Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Технология  работ и схема транспортного  освоения лесосырьевой базы ЗАО «Талдомлес»  определена в следующем:

• Один лесопункт,
• Один нижний склад,
• Один мастерский участок,
• РММ, лесопильный цех нижнего склада,
• Цех по изготовлению вагонки на нижнем складе,
• Участок по подготовке производства.

В основе высокопроизводительного  труда работников общества заложено умелое применение прогрессивной технологии в разработке лесосек-Укрупненая комплексная бригада на базебензопилы «Хускварна», трелевочно-штабелевочной машины «Форвардер» и погрузка и вывозка осуществляется «Логлифтом» на базе машины «Урал-4320».

Все работы на предприятии  ведутся в одну смену.

ЗАО «Талдомлес» осуществляет заготовку древисины одним лесопунктом. Заготовленную древесину вывозят «Логлифтом» и автопоездами сортиментами до ветки железной дороги для погрузки непосредственно в вагоны или на нижний склад.

При подготовке лесосеки выполняются следующие операции:

• Уборка опасных для валки деревьев,
• Уборка сухостоя и ликвидация захламленности,
• Подготовка магистральных и трелевочных волоков,
• Подготовка мест для стоянки техники.

При заготовке  древисины применяются сплошнолесосечный  способ

рубки. Посередине пасеки прокладываются пасечные волоки. На ленте шириной 12 – 15 метров деревья валятся параллельно волоку. Обрезка сучьев и раскряжевка на сортименты производится бензопилой «Хускварна», трелевка и штабелевка осуществляется «Форвардером», который работает в зоне между хлыстами, уложенными параллельно лесовозной дороге и подвижному составу.

Погрузка и  вывозка сортиментов производится «Логлифтом» на базе машины «Урал-4320»  и автопоездами.

УКБ состоит  из 35 человек.

Очистка лесосек  производится сбором сучьев в кучу и их сжиганием.

Для обеспечения  ритмичной работы бригады и безопасных условий труда, создаются межоперационные  запасы поваленных деревьев, что позволяет  путем биологической сушки провести подготовку древесины.

В связи с  изменением технологии заготовки древесины, перехода с хлыстовой вывозки на сортиментную, раскряжевка на нижнем складе не производится, линия ЛО-15С, котельная нижнего склада, мебельная мастерская, водопроводные сети нижнего склада, склада ГСМ находятся в резервации. Штабелевка и погрузка сортиментов производится краном ККС-10 из карманов накопителей.

На нижнем складе переработку древесины ведет  цех Лесопиления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2. ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ОБЗОР ЭКОНОМИЧЕСКОГО И ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные технико-экономические показатели ЗАО «Талдомлес» за 2009-2011 годы.

