появление и развитие специализированных страховых обществ. Первым предвестником современной страховой компании было основанное в 1668 г. в Париже общество морского страхования, которое, однако, быстро распалось. В 1720 г. два общества морского страхования были созданы в Англии, которая с XVIII века лидерство в развитии страхования и сохраняет его и в XIX веке

Третий-середина XIX века и продолжается до настоящего времени. Страхование становится формой крупного предпринимательства. Начало этому этапу положило объединение страховых организаций. В него вошли 16 страховых обществ разных стран.

1.2 Этапы становления страхования  жизни

 

Личное страхование – очень древний институт. История личного страхования насчитывает более тридцати столетий. Еще первобытные люди жили вместе, гарантируя друг другу поддержку, или, выражаясь современным экономическим языком, делили риски за непредвиденные опасности.

История страхования жизни насчитывает примерно 2000 лет. Наиболее ранние упоминания о формировании фондов денежных средств и раскладке ущерба по рискам жизни и здоровью человека относятся к периоду античности. Свидетельством тому можно считать первые взаимные кассы римских профессиональных и военных коллегий, а также похоронные религиозные кассы. Простейшие формы взаимного личного страхования также существовали и в эпоху средневековья в рамках ремесленных цехов и гильдий.

Первые примеры государственного страхования на территории Руси можно отнести к XVI в. Набеги татар на Русь в то время были обычным делом, совершали их, прежде всего в надежде добыть пленников, которых потом продавали в рабство на невольничьих рынках в Крыму, Казани или Астрахани. В 1551 г. Стоглавый собор принял решение о том, что пленные должны выкупаться из неволи за счет казны. Далее власти ввели в стране налог, чтобы постоянно пополнять кассу, предназначенную для этой цели. Выкуп пленных за счет средств, собранных посредством налога, — первое на нашей территории обязательное государственное страхование. Значительная часть плательщиков сбора сама подвергалась риску быть угнанной в плен. Таким образом, люди пополняли страховой фонд, который мог быть использован для их собственного выкупа, — здесь мы имеем личное  страхование в чистом виде.

Страхование жизни как особый вид предпринимательства появился в Европе на рубеже XVII—XVIII вв. в качестве дополнения к морскому страхованию. Наряду со страхованием кораблей и грузов стали заключать договоры страхования жизни капитанов кораблей.

Далее английский предприниматель Джеймс Додсон в 1663 году собрал все данные по различным лондонским кладбищам, рассчитал средний возраст умерших, их число за год и применил эту статистику для расчета страховых премий и создал таблиц смертности для страховая жизни. В истории страхования считается, что именно ему принадлежит роль родоначальника в применении научного подхода к организации страхования жизни.

Первая специализированная страховая компания по страхованию жизни «Общество достойной жизни» была создана в 1740 году, а в 1762 году появилась и первая коммерческая страховая компания «Общество справедливого страхования жизни». В 1765 году эта компания была зарегистрирована в качестве общества взаимного страхования. Это общество занимается страхованием жизни и по сей день.

Первым в России страхованием жизни стало заниматься учрежденное в 1846 году страховое общество «Саламандра». Организованное в 1881 году страховое акционерное общество «Россия» проводило уже 3 вида страхования жизни: страхование на случай смерти, на дожитие и смешанное страхование, которое объединяло первые два. Со временем стало возможным получить защиту от рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, появилось и страхование пенсионного обеспечения. К 1918 году российские страховые общества вышли на ведущие позиции в мире в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках государственной монополии на страхование.

В декабре 1942 года коллективное страхование жизни ликвидировалось, и вводились следующие виды индивидуального страхования:

- смешанное  страхование с ответственностью  Госстраха на случай смерти, инвалидности  и дожития;

- смешанное  страхование с дополнительной  выплатой пенсий;

- упрощенное  смешанное страхование;

- страхование  на случай смерти от любой  причины и утраты трудоспособности, происшедшей от несчастного случая;

- страхование  от несчастных случаев.

В годы войны индивидуальное страхование жизни не получило широкого распространения и планы, как правило, не выполнялись. В некоторых республиках и областях досрочно было прекращено долгосрочных страхований жизни больше, чем выписано новых полисов. Поэтому задачей страховых органов стало закрепление достигнутого успеха и недопущение сокращения портфеля.

До 1992 года в стране действовала единственная государственная страховая компания – "Госстрах СССР". Стоит отметить, что до начала 90-х годов долгосрочное страхование жизни было довольно популярно в СССР, договора по этому типу страхования имелись у 70% работающего населения. Все обрушилось в одночасье. Вначале 90-х вместе с накоплениями в сберкассах обесценились и страховые полисы. Реанимировать классическое страхование жизни стало возможным только в 1998 году, когда к этому сегменту рынка проявили интерес крупные страховые компании. Они отказались от попыток привлечь страхователя высокими процентами и резко ограничили ставки доходности по полисам. Тем самым клиентам дали понять: страховой полис - это не столько инвестиционный инструмент, сколько средство защиты от жизненных перипетий.

В 2008 году доля страхования жизни в России составила 0,1%. Потенциал страхования жизни в России велик, растет с каждым годом и, глядя на опыт похожих на нас по уровню развития регионов — Азии, Латинской Америки, Восточной Европы, мы уверены, что уже в ближайшем будущем страхование жизни станет одним из основных финансовых инструментов российских граждан. В середине 90-х в России объявилось 3,5 тысячи страховых компаний. С 2005 года ФССН приостановило деятельность примерно полутора тысяч компаний. «Мы планомерно убираем с рынка те компании, которые не соответствуют требованиям надежности», - подчеркнул Ломакин-Румянцев. Глава ФССН уточнил, что сама тенденция к сокращению страховых компаний – «это не очень хорошо, ибо страховые компании – это признак надежности», это финансовые резервы для фондового рынка. Страховщики, - считает Ломакин-Румянцев – лучше умеют управлять рисками: неслучайно кризис 1998 года страховые компании прошли менее болезненно, чем банки. Сегодняшний объем российского рынка позволяет оптимально действовать 200-400 страховым компаниям.