Планирование производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

 

Федеральное агентство  железнодорожного транспорта

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Петербургский государственный  университет путей сообщения»

(ФГБОУ ВПО ПГУПС)

 

Факультет «Экономика и социальное управление»

Кафедра «Экономика транспорта»

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине «Экономика предприятия» на тему:

ПЛАНИРОВАНИЕ  ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕМОНТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Направление подготовки 080100.62 «Экономика»

Профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Форма обучения – очная

 

 

Вариант №7-8Н

 

 

 

Выполнил

студент 1 курса

группы                   ________________________ 

 

 

Руководитель 

ассистент каф.

«Экономика 

транспорта», к.э.н.                                 ________________________  Н.А.Казакова

 

 

 

 

                                                  Санкт-Петербург

2013 г.

 

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………..…………3

1. Задание на курсовой проект ………………………………………..........4

2. Производственная программа предприятия ……………………............8

3. Расчет себестоимости продукции ………………………………….……12

3.1. Материальные затраты  ……………………………………………...…13

3.2. Расходы на оплату труда ……………….………..………….…..…...…15

3.3. Отчисления на социальные нужды ……………………………..……...24

3.4. Амортизационные отчисления ………………………………....………25

3.5. Прочие расходы …………………………………………………………29

3.6. Калькуляция себестоимости продукции ………………………………33

4. Финансовые результаты ремонтного предприятия ……………………..34

4.1. Прибыль и рентабельность .……………………………………………34

4.2. Расчет распределения прибыли ремонтного предприятия ……………37

5. Эффективности производства ………………………………...…………..39

6. Заключение…………...………………………………………...…………..43

Список использованной литературы………………………………………...46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                       Введение

     Планирование является важнейшей функцией управления предприятием. План-прогноз производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия разрабатывается в двух вариантах: на текущий и стратегический период, соответственно I и II период.

Курсовая работа предусматривает  расчет показателей годового плана, включая следующие разделы:

• производственная программа,
• себестоимость продукции,
• финансовый план.

Каждый раздел завершается  заполнением соответствующих таблиц и необходимыми пояснениями.

Цель курсовой работы - оценить экономическую эффективность  производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

Годовой технико-экономический  план содержит следующие разделы:

- основная деятельность – производство и реализация продукции (производственная программа);

- капитальные вложения;

- капитальный ремонт;

- инновационная и научно-техническая деятельность;

- материально-техническое обеспечение;

- труд и заработная плата;

- издержки и себестоимость;

- финансовый план. На основе данного раздела плана составляется платежный баланс.

В целом перспективное, текущее, оперативное и бизнес-планирование должны быть взаимосвязаны, и образовывать единую систему. Только в этом случае план будет оптимальным, экономичным и стабильным.

Основными задачами, которые  предстоит решить при составлении  финансового плана являются: нахождение базовых показателей выручки, затрат, прибыли; выбор оптимального варианта финансовой деятельности предприятия  и составление сметы расходов, себестоимости продукции, плана прибыли и затрат, общая оценка и рекомендации к составленному плану прогнозу.

 

1. Задания на курсовой проект

 

Таблица 1.1

Объёмы выпускаемой  продукции в базисном периоде

 

Продукция	Вариант
	7-8 н
1. Капитальный ремонт,  шт:	130
Экскаватор одноковшовый ЭО-333	135
Экскаватор одноковшовый ЭО-412	145
Бульдозер ДЗ-133	140
Бульдозер ДЗ-160
2. Запасные части к экскаваторам  и бульдозерам, тыс. руб.	220
3. Товары народного потребления, тыс. руб.	95
4. Остатки готовой продукции  на складе, тыс. руб.
на  начало года	290
на  конец года	170

                                                                                               

 

                                                                                                     Таблица 1.2

Данные по капитальному ремонту экскаваторов и бульдозеров на текущий период

 

Продукция	Цена единицы, тыс. руб.	Трудоёмкость изготовления единицы, чел. - час.	Стоимость на единицу производства тыс. руб.		Средняя часовая тарифная ставка
			Материалов	Покупных изделий	руб.
Экскаватор одноковшовый ЭО-333	190	1050	22,0	40,0	12,5
Экскаватор одноковшовый ЭО-412	225	1200	30,0	50,0	10,9
Бульдозер ДЗ-133	90	710	10,0	20,0	10,3
Бульдозер ДЗ-160	110	800	15,0	22,0	10,0

