Сущность и функции страхования

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Страховой рынок - это  особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита (покрытие), формируется предложение и спрос на нее.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что в  современной рыночной экономике  страховой рынок предстает как  базовый элемент функционирования инфраструктуры рыночных отношений.

Целью курсовой работы является:

1. показать необходимость и значимость страхования  в жизни людей;
2. дать анализ страховому рынку на современном этапе экономического развития общества;
3. выявить проблемы страхового рынка;
4. показать сущность страхового рынка зарубежных стран. 

В связи с этой целью  выдвигаются следующие задачи:

1. показать исторические предпосылки возникновения страхования;
2. раскрыть сущность страхования;
3. проанализировать основные виды страхования на современном этапе;
4. дать общую характеристику страхового рынка;
5. проанализировать особенности страхового рынка в Казахстане;
6. показать состояние страхового рынка.

Объективная основа развития страхового рынка – необходимость  обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Названный рынок можно рассматривать как форму организаций денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Страховой рынок формируется  вместе с развитием товарно-денежных отношений и соответствует общему уровню «товарности» в стране.

     Именно страхование  повышает инвестиционный потенциал и даёт     возможность увеличить состояние и богатство нации.

     При написании курсовой  работы использовались учебники, учебные пособия, монографии казахстанских  и зарубежных ученых-экономистов,  занимающихся страховым рынком, журналы, материалы периодической печати, статистические данные Республики Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  СТРАХОВАНИЯ

 

1.Экономические и исторические предпосылки возникновения страхования

 

Исследуя природу возникновения  и развития страхования, можно с уверенностью сказать, что страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании развивались различные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба. Страхование своими корнями уходит в глубь веков. Предполагается, что первичные, самые примитивные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между купцами-корабельщиками на берегах Персидского залива, в Финикии и др. Обычаями чумацкой торговли (XIII в., территория Украины) устанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой. Во всех этих случаях имеет место одна и та же цель обеспечение возмещения убытков от стихийных и других опасностей каждого из участников торгового или путевого коллектива сообща, за счет всех его членов. Характерной чертой древнейшего страхования является то, что на данном этапе еще нет регулярности вносимых в общую кассу страховых платежей. Более того, организация страхового фонда выражалась в обязательствах возмещать убытки в порядке последующей раскладки, т.е. деньги вносились в кассу после наступления страхового события. В дальнейшем страхование приобрело более совершенную форму. Оно стало строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Принято считать, что наиболее отчетливо по сравнению с другими народами древности взаимное страхование было развито в Древнем Риме. Оно широко применялось в профессиональных различных союзах и коллегиях. При поступлении в такую коллегию уплачивались единовременные, а затем ежемесячные взносы. За счет собираемых средств производились похороны в случае смерти члена коллегии, оказывалась материальная поддержка в случае болезни, увечья и др. Взаимное страхование в Древнем Риме было широко распространено среди ремесленных и других профессиональных коллегий, военных и даже религиозных организациях. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым, так как своим возникновением оно неразрывно связано с образованием в X-XII вв. в ряде стран (Англия, Германия, Дания) гильдий и цехов, объединявших в основном по профессиональному признаку. Вначале взаимопомощь закреплялась в уставах гильдий и цехов в самой общей форме, без определения размеров пособий и круга страховых случаев. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между членами. Постепенно организация взаимопомощи получила в гильдиях и цехах более определенные формы, страхование становится на путь регулярных взносов, уточнялись основания и даже размеры страховых выплат. Учитывая, что занятие торговлей в средние века было сопряжено с дальними морскими и сухопутными путешествиями и с большой степенью опасности, гильдийское взаимное страхование предусматривало разнообразные страховые случаи, относящиеся как к личности, так и к имуществу членов гильдии, разделяя уже в ту далекую пору страхование на личное и имущественное. В цехах, учитывая, что занятие различными ремеслами предполагало оседлую жизнь, взаимное страхование было направлено преимущественно на случаи, непосредственно затрагивающие личность членов цеха, такие как смерть, болезнь и т.д. Характерной чертой докапиталистического страхования, несмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира, является то, что оно было взаимным, т.е. члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов. Возникновение и формирование страхового рынка связывают с более поздним периодов в истории человечества. Постепенно с развитием производственных отношений, приходом более прогрессивных общественно-экономических формаций, страхование как вид деятельности из «братской» взаимопомощи, осуществляемой на безвозмездной основе, превращается в один из способов обогащения. Страхование переходит в товарную форму, превращается в обыкновенное коммерческое предприятие, начинает работать на рынок. Появляются первые страховые акционерные и взаимные общества. Особое место в этом процессе занимает Англия. Первые страховые общества возникли здесь в 80-е годы XVII в. в области огневого страхования. Толчком, ускорившим развитие огневого страхования и образование страховых обществ, как принято считать, послужил исторический пожар, произошедший в Лондоне в 1666 г., который погубил 70 тыс. человек. В то же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции (1686 г., Париж). Затем страховые общества появляются и в других странах: Италии (Генуя 1741 г.), Дании (1746 г.), Швеции (1750 г.) и т.д. В 1779 г. члены ассоциации «Лондонский Ллойд» приняли «подписной формуляр Ллойда» формуляр договора морского страхования, послуживший образцом для создания нормативных актов, регулирующих отношения по морскому страхованию в Германии, Италии, Голландии, Франции и России. Постепенно страхование начинает применяться в борьбе с другими неблагоприятными факторами и стихийными бедствиями, приносящими урон экономике. В XIX в. ведущее место занимают страховые объединения типа картелей и концернов. Один из первых крупных картелей был создан в Берлине в 1874 г. Он носил международный характер и состоял при своем возникновении из 16 страховых обществ (австрийских, русских, шведских и др.).

