Порядок обслуживания кредитных организаций в расчетно-кассовых центрах

Бюджетное образовательное учреждение Омской  области

Омский промышленно-экономический колледж 
 

Специальность 080110

Банковское  дело 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

Студентки: Альтиной  Азизы Тасымовна

Группы: БД-141

НА ТЕМУ: ПОРЯДОК  ОБСЛУЖИВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ  В РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ЦЕНТРАХ 
 
 

«Допустить к  защите»     Оценка

__________________     _____________________

_____________ 20___ г.    ________________20__  г.            
 
 
 

2012

	ОГЛАВЛЕНИЕ
	ВВЕДЕНИЕ	3
	ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО ВЕДЕНИЮ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ, ХРАНЕНИЮ, ПЕРЕВОЗКЕ И ИНКАССАЦИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ	4
1.1	Общие положения	4
1.2	Организация работы по ведению кассовых операций	7
1.3	Порядок получения  денежной наличности в учреждении Банка  России	10
	ГЛАВА 2 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ	16
2.1	Порядок осуществления  расчетных операций по корреспондентским счетам банка	16
2.2	Учет операций	29
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	37
	СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	38
	ПРИЛОЖЕНИЯ	39

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

          Взаимоотношения учреждений Банка России (БР) с кредитными организациями (КО) строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального Банка (ЦБ).  При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений БР по выдаче подкреплений операционным кассам КО, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности – с другой.

          Порядок кассового обслуживания КО расчетно-кассовыми центрами устанавливается Положением БР « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №56 и Инструкцией « По эмиссионно – кассовой работе в учреждениях Банка России» №31.

          Актуальность темы заключается в том, что расчетно-кассовые центры являются важным звеном в функционировании экономики страны и мировой экономики. Расчетная система обеспечивает бесперебойность и высокую скорость процесса общественного воспроизводства, повышает эффективность всего производства. А функции расчетно-кассовых центров реализуются путем проведения ими конкретных операций.  
          Одной из важных таких операций является организация расчетно-кассового обслуживания кредитных организаций.  
          Цель работы - изучение организации кассового обслуживания Банком России кредитных организации.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи:

• изучить организацию кассовой работы в учреждениях Банка России;
• изучить организацию кассового обслуживания кредитных

организаций.   
 

ГЛАВА 1 РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ  
 

     

1.1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ              Учреждения Банка России совершают кассовые операции по приему (выдаче) валюты РФ в виде банкнот и монеты Банка России (далее – денежная наличность) от кредитных организаций, подразделений кредитных организаций или организаций с зачислением, перечислением сумм принятой денежной наличности на банковские счета (списанием сумм выданной денежной наличности с банковских счетов) кредитных организаций или подразделений кредитных организаций (далее- кассовое обслуживание).           Для осуществления кассового обслуживания подразделения кредитной организации в учреждении Банка России по месту нахождения этого подразделения  может открывать лицевой счет на балансовом счете кредитной организации по кассовому обслуживанию ее структурных подразделений (далее - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации). Кассовое  обслуживание осуществляется на основании  договоров, заключенных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.            Договор, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание кредитной организации, заключается Банком России в лице руководителя (заместителя руководителя) территориального  учреждения Банка России, на подведомственной  территории которого располагается кредитная организация, организация, руководителя  учреждения Банка России, входящего в состав данного территориального учреждения Банка России, на основании доверенности руководителя территориального учреждения Банка России, руководителя Первого операционного управления Банка России. Подразделение кредитной организации  принимается  на кассовое обслуживание в учреждении Банка России по решению руководителя (заместителя руководителя)  территориального учреждения Банка России на подведомственной территории которого располагается подразделение кредитной организации. Договор, на основании которого осуществляется  кассовое обслуживание подразделения кредитной организации,  заключается кредитной организацией, открывшей подразделение кредитной организации, и Банком России в лице руководителя указанного территориального учреждения Банка России (его заместителя). Копия договора, на основании которого осуществляется  кассовое обслуживание кредитной организации, заверенная  руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем), заключившего договор, передаются указанным  территориальным учреждением Банка России учреждению Банка России, в котором ведется банковский счет кредитной организации, и учреждению Банка России, осуществляющему кассовое обслуживание подразделения кредитной организации.  В случае если кредитная организация  и подразделение кредитной организации расположены на территориях, подведомственных  разным территориальным учреждениям БР , копия указанного договора  также направляется территориальному учреждению БР, осуществляющему надзор  за деятельностью КО. Кассовое  обслуживание в учреждениях БР  осуществляется в течение  операционного  дня  в соответствии с графиком обслуживания КО, подразделений КО. Организации по согласованию с учреждением БР представляют в учреждение БР сведения о сроках выплаты заработной платы, которые могут быть использованы при составлении графика обслуживания КО, подразделений КО.  Сдача, получение денежной наличности в учреждении БР осуществляются представителем КО, подразделения КО. КО, подразделение  КО для осуществления их кассового  обслуживания представляют в учреждение БР заверенные руководителем и главным  бухгалтером КО (их  заместителями) реквизиты, проставляемые в соответствии с Положением БР от 24 апреля 2008 года № 318-П « О порядке ведения  кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот  и монеты БР в КО на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством  юстиции РФ 26 мая 2008 года № 11751 («Вестник Банка России» от 6 июня 2008 года № 29-30) (далее Положение 318-П), на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, кассетам с пачками банкнот, пломбах и сварочных швах. Около касс учреждения БР  помещается объявление о том, где находятся образцы  банкнот, которые по просьбе представителя  КО, подразделения КО могут быть представлены ему для ознакомления. Цифровые  коды форм документов, приведенные  в настоящем Указании, соответствуют  Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93. В объявлениях  на взнос наличными 0402001, денежных чеках, оформленных КО, подразделениями КО, организациями на сдачу, получение денежной наличности  в учреждениях БР, указываются источники поступлений , направления выдач денежной наличности  в соответствии с номенклатурой символов отчетности о наличном денежном обороте, предусмотренной нормативными актами БР.  Кредитная  организация, внутренние структурные подразделения (ВСП) могут осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях (далее - инкассация наличных денег). Кредитная организация, ВСП могут осуществлять транспортировку принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП, учреждении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, и сдачу их в кредитную  организацию, ВСП, учреждение Банка  России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или  передачу клиенту, а также изъятых  из программно-технических средств  и подлежащих вложению в программно-технические  средства наличных денег (далее - перевозка наличных денег). Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег  выполняются инкассаторскими работниками, работу которых организует должностное  лицо кредитной организации (далее - руководитель инкассации).  Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также кассовые операции в части приема и обработки наличных денег могут осуществлять в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено (далее - организации, входящие в систему Банка России).  1.2 ОРГАНИЗАЦИЯ  КАССОВОЙ РАБОТЫ ПО КРЕДИТНЫМ  ОРГАНИЗАЦИЯМ

