Анализ финансовой деятельности ООО «Транссервис»

Срок службы	Количество, ед.
1. До 2-х лет  включительно	3
2. С 2-х до 5-ти лет включительно	8
3. С 5-ти до 8 лет включительно	12
4. С 8-ми до 10 лет включительно	22
5. С 10 до 13 лет  включительно	22
6. Более 13 лет	13

 

 

 

Рис. 1.6. Характеристика подвижного состава по сроку службы

                                                                                                          Таблица 1.6.

Группировка грузовых автомобилей по грузоподъемности

Грузоподъемность, т.	Количество  автотранспорта ед.
До 1 включительно	-
От1 до 2	-
От 3 до 4	12
От 5 до 6	41
От 7 до 8	20
От 8 до 10	3
От 10 до 12	-
13	-
Свыше 13	7

 

 

Рис. 1.7. Характеристика подвижного состава по грузоподъемности

 

1.5. Основные  клиенты и предприятия

Основными клиентами  ООО «Транссервис» являются предприятия города Ангарска и Иркутской области.

                                                                                                         

    Таблица  1.7.

Основные клиенты  предприятия

№ п/п	Наименование  предприятий	Город
1.	Дорожное ремонтно-строительное управление	Ангарск
2.	Предприятие промышленного  ж/д транспорта	Ангарск
4.	ОАО Ангарский  ремонтно-строительный завод	Ангарск
5.	МУП «Благоустройство	Ангарск
6.	ОАО «Сибхиммонтаж  – Восток»	Ангарск
7.	ОАО Ангарский  цементно-горный комбинат	Ангарск
8.	ОАО «Мясоперерабатывающий  комбинат «Ангарский»	Ангарск
9.	ЗАО «Ангарский керамический завод	Ангарск
10.	ООО «Усолье  Химпром»	Усолье – Сибирское
11.	ОАО Молочный комбинат «Ангарский»	Ангарск
12.	ООО «Ангарскстальконструкция»	Ангарск
13.	ООО «Усольестальконструкция»	Усолье –  Сибирское
14.	Свирская Транспортная компания	Свирск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ТРАНССЕРВИС» ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ

2.1. Анализ состава, структуры, динамики капитала и активов

 

От того, каким  капиталом располагает предприятие, насколько оптимальна его структура  и насколько целесообразно он трансформируется в основные и оборотные  фонды, зависят ее финансовое благополучие, а, следовательно, и благополучие лиц, заинтересованных в получении экономических выгод.

К основной сфере  использования капитала предприятия  относится операционный процесс, в  котором формируется важнейший  показатель эффекта этого использования – прибыль.

Широкие аналитические  возможности для исследования источников капитала и его размещения открываются  в процессе использования данных бухгалтерского баланса (форма №1), отчета об изменениях капитала (форма  №3), приложения к балансу (форма №5), а также дополнительной информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и других источниках данных.

Составим таблицу, содержащую укрупненные (агрегированные) статьи – итоги разделов активов  и пассивов. Таблица 2.1. содержит показатели итогов разделов бухгалтерского баланса ООО «Транссервис» за 2008 и 2009гг.

Таблица 2.1.

Состав, структура  и динамика активов и пассивов по данным баланса ООО «Транссервис»

Показатель (код  строки баланса)	Сумма. тыс.руб.			Относительное изменение (темп роста), %	Удельный вес, %
	2008	2009	Абсолютное  изменение (+,-)		2008	2009	Абсолютное  изменение (+,-)
Раздел I. Внеоборотные активы (190)	2934	3790	856	129,18	50,48	55,09	4,61
Раздел II(290)	2878	3090	212	107,37	49,52	44,91	-4,61
Итого активов (300)	5812	6880	1068	118,38	100,0	100,0	-
Раздел III. Капитал и резервы (490)	2350	4414	2064	187,83	40,43	64,16	23,73
Раздел IV) Долгосрочные обязательства (590)	-	-	-	-	-	-	-
Раздел V. Краткосрочные обязательства (690)	3462	2466	-996	71,23	59,57	35,84	-23,73
Итого пассивов (700)	5812	6880	1068	118,38	100,0	100,0

 

В 2009 году предприятие значительно увеличило вложения средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует рост величины валюты баланса с 5812 тыс. руб. в 2008 году до 6880 тыс. руб. в 2009 году, а также относительный показатель – темп роста, который составил 118,38%.

