Внутренний анализ финансового состояния предприятия

задолженности перед персоналом организации 622 3526 5417

 

 задолженность перед  государственным и

 

внебюджетными фондами 623 1677 3337

задолженность по налогам и сборам 624 1188 3365

прочие кредиторы 625 2699 3578

 

Задолженность перед участниками (учредителями)

 

по выплате доходов 630  

Доходы будущих периодов 640 3923 2867

Резервы предстоящих расходов 650 2632 4116

Прочие краткосрочные обязательства 660  8241

ИТОГО по разделу IV 690 111681 121711

БАЛАНС 700 318669 330862

 

 

 

Приложение 2

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХПоказатель 

За отчетный

 

период 

За аналогичный

 

период

 

предыдущего

 

года

Наименование Код

1 2 3 4

 

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)  10 106969 99017

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ 20 69744 70203

Валовая прибыль 29 37225 28814

Коммерческие расходы 30 5562 594

Управленческие расходы 40 3102 198

Прибыль (убыток) от продаж 50 28561 28022

 

Прочие доходы и расходы

 

Проценты к получению 60 1610 4654

Проценты к уплате 70 3102 4188

Доходы от участия в других организациях 80 4814 1064

Прочие операционные доходы 90 749 600

Прочие операционные расходы 100 11344 3584

Внереализационные доходы 120 1604 495

Внереализационные расходы 130 642 1715

Прибыль (убыток) до налогообложения 140 22250 25348

Отложенные налоговые активы 141  

Отложенные налоговые обязательства 142  

Текущий налог на прибыль 150 20737 25348

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 1513 

СПРАВОЧНО   

Постоянные налоговые обязательства (активы)   

Базовая прибыль (убыток) на акцию   

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

 

 

Приложение 3

 

ВЫПИСКА ИЗ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ2. Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года

1 2 3 4 5 6

Дебиторская задолженность     

краткосрочная 210 61151 335686 334106 62731

в том числе просроченная 211 18602 100705 98902 20405

из нее длительностью свыше 3 месяцев 212 15775 14002 10805 18972

долгосрочная 220 201 242  443

в том числе просроченная 221    

из нее длительностью свыше 3 месяцев 222    

из стр.220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 223 201 242  443

Кредиторская задолженность     

краткосрочная 230 23361 211083 190534 43910

в том числе просроченная 231 5373 54076 27834 31615

из нее длительностью свыше 3 месяцев 232 5373 16333 3394 18312

долгосрочная 240 2303 5500 4503 3300

в том числе просроченная 241 2303 5500 4503 3300

из нее длительностью свыше 3 месяцев 242    

из стр.220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 243 2303 5500 4503 3300

Обеспечения:     

полученные 250    

в том числе от третьих лиц 251    

выданные 260    

в том числе третьими лицами 261    

3. Амортизируемое имущество

Наименование показателя Код стр. Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года

1 2 3 4 5 6

I. Нематериальные активы     

Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности 310 490 530 489 531

в том числе права, возникающие:     

из авторских прав и иных договоров произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав на программы ЭВМ, базы данных и др. 311 250   250

из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование 312 240 530 489 281

из прав "ноу-хау" 313    

Права на пользование обособленными природными объектами 320 113   113

Организационные расходы 330    

Деловая репутация организации 340    

Прочие 349    

Итого 350 603 530 489 644

II. Основные средства     

Земельные участки и объекты природопользования 360    

Здания 361 19104 5042  24146

Сооружения 362    

Машины и оборудование 363 37669 8305 4578 41396

Транспортные средства 364 12864   12864

Производственный и хозяйственный инвентарь 365 12656 5506 1730 16432

Рабочий скот 366    

Продуктивный скот 367    

Многолетние насаждения 368    

Другие виды основных средств 369 5438  2744 2694

Итого 370 87731 18853 9052 97532

производственные 371 81583 18853 9052 91384

непроизводственные 372 6148   6148

III. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы     

Итого 380 3144 107206 104693 5577

в том числе:     

на складе 381 2515 90401 89347 3569

в эксплуатации 382 629 16805 15346 2088

Передано в аренду     

всего 385    

в том числе:     

