Планирование затрат для решения производственных задач

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение
1. Оценка внутрипроизводственных  резервов
1.1. Характеристика производственно-хозяиственной деятельности
1.2. Анализ причинно-следственных связей  выполнения производственной программы  и затрат на ее реализацию
1.3. Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов
2. Формирование производственной  программы
2.1. Целевые задачи и порядок  формирования производственной  программы
2.2. Обоснование плановых показателей  объема продукции
3. Планирование затрат для решения производственных задач
3.1. Предложение по реализации резервов  повышения эффективности затрат
3.2. Расчет затрат на планируемый  период
Заключение
Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время нефтегазовый комплекс страны, несмотря на сохраняющиеся экономические проблемы, в полной мере выполняет возложенные на него задачи Он является одним из наиболее устойчиво развивающихся секторов экономики. Определенные проблемы наложил экономический кризис, снизились объемы добычи и реализации нефти, резко снизились цены на нефти. Но, не смотря на отрицательные воздействия внешней среды, экспорт нефти увеличился по сравнению с прошлым годом на 6%.

Но нефтегазодобывающая отрасль без вспомогательных элементов не может существовать. Ей не обойтись без взаимодействия с предприятиями технического и эксплуатационного обслуживания оборудования. Особо важно, чтобы это обслуживание было высокого качества, так как оно может исключить экономические потери. Качество технического обслуживания напрямую зависит от профессиональных знаний работников, нового оборудования и правильно поставленных задач руководства. Все эти звенья на высоком уровне обеспечивают наиболее эффективное техническое обслуживание и ремонт нефтегазового оборудования. В свою очередь хорошо отремонтированное оборудование увеличивает возможности отрасли, исключает потери от закупки нового оборудования, когда прежнее еще может быть использовано по назначению довольно продолжительное время.

Основными задачами ремонтных служб являются повышение качества и снижение себестоимости ремонта путем широкого внедрения индустриальных методов и развития специализированных мощностей. Максимальное использование действующего оборудования, имеющее большое значение для развития промышленности.

Целью курсового проекта является разработка производственной программы ремонтного обслуживания и минимизация затрат на ее реализацию путем внедрения мероприятий по выявленным резервам. Для решения задачи необходимо произвести:

1) Углубленный анализ по всем аспектам хозяйствования, используя при этом научно разработанную систему методов и приемов, посредством которых изучается экономика предприятия, выявляются резервы производства на основе учетных и отчетных данных, разрабатываются пути их наиболее эффективного использования;

2) Выявление резервов улучшения эффективности производства и использования ресурсов.

3) Анализ и расчет затрат по выявленным резервам.

В процессе эксплуатации оборудования возникает потребность  в ремонте техники, чтобы обеспечить ее  нормальное функционирование на весь период службы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗЕРВОВ

 

1. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности

 

Предприятие «Центрофорс» создано на базе электромонтажного цеха Нижневартовской центральной базы производственного обслуживания по прокату и ремонту электропогружных установок производственного объединения «Нижневартовскнефтегаз 27 февраля 1991 года.

22 марта 1993 года МП «Центрофорс»  преобразовано в акционерное  общество закрытого типа «Центрофорс».

28 июня 1996 года АОЗТ «Центрофорс»  переименовано в закрытое акционерное  общество «Центрофорс».

С 2005 года ЗАО «Центрофорс» вошло в состав сервисной компании «Борец» г. Москва, которая в свою очередь является подразделением «Производственной компании Борец».

В состав ПК «Борец» также входят предприятия:

- Производственные – заводы  Борец, Лемаз, Лысьванефтемаш,  Курганский  кабельный завод, ЦРНО (центр разработки  нефтепромыслового оборудования) и  т.д.;

- Сервисные – Центрофорс, Борец-Муравленко, Борец сервис – Нефтеюганск, ОП СК «Борец» (г. Нефтекумск, Ставропольский край) и ОП СК «Борец» (г. Краснодар);

-   Торговые дома – ТД  Борец, ТД Лемаз, ТД Привод.

Учредителями являются физические лица и ОАО "ТНК-Нижневартовск". ОАО "Центрофорс" имеет право давать указания, в соответствии с договором о производственных и хозяйственно-финансовых взаимоотношениях, заключаемым ежегодно с ОАО "ТНК-Нижневартовск".