1.2 Сущность и функции страхования

Различные природные, экономические  и социальные явления, такого рода как землетрясения, пожары, наводнения, аварии, эпидемии, взрывы, риски, травматизм и др. оказывают неблагоприятное воздействие на всю сферу жизнедеятельности человека, т.е. на общественное производство и на самого человека, его жизнь и здоровье. Зачастую эти явления ведут к непредсказуемым последствиям, нарушают нормальный процесс производства, подрывают жизнь и здоровье граждан и это требует дополнительных средств на их восстановление или материальную поддержку. Процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий. В таких ситуациях государство проводит различные предупредительные меры, возмещает нанесенный материальный ущерб, восстанавливает нормальные условия воспроизводства рабочей силы.

Таким образом, как само общественное производство, так и  жизнь, здоровье граждан имеют рисковый характер. Это обусловливает необходимость  организации их страховой защиты. В результате в общественной системе  возникают отношения по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных сил стихийных и других бедствий, а также по возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения носят объективный характер и выражают реальные потребности граждан в поддержании достигнутого жизненного уровня. В этой связи страховая защита общественного производства образует экономическую категорию.

Экономическая категория  страхования является составной частью категории финансов. Как известно, финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений. В то время как страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Это предопределяет наличие специфических черт в категории страхования, которые заключены в следующих моментах.

Наличие страхового риска  порождает возникновение особой сферы денежных перераспределительных отношений. Эти денежные перераспределительные отношения, которые возникают в процессе организации страховой защиты, обусловлены вероятностным характером наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий. Эти внезапные, непредвиденные и непреодолимые события именуются страховым случаем. Наступление последних влечет за собой возможность нанесения материального или иного ущерба хозяйству, населению.

При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования - страхователями, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, а лишь их часть; это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. При этом, чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя.

Страхование предусматривает  перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Для обеспечения эффективности территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда с тем, чтобы он служил источником возмещения ущерба в неблагоприятные годы.

Замкнутая раскладка  ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сумма страховых платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Исходя из этих особенностей, можно сформулировать дефиницию страхования как финансовой категории. Страхование выражает денежные перераспределительные отношения, имеющие замкнутый характер, которые возникают в общественном производстве по поводу формирования целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба, нанесенного его участникам и выравнивания потерь в доходах граждан в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

В практике хозяйствования формой проявления категории страхования выступает страховой фонд. Данный фонд формируется различными методами: 1) метод самострахования; 2) централизованный; 3) децентрализованный.

Метод самострахования  обусловлен тем, что субъекты предпринимательства  и граждане имущественно обособленны, это создает объективные условия для самостоятельной организации страховой защиты. Под самострахованием понимается самостоятельное создание обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Сельскохозяйственные товаропроизводители посредством механизма самострахования могут формировать семенной, фуражный и другие натуральные фонды. В условиях рыночной экономики значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в резервный фонд (или в фонд риска), который создается предприятиями, организациями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиком платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды. Рыночные условия хозяйствования крайне изменчивы: меняются цены на производимую продукцию, на приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения и другие факторы. Субъекты предпринимательства с целью обеспечения более менее стабильного положения на рынке создают страховой (резервный) фонд. Порядок формирования такого фонда, размеры отчислений устанавливаются учредительными документами и предусматриваются уставом предприятия.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением из национального дохода и национального богатства страны ресурсов для формирования определенных финансовых резервов, в том числе страховых фондов. С помощью данного метода формируются резервные фонды государственного бюджета, валютные резервы и золотой запас государства.

Назначение централизованного  фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Резервный фонд может формироваться как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия, которые размещены в специальных базах. В денежной форме они формируются по уровням бюджетной системы. Централизованный резервный фонд (финансовый резерв) является достоянием государства. Прерогатива распоряжаться им принадлежит правительству.

Децентрализованным методом  формируется страховой фонд страховщика. Источником образования данного фонда являются страховые взносы (отчисления) большого круга участников страхования - предприятий, организаций, учреждений и граждан, которые выступают страхователями. Страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Данный фонд имеет только денежную форму. Средства страхового фонда используются строго по целевому назначению: они направляются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм.

Страховой защитой могут  охватываться различные объекты.

При страховании, связанном с возмещение материального ущерба, объектом страховой защиты выступают материальные ценности, имеющие стоимость.

   При страховании,  связанном с физическим состоянием  граждан, возмещением потерь в  семейных доходах объектом страховой  защиты выступают жизнь, здоровье и трудоспособность людей, уровень доходов граждан.

   Следует отметить, что потери в семейных доходах,  появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста и других аналогичных случаях, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страховая защита этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, то есть за счет доходов или сметных ассигнований предприятий и организаций.