Бизнем план автотранспортного предприятия

Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле

 

                                   ЗП_iосн = Ri ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m,                           (8.3.3)

 

 где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

С_iразр - тарифная ставка первого разряда, руб.; К_{тар i} - средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;К_n - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (2,0 для руководителей, специалистов и служащих); К_m - количество рабочих месяцев в году, К_m = 11.

 Определим основную заработную  плату для различных категорий работников. Для этого необходимо произвести предварительные расчеты.

1. Численность основных рабочих  R_pр=5

Основная заработная плата основных работников

 

ЗП_iосн = Ri ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 5 ∙ 800000∙ 3,03 ∙1,57∙ 11= (8.3.4)

= 209 312 400 руб.

 

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

                                         R_всп = 0,23∙R_pp=0,23∙5=1,15                                    (8.3.5)

 

Принимаем численность вспомогательных рабочих равное 2

Основная заработная плата вспомогательных работников

 

ЗП_iосн = Ri ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 2 ∙ 400 000∙ 1,57 ∙1,57∙ 11= (8.3.6)

=21 691 120 руб.

 

3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, механик.

Общая численность работников подразделения  равна

 

                            R_o ⁼ R_pсc+ R_pp+ R_всп = 3+5+2=10 чел.                                 (8.3.7)

 

Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих

 

ЗП_iосн = Ri ∙ С_iразр∙ К_тарi ∙К_n∙ К_m = 3 ∙ 3 100 000∙ 2,65 ∙2∙ 11= (8.3.8)

=542 190 000 руб.

 

Дополнительная заработная плата  рассчитывается сразу для всех категорий  работников, принимается в размере 10… 15% от основной:

 

                    ЗП_доп = (10…15%) ∙                                          (8.3.9)

                    ЗП_доп = (10…15%) ∙ =

=0,1∙(209 312 400 + 21 691 120 + 542 190 000)=773 193 520 ∙ 0,1= 77 319                 352 

 

К дополнительной заработной плате  относятся выплаты за сокращенный  рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

 

Таблица 8.3 – Результаты расчетов заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, тыс. руб.
1. Основная заработная плата:
ремонтных рабочих	ЗПрр осн	209 312 400
вспомогательных рабочих	ЗПвсп осн	21 691 120
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрсс осн	542 190 000
Итого по ст. 1:		773 193 520
2. Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	77 319 352
3. Общий фонд заработной платы	ФЗП	850 512 872

 

Основные показатели заработной платы  для сравнения приведены на рисунке 8.1.

 

 

Рис.8.1. Гистограмма заработной платы

         Отчисления на социальное страхование производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

              О_сс = 0,35∙ФЗП =0,35∙850 512 872 =297 679 505                         (8.3.10)

          Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_обр, в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок расчета которых представлен в табл. 8.4.

Для заполнения табл. 8.4 необходимо произвести предварительные расчеты.

Расход силовой электроэнергии

 

               W_эл = n₃∙n_c∙F_oб∙N=0,65∙0,56∙7300∙4,42=11744,8                  (8.3.11)

         где n₃ – коэффициент загрузки оборудования по времени, n₃=0,65,

n_c – средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_c =0,56;

F_oб – годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N – суммарная мощность токоприемников  оборудования, кВт.

Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Ц_эл) принимается по показателям

предприятия данной отрасли равна 180 руб.

          Таблица 8.4 – Расчет расходов на содержание оборудования

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей		Сумма,  руб.
1	2		3
1. Амортизация оборудования и других  средств
1.1. Оборудование	Аоб = 0,09∙Коб		14 222 970
1.2. Производственный инструмент и  инвентарь	Аии = 0,15∙Кин		705 000
1.3. Приборы и приспособления	Апп = 0,13∙Кпп		1 027 000
Итого по ст. 1	Ао = Аоб + Аии + Апп		15 954 970
2. Содержание оборудования и других  средств
2.1. Затраты на вспомогательные материалы	Смоб = 0,08∙ЗПрр осн		16 744 992
2.2. Затраты на энергоресурсы: силовая электроэнергия;	Сэл = Wэл∙ Цэл		2 114 064
другие виды энергоресурсов	Сэм = 0,2∙ Сэл		422 812
Итого по ст. 2	Ссоб= Смоб + Сэл + Сэм		19 281 868
3. Ремонт оборудования и других  средств
3.1. Текущий ремонт: производственного  инструмента и инвентаря	Стри = 0,06 ∙ Кии		282 000
Оборудования	Стро = 0,03 ∙ Коб		4 740 990
приборов и приспособлений	Стрп = 0,07 ∙ Кпп		553 000
3.2. Капитальный ремонт: оборудования	Скро= 0,06 ∙ Коб		9 481 980
производственного инструмента и инвентаря	Скри= 0,03 ∙ Кии		141 000
приборов и приспособлений	Скрп= 0,03 ∙ Кпп		237 000
Итого по ст. 3	Сраб =Стро +Стри +Скро +Стрп Скри +Скрп		15 435 970
4. Содержание и возобновление малоценного инвентаря и инструментов		Ссии = 0,11 ∙ ЗПрр осн	23 024 364
5. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		Спро = 0,07 ∙ ЗПрр осн	14 651 868
Всего расходов		Собр =Ао +Ссоб +Сраб +Ссии +Спро	88 349 040
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без учета амортизациных отчислений		С,обр= Собр –Ао	72 394 070

 

Общепроизводственные расходы  С_опр, связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых представлен в табл. 8.5.

