Нормативы деятельности кредитных организаций

· задолженность поставщиков  по ссудам под залог векселей покупателя, по которым имеется гарантия банка  покупателя, — в размере 60% суммы  остатка;

· задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцептованных  плательщиком, по которым имеется  аваль, — в размере 50% суммы остатка; другие обязательства, возникающие  на основе операций по учету векселей, — в размере 40% суммы остатка;

· задолженность по ссудам под залог акций предприятий  и банков, зарегистрированных на фондовой бирже, — в размере 40% суммы остатка.

Норматив Н-1 вводит ограничения  на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого  норматива, банк может менять структуру  активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой  доходностью. В дополнение к нормативу  Н-1 используется оценочный норматив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение  выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких  кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов  с повышенным риском. Норматив Н-З  показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.

Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.

В количественном отношении  этот показатель в России существенно  не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлено: в США — 1:20, Англии — 1:20, Люксембурге — 1:33.

В некоторых странах (например, во Франции, Германии) соблюдение соотношения  собственных и общей суммы  заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных  операций, и определяется соотношение  их общего объема и собственных средств. В частности, во Франции сумма  всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать более чем  в 20 раз его собственные средства.

Несмотря на методические различия определения этого показателя в разных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка  как гарантии его надежности.

Для наблюдения за деятельностью  коммерческих банков Центральный банк Российской Федерации использует наряду с нормативами достаточности  капитала группу нормативов ликвидности. Они рассчитываются с использованием следующих формул:

КРО ЛА ЛА ЛА АК1

Н-4 = –––––– ; Н-5 = –––––– ; Н-6 = –––––– ; Н-7 = –––––– ; Н-8 = –––––– ,

ОС ОС АК СОВ ОБ1

где КРО – сумма кредитов;

ОС – общая сумма  расчетных, текущих счетов, вкладов  и депозитов;

ЛА – ликвидные активы. К активам банка в ликвидной форме относятся денежные средства в кассе банка, в пути, средства на счетах юридических и физических лиц, средства на счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней;

АК – общая сумма  активов банка;

СОВ – сумма обязательств банка по счетам до востребования. Сюда включаются остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком пoгaшения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней;

АК1 – активы банка со сроком погашения более 1 года;

ОБ1 – обязательства банка со сроком погашения более 1 года.

Норматив Н-4 показывает степень  загрузки источников, за счет которых  выданы кредиты. Норматив Н-5 ориентирует  на то, чтобы постоянно поддерживать минимальную готовность вернуть  деньги, т. е. выполнить свои обязательства  перед клиентом. Дело в том, что  деньги клиентов, числящиеся на их pacчетных и текущих счетах, а также внесенные во вклады или в виде депозитов как правило, использованы банком для активных операций.

Норматив Н-6 ориентирует  банк на формирование своих активов  так, чтобы доля ликвидных активов  в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне. Соблюдение норматива  Н-7 обеспечивает возможность выполнить  свои обязательства, если деньги для  этого потребуются в течение  ближайшего периода, т.е. в сроки  от одного-двух дней до одного месяца. В состав этих обязательств включаются не только обязательства, числящиеся на его балансе, но и гарантийные обязательства, выданные другим банком. Обязательства банки могут выдавать с таким расчетом. чтобы их сумма была в пределах суммы банковского капитала.

Превышение норматива  Н-7 свидетельствует о том, что  банк для формирования многорискованных и многодоходных активов использует ресурсы, которые могут быть направлены на вложение в более доходные активы. Для соблюдения норматива Н-8 банку необходимо поддерживать пропорцию между инвестициями на срок более 1 года и ресурсами, которые будут находиться в его распоряжении также более 1 года.

Норматив Н-8 отражает обстоятельство, при котором банк первой группы может  иметь задолженность по долгосрочным ссудам, в 1,5 раза превышающим его  ресурсы, со сроком погашения более 1 года.

Практика показывает, что  норматив Н-8 у большинства российских банков значительно ниже утвержденного Банком России. Это следствие недоиспользования потенциала долгосрочного инвестирования.

Проблемы расширения банками  долгосрочных инвестиций приобрели  в условиях укрепления рыночных отношений  актуальное значение, однако, как свидетельствует  норматив Н-8, банки не проявляют  активности в корректировке инвестиционного  портфеля в сторону долгосрочных инвестиций.