Предприятие имеет хорошую материальную базу, специалистов высокого класса по ремонту и эксплуатации нефтедобывающего оборудования.

Интенсивность конкуренции внутри отрасли по оказанию вышеуказанных услуг по Нижневартовскому региону добычи нефти велика, однако, тот факт, что ЗАО "Центрофорс" за 2006 год расширило сферу своей деятельности говорит о его высокой конкурентоспособности.

Общество по итогам года  вышло в лидеры среди специализированных Баз ЭПУ в Нижневартовском регионе добычи нефти.

Основными видами  деятельности ЗАО "Центрофорс" являются:

• Оказание  услуг по  обслуживанию и прокату  установок электроцентробежных  насосов (УЭЦН);
• Обслуживание, ремонт, наладка наземного  электрооборудования  УЭЦН;
• Ремонт погружного оборудования  УЭЦН;
• Монтаж кабельных линий по эстакадам и площадкам;
• Оказание  транспортных  и иных  услуг  населению.

Приоритетным  направлением  деятельности Общества  является оказание комплекса  услуг  по обслуживанию  скважин, оборудованных  УЭЦН  на  месторождениях  нефтедобычи  и выполнение  работ  по  ремонту  узлов УЭЦН.

На протяжении 2011 года Общество оказывало услуги нефтяным компаниям по:

- входному контролю  новых узлов УЭЦН;

- ремонту отечественных  и импортных узлов УЭЦН;

- монтажу и  демонтажу погружного электрооборудования;

-планово-предупредительному  ремонту, наладке, запуску и эксплуатации  наземного    оборудования УЖЭЦН;

• доставке, монтажу наземного оборудования на вновь вводимых скважинах.
• монтаж и демонтаж кабельных линий по эстакадам и площадкам.

Выполнение производственных показателей за 2010-2011гг представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1

Производственные показатели за 2010 – 2011гг

Показатель	Ед. изм.	2010	2011	откл. 2010г. от      2011г.
				абс. знач.	%
Сутки обслуживания УЭЦН:	сут.	1101 828	1341 892	240 064	121,79%
ОАО "ТНК-Нижневартовск"	сут.	506 612	566 423	59 811	111,81%
ООО СП "Ваньеганнефть"	сут.	87 701	91 167	3 466	103,95%
ОАО "СНГ" СНГДУ-2 НП-1,4,6,7,8	сут.	420 992	584 894	163 902	138,93%
ОАО "Варьеганнефтегаз" НГДП Бахиловское	сут.	86 523	99 408	12 885	114,89%
Объем услуг всего, в т.ч.	тыс. руб.	839143,5	1054855,9	215712,3	125,71%
Услуги по обслуживанию и ремонту УЭЦН:	тыс. руб.	835025,4	1054500,0	219474,5	126,28%
ОАО "ТНК-Нижневартовск"	тыс. руб.	367208,8	424 086,7	56877,8	115,49%
ООО "СП "Ваньеганнефть"	тыс. руб.	70 469,9	80 974,8	10 504,9	114,91%
ОАО "СНГ" СНГДУ-2 НП-1,4,6,7,8	тыс. руб.	291432,5	426 500,0	135067,4	146,35%
ООО "Нижневартовсктеплонефть"	тыс. руб.	402,23	0,00	-402,23	0,00%
ОАО"Варьеганнефтегаз"НГДП "Бахиловское"	тыс. руб.	87 319,0	104 938,4	17 619,4	120,18%
ОАО "Сибнефть - Ноябрьскнефтегаз"	тыс. руб.	2 942,16	0,00	-2 942,1	0,00%
ООО "Белые ночи"	тыс. руб.	15 250,7	18 000,00	2 749,2	118,03%
Прочие услуги	тыс. руб.	4 118,11	355,93	-3 762,1	8,64%

 

Сутки обслуживания УЭЦН  за 2011 год составили 1341 892, что на 21,4% больше, чем за 2010 год.

За 2011 год ЗАО «Центрофорс»  оказало  услуг нефтедобывающим  предприятиям  региона  на  сумму   1054500,0 млн. руб., что на 26,2% больше, чем 2010 году.

Бизнес-план   по ремонту УЭЦН  выполнен на 100%.

 

Рисунок 1. Объем услуг по заказчикам

Наибольший удельный вес в объеме  работ принадлежит ОАО "СНГ" СНГДУ-2  - 42,1%. Доля ОАО «ТНК - Нижневартовск» в общем объёме оказываемых услуг составляет 38,4%.

