Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Эффективный фонд рабочего времени (табл. 2.1.2) определяется путем  вычитания из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов по причинам:

     ,

где - календарное время;

        - выходные и праздничные дни;

     - невыходы по причинам.

     дней

     дней

Таблица 2.1.3

     Анализ выполнения плана производства продукции

Виды продукции	Производство  продукции		Выполнение плана, %
	План	Факт
В натуральном выражении, тыс.шт	910	844	92,75
В условно-натуральном выражении, тыс.шт.	1039	1022	98,36
В денежном выражении, тыс.р.	46 521 753,0	48 614 184,0	104,5

 

                      2.2. Анализ обеспеченности рабочей силой                

В данном разделе анализируется  численность рабочих в целом  и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности и относительная экономия (перерасход) рабочей силы. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности выполнен в таблице 2.2.1

     Таблица 2.2.1

     Анализ структуры и численности работающих

Категории работающих	Плановая численность2012 г.		Фактическая численность 2012 г.		Отклонение
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
1. Рабочие	883	91,03	828	90,29	-55	-6,23
2. Руководители	38	3,92	41	4,47	3	7,89
3. Специалисты	27	2,78	23	2,51	-4	-14,81
4. Служащие	22	2,27	25	2,73	3	13,64
ИТОГО	970	100,00	917	100,00	-53	-5,46
в т.ч. принято	15	1,55	20	2,18	5	33,33
уволено	35	3,61	35	3,82	0	0,00
в т.ч. по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	-	-	7	0,76	7	-

В анализируемом периоде  фактическая численность работающих снизилась на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля рабочих и специалистов на 0,74% и 0,27% соответственно, в то же время увеличилась численность руководителей (0,55%) и служащих (0,46%).

     Относительное отклонение численности работающих рассчитывается по формуле:

     ,

где Ч_{рщ б}, Ч_{рщ ф} – соответственно численность работающих по плану и фактически;

     К_в – коэффициент выполнения плана производства:

     = ,

где - производство продукции по факту (согласно исходным данным табл. 2.1.3);

     - производство продукции по плану (согласно исходным данным табл. 2.1.3).

Тогда       DЧ 917 – 970 ´ 0,927 = 17 чел.

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности рабочих:

DЧ 828 – 883 ´ 0,927 = 10 чел.

Таким образом, полученное относительное  отклонение свидетельствует о фактическом относительном увеличении численности работающих за счет снижения производительности труда.

Наблюдалось сокращение численности  рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей и служащих.

                   

2.3. Анализ движения рабочих кадров

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом  и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Анализ движения рабочих  кадров выполняется путем расчета  следующих коэффициентов:

1. Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.

2) Коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.

3)  Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.

4) Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.

5) Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Данный анализ выполним в  форме таблицы 2.3.1

Таблица 2.3.1

Анализ движения рабочей силы                      

Показатели	Значения
	Фактически 2011 г.	Отчет 2012 г.
		План	Факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы  по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

Коэффициент общего оборота  рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению  с плановым и на 2,45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось  увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

 

2.4. Анализ производительности труда

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

     Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

     ,

где    В – выпуск продукции в физических единицах;

     Ч_рщ – численность работающих, чел;

     У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

     Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за

анализируемый период;

     – средняя продолжительность смены, ч;

     П_{час р} – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 2.4.1.

Таблица 2.4.1

 Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатели	План 2011 г.	Факт 2012 г.	Отклоне-ние	Влияние на выполнение плана по производительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего,  т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8- -45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих  в общей численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1´0,66 = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´0,66 =      -22,1
Средняя продолжительность  рабочей смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9 х 215 х 0,5 х 0,66 =60,8
Среднечасовая выработка  одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	0,9 х 215 х 7,6 х   (-0,03) = -45,1

(*) - среднечасовая выработка  одного рабочего определяется  из формулы:

     П_{час р} =

Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

     Пчас р б

     Пчас р б,

     Пчас р б,

     DПчас р

Балансовая проверка: ,

где    i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической  доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана  по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел. х час).

 

                2.5. Анализ использования рабочего времени               

Важной составной частью анализа производительности труда  является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1

     Анализ использования рабочего времени

Показатели	План 2011 г.	Факт 2012 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд рабочего  времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность  смены, часы	7,1	7,6	0,5