Сокращение инвестиций усиливает  кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок. Сокращается выпуск товаров широкого потребления. Очевидно, Центральному банку Российской Федерации совместно с Правительством России целесообразно дополнительно применить соответствующие стимулы.

Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для долгосрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму  резервирования на сумму, определяемую как доля долгосрочного кредита. Возможно исключение из базы по расчету  налога на прибыль суммы маржи  по долгосрочным операциям.

Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент  от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается  крупным.

До 1995 г. максимальный размер крупного риска был равен размеру  капитала банка. Начиная с 1995 г., крупным  кредитным риском является объем  кредитов, гарантий и поручительств  в пользу одного клиента в размере  свыше 5% собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных  рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных  рисков и собственных средств  банка. Он не может превышать 25% капитала банка.

Банк России ведет реестр крупных кредитных рисков. Однако обратной информации для коммерческих банков он не дает, что является большим  недостатком при контроле за риском.

Каждая выдача крупного кредита  должна быть экономически обоснована и осуществляться по решению правления  или кредитного комитета банка.

Банк в своей деятельности по кредитованию заемщиков не должен ориентироваться на относительно небольшую  группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в  крупных суммах нескольким заемщикам  включает в себя большой риск, который  в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности, но может повлечь за собой банкротство банка. Выше рассмотрены крупные риски, когда банк выступает в качестве кредитеpa. Но банк также может являться заемщиком, когда кредитором выступают другие лица.

Изъятие их вкладов также  может оказать существенное влияние  на ликвидность коммерческого банка, поэтому Банк России регламентирует также максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика). Он устанавливается  как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных  между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

Ежемесячный расчет экономических  нормативов вместе с балансом представляются в территориальные управления Центрального банка России контроля и надзора  за деятельностью банка.

В случае неоднократных нарушений  применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения  экономических нормативов, Главными управлениями ЦБ РФ применяются санкции  в виде повышения отчислений в  фонд обязательных резервов.

Банк России осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков с целью своевременного выявления  и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, влияющих отрицательно на стабильность банков. Для выполнения своих функций  в области надзора и регулирования  ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания  об устранении выявленных нарушений  и применяет санкции по отношению  к нарушителям.

В случае нарушений, представления  неполной или недостоверной информации Центральный банк Российской Федерации  имеет право требовать от коммерческого  банка устранения выявленных недостатков  и взыскивать штраф в размере  до одной десятой процента от размера  минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных  операций на срок до шести месяцев.

При невыполнении в установленный  Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а так же если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).

По требованию Банка России коммерческий банк обязан провести мероприятия  по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру  активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный  банк Российской Федерации имеет  право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев; запретить  проведение некоторых банковских операций сроком на 1 год; временно запретить  открытие филиалов.

Когда руководство коммерческого  банка не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с  действующим законодательством  или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, или же возникли разногласия в руководстве банка, ведущие к потере управляемости, Центральный банк России может назначать  временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной администрации и ее рабочих групп привлекаются высококвалифицированные работники Банка России. С момента назначения временной администрации полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.

Задачей временной администрации  являются сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах  его кредиторов, вкладчиков и также  акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего  устранение выявленных нарушений и  осуществление других мер по финансовому  оздоровлению банка.

Если руководителями или  акционерами (пайщиками) банка, в который  назначена временная администрация, совершаются действия, препятствующие осуществлению ее функций, Банком России может быть принято решение об отзыве лицензии. В такой ситуации временная администрация вправе направить в арбитражный суд  заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

Деятельность временной  администрации прекращается с выполнением  задач, на нее возложенных, или представлением временной администрацией Банку  России обоснованного вывода о невозможности  достижения, поставленной перед нею  цели, или по истечении срока деятельности временной администрации либо после  вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве.

Как крайнюю меру Центральный  банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В  таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том  числе и путем слияния с  другим банком или реорганизации  в филиал более крупного банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контроль за соблюдением экономических нормативов

 

          Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации. 

Контроль  осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в Главное управление (Национальный банк) последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем Главного управления (Национального банка) Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.