Показатели	Ед.изм.	2009 год	2010 год	2011 год	Темп роста 2010г. к 2009г. в %	Темп роста 2011г. к 2010г. в %
1.Реализованная  продукция: - в действующих  ценах - в сопоставимых ценах	т.руб. т.руб.	4715,9 19497,7	5521,0 9882,0	8740,4 8740,4	X 50,7	X 88,4
2.Товарная продукция: - в действующих  ценах - в сопоставимых  ценах	т.руб. т.руб.	4714,0 19400,0	4565,0 8170,9	9705,0 9705,0	X 42,1	X 118,8
3.Вывозка древесины В том числе: -круглые лесоматериалы -тех.дрова - дрова топливные	т.м3     т.м3 т.м3 т.м3	27,8     19,5 6,6 1,7	27,6     18,0 8,9 0,7	26,9     18,2 8,7 0,5	99,3     92,3 134,8 41,2	97,5     101,1 97,8 71,4
4.Производство  пиломатериалов, В том числе: - обрезные - вагонка - доска половая	т.м3     т.м3 т.м3 т.м3	3,9     1,7 307,0 159,0	3,3     1,2 318,2 104,2	1,3     0,6 135,1 53,4	84,6     70,6 103,6 65,5	39,4     50,0 42,5 51,2
5.Среднесписочная  численность рабочих, в том  числе на  лесозаготовках	чел.   чел.	132   76	116   72	93   72	87,9   94,7	80,2   100,0
6.Фонд оплаты  труда	т.руб.	1318,0	1689,0	2234,0	128,1	132,3
7.Среднегодовая  зарплата	т.руб.	849,4	1240,0	2030,0	146,0	163,7
8.Себестоимость  товарной продукции	т.руб.	5039,5	5700,0	8026,2	113,1	140,8
9.Затраты на 1руб. товарной продукции	коп.	106,9	124,9	82,7	116,8	66,2
10.Среднегодовая  стоимость основных фондов	т.руб.	59654	82011	40321	137,5	49,0
11.Прибыль от  реализации	т.руб.	-323,7	-179,0	714,2	55,3	+399,0
12.Фондоотдача	руб/руб.	0,08	0,06	0,24	75,0	400,0
13.Рентабельность  продаж	%	-6,85	-3,24	8,17	47,3	+252,2
14.Рентабельность  основной деятельности	%	-0,064	-3,14	8,9	4906,3	+283,4
15.Среднегодовая  выработка на 1 работающего	руб.	35712	39359	104355	110,2	265,1
16.Комплексная  выработка на лесозаготовках	м3	366,0	383,0	374,0	104,6	97,7

 

В таблице 1 представлена динамика основных показателей, по показателю реализации продукции следует отметить, что линия тренда продаж от года к году убывающая – реализация в 2010 году составила в сопоставимых ценах 50,7% от уровня 2009 года, а в 2011 году 88,4% от уровня 2010 года.

По выпуску товарной продукции в 2011 году ситуация несколько улучшается по сравнению с 2009 годом – рост составляет 18,8% в сопоставимых ценах.

Рассматривая остальные  показатели, постараемся выявить причину этих явлений.

Снижение вывозки в 2010 году было незначительным по сравнению с 2009 годом, но в структуре вывозке более серьезное отставание наблюдается по группе круглых лесоматериалов – наиболее дорогостоящих сортиментов, при том, что объем вывозки тех.дров значительно выше  уровня 2009 года. Это может быть связано с ухудшением породного состава имеющегося лесосечного фонда, преобладанием лиственных пород низкого качества, что приводит к дополнительной отбраковке например от такого дорогостоящего сортимента как фанерное сырье. В 2009 году наоборот объем вывозки круглых лесоматериалов опережает уровень 2010 года, что сразу сказалось на объеме товарной продукции.

Снижение против 2009 года по позициям реализации и товарного выпуска связано также и со снижением объема производства пиломатериалов, особенно значительном в 2011 году. Причина тут может быть в увеличении объема прямых продаж сортиментов и уменьшении объема сырья, используемого для лесопиления.

По среднесписочной  численности рабочих наблюдается  резкое снижение, но не за счет рабочих на лесозаготовках, это связано с переходом на сортиментную вывозку и консервацией объектов нижнего склада, что вызвало сокращение численности.

Себестоимость товарной продукции в действующих  ценах растет, но затраты на рубль  товарной продукции снижаются, если в 2009, 2010 годах они превышали стоимость 1 рубля товарной продукции, то в 2011 году на 1рубль товарной продукции приходится 82,7коп.затрат.

Это в свою очередь  положительно сказывается на прибыли  от реализации, рентабельности продаж и рентабельности основной деятельности, которые в 2011 году приобрели положительные значения.

Снизилась среднегодовая стоимость основных фондов. Связано это также с консервацией значительного количества объектов и вывода их из состава основных средств. Результатом такого снижения стало понижение фондоотдачи 0,24руб./руб., против 0,06руб./руб. в 2010 году.

В течении всего  наблюдаемого периода происходит рост среднегодовой и комплексной  выработки, что связано в основном со снижением численности рабочих.

Прибыль от реализации продукции выросла на 893,2 т. руб.( в 2010 году -179,0 т. руб., а в 2011 году 714,2 т. руб.)