Величина активов  возросла как за счет вложений в  оборотные (на 212 тыс. руб., или на 7,37%), так и внеоборотные (на856 тыс. руб., или на 29,18%) активы. Относительные  показатели структуры актива баланса отражают повышение доли внеоборотных активов на 4,61% на отчетную дату и аналогичное снижение доли оборотных активов (-4,61%).

Пассив баланса  характеризуется положительной  динамикой итоговой величины раздела  «Капитал и резервы» (2064 тыс. руб, или 187,83%) и отрицательной динамикой итоговой величины раздела «Краткосрочные обязательства» (-996 тыс. руб., или 71,23%). Долгосрочные обязательства у предприятия отсутствуют. Повышение удельного веса в валюте баланса итоговой величины раздела «Капитал и резервы» с 40,43% в 2008 году до 64,16% в конце года является положительным фактом, так как в этом проявляется укрепление финансовой независимости предприятия от заемного финансирования, что снижает уровень финансовых рисков.

Для более детального структурно-динамического анализа собственного и заемного капитала следует воспользоваться показателями табл. 2.2.

 

Таблица 2.2.

Состав, структура  и динамика собственного и заемного капитала по данным ООО «Транссервис» за 2008, 2009г.г.

Показатель (код строки баланса)	Сумма. тыс.руб.			Относительный изменение (темп роста),	Удельный вес, %
	2008	2009	Абсолютное  изменение (+,-)		2008	2009	Абсолютное  изменение (+, -)
1. Капитал и  резервы (собственный капитал)  – всего	2358	4414	2056	187,19	40,57	64,16	23,59
1.1. Уставный  капитал (410)	500	500	-	100,0	8,60	7,26	-1,34
2. Добавочный  капитал (420)	480	480	-	100,0	8,26	6,98	-1,28
1.3. Резервный  капитал (430)	166	180	14	108,43	2,86	2,62	-0,24
1.4. Нераспределенная  прибыль (470)	1204	3254	2050	270,27	20,72	47,30	26,58
1.5. Доходы будущих  периодов (640)	8	-	-8	-	0,13	-	-
2. Обязательства  (заемный капитал) – всего	3454	2466	-988	71,40	59,43	35,84	-23,59
2.1. Краткосрочные  обязательства	3454	2466	-988	71,40	59,43	35,84	-23,59
2.1.1. кредиты  и займы (610)	1128	935	-193	82,89	19,41	13,59	-5,82
2.1.2. Кредиторская  задолженность (620)	2306	1516	-790	65,74	39,68	22,03	-17,65
2.2.4. Резервы  предстоящих расходов (650)	20	15	-5	75,55	0,34	0,22	-0,12
2.2.5. Прочие краткосрочные  обязательства (660)	-	-	-	-	-	-	-
Итого собственного и заемного капитала (700)	5812	6880	1068	118,38	100,0	100,0

 

По таблице 2.2. видно, что расширение финансирование бизнеса происходило за счет собственного капитала. Источником этого служит существенный прирост нераспределенной прибыли (на 2050 тыс. руб., или на 170,27%). Такая ситуация говорит об укреплении финансовой стабильности компании и высоком динамизме коммерческой деятельности.

Снижение абсолютного  и относительного уровня заемных  средств говорит о частичном  отказе организации от использования дорогостоящих кредитов и займов, выплаты процентов по которым увеличивают величину расходов и негативно влияют на финансовые результаты. Сопоставление динамики показателей удельного веса собственного и заемного каптала компании характеризует положительные сдвиги в источниках финансирования предприятия.

В таблице 2.3. представлены показатели обязательств ООО «Транссервис», которые свидетельствуют о существенных изменениях в их составе и структуре.

Таблица 2.3.

Состав, структура  и динамика обязательств по данным ООО «Транссервис» за 2008-2009г.г.