здания 386    

сооружения 387    

388    

389    

переведено на консервацию 390    

Износ амортизируемого имущества:     

нематериальных активов 391 107 237  

основных средств     

всего 392 10905 14447  

в том числе:     

зданий и сооружений 393 2375 4319  

машин, оборудования, транспортных средств 394 8530 13128  

других 395    

 

 

Приложение 4

 

Анализ структуры и динамики основных средств за отчетный период. Группа Наличие Темп роста, % Структура Коэффициент Период оборот, лет, по

Начало Конец Начало Конец Поступления Выбытия

отчетного года отчетного года Поступлению Выбытию

1. Машины и оборудование 37669 41396 109,89 42,94 42,44 0,2 0,12 4,98 8,23

2. Транспортные средства 12864 12864 100,00 14,66 13, 19 0 0  

3. Инструменты 12656 16432 129,84 14,43 16,85 0,34 0,14 2,98 7,32

4. Итого активных средств 63189 70692 111,87 72,03 72,48 0,2 0,1 5,12 0,2

5. Здания 19104 24146 126,39 21,78 24,76 0,21 0 4,79 0,21

6. Сооружения         

7. Передаточные устройства         

8. Остальное 5438 2694 49,54 6, 20 2,76 0 0,5  1,98

9. Итого условно-постоянных  средств 24542 26840 109,36 27,97 27,52 0,21 0,5 4,79 0,21

10. Всего основных средств 87731 97532 111,17 100 100 0, 19 0,1 5,17 9,69

В том числе:         

производственных 81583 91384 112,01 92,99 93,70 0,21 0,11 4,85 9,01

непроизводственных 6148 6148 100 7,01 6,30 0 0  

 

 

Таблица 12. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Вид задолженности Остаток задолженности Темп роста задолженности Коэффициенты Однодневная сумма погашения задолженности Задолженность в днях ее погашения Привлечение"+", отвлечение"-" средств или источников по фактору "Задолженность в днях ее погашения"

на н. г. на к. г. увеличения погашения на н. г. на к. г.

Дебиторская задолженность 61352 63174 102,97      

- краткосрочная, в т. ч.; 61151 62731 102,58 5,35 5,46 928,07 65,89 67,59 1,70

просроченная 18602 20405 109,69 4,94 5,32 274,73 67,71 74,27 6,56

из нее длительностью свыше 3 месяцев 15775 18972 120,27 0,74 0,68 30,01 525,59 632,11 106,52

- долгосрочная, в т. ч. 201 443 220,40 0,55 0,00 0,00   0,00

просроченная 0 0       

из нее длительностью свыше 3 месяцев 0 0       

Кредиторская задолженность 25664 47210 183,95      

- краткосрочная, в т. ч.; 23361 43910 187,96 4,81 8,16 529,26 44,14 82,96 38,83

просроченная 5373 31615 588,40 1,71 5,18 77,32 69,49 408,90 339,41

из нее длительностью свыше 3 месяцев 5373 18312 340,82 0,89 0,63 9,43 569,91 1942,35 1372,43

- долгосрочная, в т. ч. 2303 3300 143,29 1,67 1,96 12,51 184,12 263,82 79,71

просроченная 2303 3300 143,29 1,67 1,96 12,51 184,12 263,82 79,71

из нее длительностью свыше 3 месяцев 0 0       

 

 

Таблица 13. Анализ платежеспособности предприятия. Денежные средства Постоянные платежи

Виды денежных средств Сумма Виды предстоящих платежей Сумма

на н. г. на к. г. +, - на н. г. на к. г. откл,

1. Денежные средства 7365 5415,75 -1949,25 1. Налоги 1188 3365 2177

2. Дебиторы, за исключением  сомнительной задолженности 61151 62731 1580 2. Расчеты с государственными внебюджетными фондами 1677 3337 1660

3. Погашение ссуд 79462 59277 -20185

4. Оплата товаров, работ  и услуг 16574 31513 14939

5. Оплата коммунальных  услуг и услуг сторонних организаций 2699 3578 879

6. Оплата труда 3526 5417 1891

Итого 68516 68146,75 -369,25  105126 106487 1361