Потребность в тепловой энергии  для отопления определяется по формуле

 

       Q_от = V_зд ∙ (q_п – q_в) ∙ (t_в – t_н) ∙ Т_от, Гкал,                                      (8.3.12)

       Q_от = 215,04∙(0,55-0,15)∙(20+10)=25,8 , Гкал

где q_п – теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п = 0,55 ккал/ч∙ м∙ ⁰С;

q_в – теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в = 0,15 ккал/ч ∙ м³ ∙ °С;

t_в – температура воздуха внутри помещения, t_в = 18… 20 С;

t_н – температура воздуха снаружи помещения, t_н = -10 °С;

Т_от – продолжительность отопительного сезона, Т_от = 4320 ч;

V_зд - объем здания, м³;

 

         V_зд =1,12∙h_зд∙S_пр=1,12∙65∙4=291,2                                     (8.3.13)

 

где S_np - площадь проектируемого подразделения, м²;

h_зд - высота здания, h_зд = 4 м;

Годовой расход осветительной нагрузки

 

                          W_осв = H_осв ∙ S_пр ∙ F_осв /1000, кВт/ч                        (8.3.14)

                           W_осв =10∙2100∙65 /1000=1365 кВт/ч

 

где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения 1м³ в час,

Н_осв =8...10 kBt/ч;

F_осв - годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв = 2100 ч.

Годовой расход воды высчитывается  следующим образом:

                   Q_вод = Д_раб ∙ H_вод ∙ (R_рр+ R_всп)/ 1000, т (м³),              (8.3.15)

                     Q_вод =231∙34∙8/ 1000=62,83 т.

где Д_раб - среднее количество дней работы в году каждого работника, Д_ра6= 231 день;

H_вод - норматив расхода воды на одного работника в день, H_вод =34 л.

Цены 1 Гкал энергии (Ц Гкал=94,33),

1 кВт ∙ ч электроэнергии (Ц_эл=180),

1 т (м³) воды (Ц_вод=3,758)

Данные принимаются по данным предприятия данной отрасли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8.5 – Расчет общепроизводственных затрат

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Амортизация
1.1. Здания и сооружения	Азс=0,12∙Кзд	13 536 000
1.2. Хозяйственный инвентарь	Ахи = 0,07 ∙ Кхи	23688
Итого по ст. 1	Аозс =Азс +Ахи	13 559 688
2. Содержание зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря
2.1. Затраты на вспомогательные материалы	См всп=0,003∙Кзд	338 400
2.2. Затраты на отопление	Сот= Цг кал ∙Qот	2 433 714
2.3. Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв= Цэл ∙Wоcв	2 457 000
1	2	3
2.4. Затраты на воду для
хозяйственно-бытовых	Свод= Цвод ∙Qвод	236 115
Нужд
Итого по ст. 2	Ссзс =Сот +См всп +Сосв +Свод	5 456 229
3. Затраты на ремонт
3.1. Текущий ремонт:
зданий и сооружений	Стрз=0,005∙Кзд	564 000
хозяйственного инвентаря	Стрх=0,05∙Кхи	16 920
3.2. Капитальный ремонт:
зданий и сооружений	Скрз=0,02∙Кзд	2 256 000
хозяйственного инвентаря	Скрх= 0,04 ∙ Кхи	13 536
Итого по ст. 3	Срзс =Стрз +Стрх +Скрз +Скрх	2 850 456
4. Испытания, опыты, рационализация  и изобретательство	Сиор=0,01∙ЗПрр осн	2 093 124
5. Охрана труда и техника безопасности	Сотб=0,02∙ФЗП	17 010 257
6. Содержание и восстановление  малоценного хозяйственного инструмента  и инвентаря	Схи = 0,01 ∙ ФЗП	850 512
7. Прочие производственные расходы	Спр=0,02∙ЗПрсс осн	4 186 248
Всего расходов	Сопр =Аозс +Ссзс +Срзс +Сиор +Сотб +Схи +Спр	46 006 514
Общепроизводственные расходы без учета аморизационных отчислений	С,опр =Сопр -Аозс	32 446 826