Показатель (код  строки баланса)	Сумма. тыс. руб.			Относительное изменение (темп роста), %	Удельный вес, %
	2008	2009	Абсолютное  изменение (+,-)		2008	2009	Абсолютное  изменение(+.-)
1. Долгосрочные  обязательства (590) всего В том числе	-	-	-	-	-	-	-
1.1. Займы и  кредиты (510)	-	-	-	-	-	-	-
1.2. Отложенные  налоговые обязательства (515)	-	-	-	-	-	-	-
1.3. Прочие долгосрочные  обязательства (520)	-	-	-	-	-	-	-
2. Краткосрочные  обязательства (690-640) всего В том числе	3454	2466	-988	71,40	100,0	100,0	-
2.1. Кредиты и  займы (610)	1128	935	-193	82,89	32,66	37,91	5,25
2.2. Кредиторская  задолженность (620) Из нее:	2306	1516	-790	65,74	66,76	61,48	-5,28
2.2.1. Поставщики  и подрядчики (621)	1506	616	-890	40,90	43,60	24,98	-18,62
2.2.2. Задолженность  перед персоналом организации  (622)	290	350	60	120,69	8,40	14,19	5,79
2.2.3. Задолженность  перед государственными внебюджетными  фондами (623)	118	181	63	153,39	3,42	7,34	3,92
2.2.4. Задолженность  по налогам и сборам (624)	240	245	5	102,08	6,94	9,94	3,00
2.2.5. Прочие кредиторы  (625)	152	124	-28	81,58	4,40	5,03	0,64
2.3. Задолженность  участникам (учредителям) по выплате  доходов (630)	-	-	-	-	-	-	-
2.4. Резервы предстоящих  расходов (650)	20	15	-5	75,55	0,58	0,61	0,03
2.2.5. Прочие краткосрочные  обязательства (660)	-	-	-	-	-	-	-
Всего обязательства	3454	2466	-988	71,40	100,0	100,0	-

 

Представленные  показатели обязательств ООО «Транссервис»  свидетельствуют о существенных изменениях в их составе и структуре. Предприятие не имело задолженности  по долгосрочным обязательствам на 2008 и за 2009г.г. Величина краткосрочных обязательств уменьшилась за отчетный период на 988 тыс. руб., или на 28,60%, и составила на отчетную дату 2466 тыс. руб. Наибольшую сумму обязательств составляет кредиторская задолженность – 1516 тыс. руб., которая за отчетный год уменьшилась на 790 тыс. руб., или на 34,26%. Это связано с существенным снижением задолженности поставщикам и подрядчикам – на 890 тыс. руб., или на 59,10%, а также снижением задолженности прочим кредиторам – на 28 тыс. руб., или на 18,42%. Задолженность предприятия по краткосрочным кредитам и займам также сократилась в абсолютном выражении на 193 тыс. руб., в относительном – на 17,11%. Незначительный рост задолженности наблюдался лишь по заработной плате (60 тыс. руб.) и перед внебюджетными фондами (63 тыс. руб.), что вполне адекватно росту масштабов коммерческой деятельности данного предприятия. Существенных структурных сдвигов в составе краткосрочных обязательств не наблюдалось. Как в предыдущем, так и в отчетном году доля кредитных ресурсов – на уровне 1/3 и кредиторской задолженности – на уровне 2/3 общей величины обязательств предприятия.

Эффективность использования капитала также можно  оценить, используя показатель средней  продолжительности периода одного оборота, измеряемый в днях.

В таблице 2.4. представлены результаты расчетов показателей оборачиваемости капитала и его составляющих ООО «Транссервис» за 2008 – 2009 г.г.

Таблица 2.4.

Показатели  оборачиваемости (отдачи) собственного капитала и обязательств ООО «Транссервис»

Показатель	Коэффициент оборачиваемости (количество оборотов за год)			Средняя продолжительность одного оборота, дней
	2008г.	2009г.	Абсолютное  изменение	2008г.	2009г.	Абсолютное  изменение
Собственный капитал	19,17	9,84	-9,33	18,78	36,59	17,81
Заемный капитал	9,19	11,25	2,06	39,17	32,00	-7,17
Кредиты и займы	24,85	32,29	7,44	14,87	11,15	-3,72
Кредиторская  задолженность	14,75	17,43	2,68	24,41	20,65	-3,76
Задолженность поставщикам и подрядчикам	21,53	31,89	9,86	16,72	11,29	-5,43