     Кассовые  операции в кредитной организации, ВСП могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной  организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

     При осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками  на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При приеме, выдаче наличных денег  в послеоперационное время кредитной  организации кассовыми работниками  проставляется оттиск штампа кассы  с отличительными признаками, указывающими на то, что операции осуществлялись в послеоперационное время кредитной  организации.

     Вместо  штампа кассы на приходных, расходных  кассовых документах может проставляться  оттиск программно-технического средства, с применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных кассовых операций.

     При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается: выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля;  убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы; хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги; уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

     Кредитная организация, ВСП для выдачи наличных денег клиентам, кассовым, инкассаторским работникам могут упаковывать их в инкассаторские сумки, специальные  мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее - сумка).

     Выдача наличных денег из касс кредитной организации, ВСП осуществляется в упаковке кредитных  организаций, ВСП кредитных организаций, учреждений Банка России, организаций, входящих в систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия "Гознак". Выдача наличных денег кредитной организацией, ВСП  может осуществляться за счет поступлений  наличных денег в их кассы, в том  числе поступивших от инкассаторских работников, в выходные дни, нерабочие  праздничные дни, после обработки  наличных денег и отражения принятых сумм в кассовом журнале по приходу 0401704.   

     Передача  наличных денег между заведующим кассой и кассовыми работниками  осуществляется сформированными и  упакованными пачками банкнот, мешками  с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и монетами Банка  России. При этом пачки банкнот  принимаются по надписям на верхних  накладках пачек банкнот с  проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот  и пломб, оттисков клише, наличия  необходимых реквизитов на верхних  накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.

     Сумки с наличными деньгами передаются по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой  целости сумок и пломб, наличия  необходимых реквизитов на пломбах  и ярлыках к сумкам с наличными  деньгами.

     Передача  пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с наличными деньгами между  заведующим кассой и кассовыми работниками  осуществляется с проставлением  подписей указанных работников в книгах 0402124, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением. 
 

     

1.3	ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ  ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В УЧРЕЖДЕНИИ БАНКА  РОССИИ

     Представитель кредитной организации, подразделения  кредитной организации, которому не открыт лицевой счет для кассового  обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному кредитной организацией, организацией. Подразделение кредитной организации, которому открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному подразделением кредитной организации. В денежном чеке проставляется номер указанного лицевого счета.

     Кредитная организация, подразделение кредитной  организации получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств  на банковском счете кредитной организации, если иное не определено условиями  договора, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание кредитной организации. В случае открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения кредитной организации данное подразделение кредитной организации получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств, перечисленной кредитной организацией на указанный лицевой счет.

     Учреждение  Банка России извещает подразделение  кредитной организации о поступлении  денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения  кредитной организации в тот  же день способом, определенным договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения  кредитной организации.

     Подразделение кредитной организации получает в учреждении Банка России денежную наличность не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств на лицевой счет для кассового  обслуживания подразделения кредитной  организации.

     Денежные  средства, не полученные в установленный  срок подразделением кредитной организации, перечисляются учреждением Банка  России кредитной организации не позднее трех рабочих дней со дня  их поступления на лицевой счет для  кассового обслуживания подразделения  кредитной организации, если иное не предусмотрено договором, на основании  которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения кредитной организации.

     Организация получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете организации. Кредитные организации, подразделения кредитных организаций, организации представляют в учреждение Банка России денежные чеки накануне дня получения или в день получения денежной наличности. Кредитные организации, подразделения кредитных организаций, организации могут представлять для резервирования денежных средств письменные заявки на получение денежной наличности накануне дня получения денежной наличности.

     В письменной заявке на получение денежной наличности указываются соответственно полное фирменное или сокращенное  фирменное наименование кредитной  организации; полное фирменное или  сокращенное фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; полное фирменное или сокращенное  фирменное наименование кредитной  организации и наименование дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса; полное фирменное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации, наименование филиала и наименование дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса; наименование организации, сумма денежной наличности, которую предполагается получить, дата ее получения. В письменной заявке на получение денежной наличности также могут быть указаны суммы банкнот и монеты по номиналам. Письменная заявка на получение денежной наличности подписывается руководителем (его заместителем) кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации или иным уполномоченным лицом и заведующим кассой кредитной организации, кассовым работником (заведующим кассой) подразделения кредитной организации, кассовым работником организации. Сумма, указанная в письменной заявке на получение денежной наличности, представленной накануне дня получения денежной наличности кредитной организацией, организацией, резервируется на банковском счете кредитной организации, организации.