 

 

Таблица 1.2.1

Данные по капитальному ремонту экскаваторов и бульдозеров  на прогнозный период

 

Продукция	Цена единицы, тыс. руб.	Трудоёмкость изготовления единицы, чел. - час.	Стоимость на единицу  производства тыс. руб.		Средняя часовая тарифная ставка
			Материалов	Покупных изделий	руб.
Экскаватор одноковшовый ЭО-333	247	945	26,4	48,0	15,6
Экскаватор одноковшовый ЭО-412	292,5	1080	36,0	60,0	13,6
Бульдозер ДЗ-133	117	639	12,0	24,0	12,8
Бульдозер ДЗ-160	143	720	18	26,4	12,5

 

Таблица 1.3

Данные для  разработки годового плана-прогноза ремонтного предприятия (текущий период)

 

Показатели	Варианты
	7-8 н
1. Средняя часовая  тарифная ставка рабочего, руб.:
на производстве запасных частей	9,95
на производстве товаров народного потребления	9,70
2. Материальные затраты  на выпуск неосновной продукции, коп./руб.	33
3. Норма расхода условного  топлива на 1 руб. товарной продукции, коп./руб.	4,6
4. Норма расхода электроэнергии  на 1 руб. продукции, коп./руб.	6,2
5. Стоимость основных производственных фондов на начало года, тыс. руб.	76500
месяц ввода;
месяц выбытия.
6. Трудоёмкость изготовления  годовой программы, тыс. чел.-часов:
Запасных частей	40
Товаров народного потребления	30

 

Таблица 1.4

Прогнозные  коэффициенты корректировки экономических  показателей для составления  стратегического прогноза работы предприятия (II период)

 

Показатели	Прогноз изменения в % (увеличение «+», уменьшение «-»)
1. Цена на единицу  производства любого вида продукции	+30
2. Средняя тарифная  ставка	+25
3. Трудоёмкость продукции  любого вида	-10
4. Стоимость потребляемых  материалов и покупных изделий	+20
5. Стоимость производства  запасных частей	+18
6. Стоимость товаров  народного потребления	+5
7. Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года	+15
8. Стоимость вводимых  основных производственных фондов	+30
9. Стоимость выводимых  основных производственных фондов	+20
10. Средний срок эксплуатации производственных фондов	-10
11. Остатки готовой продукции на складе:       на начало гола       на конец года	-5 -10
12. Стоимость потребляемой  электроэнергии	+2
13. Стоимость потребляемого  условного топлива	+3

 

 

2. Производственная программа предприятия

 

Планирование производства продукции (производственной программы) является основным разделом как перспективного, так и текущего планирования предприятия.

Прогнозирование объема продаж является основой для планирования производственной программы.

Производственная программа, представляет собой перечень и количество выпускаемой продукции (выполняемых работ и оказываемых услуг) на предприятии. Она устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.

  В производственном плане определяется количество единиц изделия, которое намечается запустить в производство, с тем, чтобы обеспечить планируемые продажи. На его основе определяются потребности товарно-материальных ресурсов необходимых для производства продукции.

  Составляется план-прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия, на основе прогнозов объемов продаж в натуральном выражении и ожидаемых цен на товары (работы, услуги). Расчеты этих показателей являются задачами плана маркетинга, поэтому в данной курсовой работе они не определяются, а задаются частично в соответствии с таблицами 1.1 и 1.2. Смета объема продаж объединена со сметой производства, которая учитывает запасы (остатки) продукции на начало и конец периода (года) в денежном выражении - таблица 1.1. При этом предполагается, что не все производственные мощности задействованы, а величина материальных запасов не оптимальна.

Промышленная продукция предприятия  в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной  продукции.

Товарная продукция (Nтп) является основным показателем плана производства и служит базой для расчета валовой и реализованной продукции.

Товарная продукция – это стоимость готовой продукции, полученной в результате производственной деятельности предприятия, выполненных работ и услуг, предназначенных для реализации на сторону.

 включает в себя: капитальный  ремонт экскаваторов и бульдозеров,  а также производство запасных  частей и товаров народного  потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.

В объем товарной продукции (Nтп)по капитальному ремонту в денежном выражении включается:

• капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров
• производство запасных частей
• производство товаров народного потребления