Таблица 1.2

Экономические  показатели ЗАО Центрофорс за 2010-2011 гг.

 

Показатель	Ед. изм.	2010	2011	откл. 2010г. от      2011г.
				абс. знач.	%
1	2	3	4	5	6
Доходы в т.ч	тыс. руб.	451759,6	602 062,7	150303,1	133,2
комиссионное вознаграждение от оказания услуг по рем. и обслуж. УЭЦН	тыс. руб.	447641,5	602 062,7	154421,2	134,5
прочие услуги	тыс. руб.	4 118,11	0,00	-4 118,1	0,00
Расходы, в т.ч.	тыс. руб.	435178,3	587 476,4	152298,1	135,0
материальные расходы	тыс. руб.	61757,23	86 788,6	25 031,4	140,53
	Продолжение табл 1.2
1	2	3	4	5	6
заработная плата	тыс. руб.	245438,6	334 035,7	88 597,0	136,10
Отчисления во внебюджетные фонды	тыс. руб.	57028,2	78 837,4	21 809,2	138,24
амортизация	тыс. руб.	10 574,7	10 500,00	-74,70	99,29
прочие	тыс. руб.	60 379,5	77 314,66	16 935,0	128,05
Прибыль от реализации	тыс. руб.	16 581,3	14 586,29	-1 995,0	87,97
Операционные доходы	тыс. руб.	1 811,76	0,00	-1 811,7	0,00
Операционные расходы	тыс. руб.	3 309,63	2 998,71	-310,92	90,61
Внереализационные доходы	тыс. руб.	452,37	0,00	-452,37	0,00
Внереализационные расходы	тыс. руб.	1 984,53	305,00	-1 679,5	15,37
Налог на прибыль	тыс. руб.	5 400,00	2 242,76	-3 157,2	41,53
Чистая  прибыль от деятельности предприятия	тыс. руб.	8 151,29	9 039,82	888,5	110,90
Социальные выплаты	тыс. руб.	7 818,67	9 039,82	1 221,1	115,62
Нераспределенная прибыль	тыс. руб.	332,61	0,00	-332,61	0,00

 

Из данных таблицы можно сделать вывод, что доходы увеличились по сравнению с 2010 годом на 150303,1 тыс.руб, или 33,2%, прочие  услугу в 2011 году уменьшились на 4118,1 тыс.руб. Увеличилась  себестоимость в 2011 году на 152298,1 тыс.руб. или на 35%, уменьшалась в 2011 году  прибыль от  реализации на 1 995,0 тыс. руб.или 12%.

Общая численность персонала предприятия на 01.01.2011год составила 976 чел (табл. 1.3). В основном, это квалифицированные работники, давно работающие на предприятии.

Таблица 1.3

Состав и численность ЗАО Центрофорс

 

Показатель	Ед. изм.	01.01.2010	% к общей численности всего персонала
Численность  работающих  всего	чел.	976	100
В т.ч. руководителей	чел.	55	5,6
специалистов	чел.	236	24,1
рабочие	чел.	685	70,1

 

Обеспеченность предприятия кадрами в 2011 году составляла 97,7%. На сегодняшний день текучесть персонала в целом по предприятию небольшая. Должностным требованиям (уровень образования, состояние здоровья, возможность повышения квалификации) отвечает 95,8% сотрудников.

Рисунок 2  Динамика показателей  численности работников и показателей выработки на 1 человека

Выработка на  одного  работника на  одного работника в 2011 году  составила 1080 тыс.руб. ( рис. 2)

Для оценки результатов  производственной деятельности      ЗАО Центрофорс провести диагностический анализ деятельности предприятия в целом по основному показателю - годовому объёму перекачки нефти. 

 

1.2 Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию.

 

Оценить результативность выполнения работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту можно, применив методику вертикального и горизонтального анализа. Показатели сопоставляются с уже известными с целью определения общих черт или различий между ними. С помощью сравнения определим общее и специфическое в экономической деятельности предприятия. Сопоставляя плановые и фактические показатели можно систематически контролировать и всесторонне оценивать деятельность предприятия по выполнению производственного и экономического плана развития предприятия. Этим обусловлена необходимость сравнения фактических данных с плановыми. Эта методика сравнение позволяет определить степень выполнения плана за год.