В целом по основным показателям можно понять, что  в результате произведенных преобразований в технологическом процессе, снизились  показатели реализованной продукции и товарного выпуска, но значительно улучшились относительные показатели эффективности производства и реализации – значения производительности, использования основных фондов, прибыли и рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 3. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКГО ПОТЕНЦИАЛА И ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Бухгалтерский баланс ЗАО «Талдомлес»

На 31 декабря 2011 года.

Единицы измерения  тыс. руб.

АКТИВ	Код стр.	На  начало отчет. периода	На  конец отчет. периода
1.внеоборотные  активы
Нематериальные  активы(04  05)	110	50	50
Основные средства (01  02)	120	21000	19532
Незавершенное строительство (07  08  16  61)	130	292	2961
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные  финансовые вложения	140	369	347
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу 1	190	21711	22890
11.ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Запасы	210	4823	10120
В том числе:
сырье, материалы  и др.    ценности	211	2157	6567
животные  на выращивании	212	-	-
затраты  в незавершенное  производство	213	756	2890
готовая  продукция	214	1910	156
товары отгруженные	215	185	134
расходы будущих периодов	216	235	373
прочие запасы  и затраты	217	-	-
Налог на добавленную  стоимость	220	135	614
Дебиторская задолженность  сроком более 12 месяцев	230	713	713
В том числе:
покупатели и заказчики	231	-	-
авансы выданные	234	-	-
прочие дебиторы	235	713	713
Дебиторская задолженность  сроком менее 12 месяцев	240	10856	13943
В том числе:
покупатели  и заказчики	241	10789	13943
авансы выданные	245	-	-
прочие дебиторы	246	67	41
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	34	134
Прочие оборотные  активы	270	25538	23275
ИТОГО по разделу 11	290	42099	48799
БАЛАНС	300	63810	71689
ПАССИВ
111.КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	16	16
Добавочный  капитал	420	44405	44412
Резервный капитал	430	-	-
Фонд социальной сферы	440	1219	1219
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	225	-205
ИТОГО по разделу 111	490	45865	45442
1У.ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ИТОГО по разделу 1У	590	-	-
У.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	-	7655
В том числе:
кредиты  банка сроком погашения до 12 месяцев	611	-	1648
займы сроком  погашения до 12 месяцев	612	-	6007
Кредиторская  задолженность	620	17791	18438
В том числе:
поставщики  и подрядчики	621	2792	2792
задолженность  перед персоналам по оплате  труда	622	1049	688
задолженность  перед государственными внебюджетными  фондами	623	6693	5696
задолженность  перед бюджетом	624	5407	8686
авансы полученные	625	440	0
прочие кредиторы	626	1410	576
Задолженность участниками по выплате доходов	630	-	-
Доходы будующих периодов	640	154	154
Резервы предстоящих  расходов	650
Прочие краткосрочные  обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу У	690	17945	26247
БАЛАНС	700	63810	71689

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Форма №2

За 2011 год.

Единицы измерения  тыс. руб.

Наименование  показателей	Код Стр.	За отчетный период	За аналогичный  период прошедшего периода
1.Доходы  и реализация по обычным видам  деятельности
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за минусом НДС, акциза и аналогичных обязательных платежей	010	8740	5521
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	020	8026	5700
Валовая прибыль	029	714	(179)
Коммерческие  расходы	030	-	-
Управленческие  расходы	040	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	714	(179)
11. операционные  доходы и расходы
Проценты к  получению	060	0	0
Проценты к  уплате	070	0	0
Доходы от участия  в других организациях	080	0	0
Прочие операционные доходы	090	0	0
Прочие операционные расходы	100	108	25
111. внереализационные  доходы и расходы
Внереализационные доходы	120	661	23
Внереализационные расходы	130	-	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	1267	(181)
Налог на прибыль	150	254	0
Чрезвычайные  доходы	170	0	0
Чрезвычайные  расходы	180	0	0
Чистая  прибыль отчетного периода	190	1013	(181)