Бизнем план автотранспортного предприятия

 

 

 

Глава 7. Инвестиционный план СТОА

 

Объем капитальных вложений по проектируемому предприятию К₀ определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_пп, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп хозяйственного инвентаря К_хи:

 

                        К_о = К_зд+ К_об + К_ии + К_пп + К_хи,                                    (7.1)

 

Стоимость зданий производственного  и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройство отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м и стоимости 1м в рублях:

 

                      Кзд=а_всп*S_пр*е_зд                                                                                                      (7.2)

 

где S_пр – площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м²;

а_всп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, ориентировочно (1,1… 1,15);

е_зд – стоимость 1м производственного здания, руб. Зависимость удельных капитальных вложений в производственно-техническую базу от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой:

 

             е_зд= а*N^b = 364*5 ^0,106 = 145у.е. (1 735 480 руб.),                      (7.3)

 

где а и b - коэффициенты регрессии, зависящие от типа производства;

N- число рабочих постов (для станций технического обслуживания).

Стоимость здания (Кзд) рассчитывается по формуле:

 

          Кзд=1,15*65*1,735480=112,8 млн. руб.                               (7.4)

 

Стоимость стенда для шиномонтажа MX-588 составляет 19 500 000 бел. руб. Стоимость стенда для балансировки колес S-696 составляет 11 000 000 бел. руб. Стоимость стенда развала схождения для регулировки углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH" составляет 35 000 000 бел. руб. Стоимость подъемника для вывешивания автомобиля составляет 6 500 000 бел. руб. Стоимость стенда для компьютерной диагностики автомобиля "Автомастер АМ1-М" составляет 56 000 000 бел. руб. Стоимость набора инструментов для автослесаря 2,14 млн. руб. Стоимость пневмоинструмента (гайковерта) 0,86 млн. руб. Стоимость домкрата мобильного передвижного составляет 0,64 млн. руб.

Капиталовложения в рабочие  машины и оборудование ( ), т.е. его стоимость, рассчитываются по формуле:

 

                       

                                             (7.5)

 

– коэффициент, учитывающий транспортные и монтажные расходы

– количество единиц оборудования;

– средняя стоимость единицы  оборудования;

 

          

 

Стоимость хозяйственного инвентаря  К_хи ориентировочно принять равной 0,3... 0,4% от стоимости здания:

 

            К_хи = (0,003...0,004) ∙К_зд;                                                         (7.6)

К_хи = (0,003...0,004) ∙К_зд= 0,003∙112,8 =0,3384 млн. руб;

 

Таблица 7.2 – Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Цена за единицу, тыс. руб.	Требуемое количество, шт.	Коэффициент, учитывающий транспортные и монтажные расходы	Величина инвестиций, млн.руб.
стенд для шиномонтажа MX-588	19,5	1	1,15	22,425
стенд для балансировки колес S-696	11	1	1,15	12,65
подъемник для вывешивания автомобиля	6,5	1	1,15	7,475
стенд развала схождения для регулировки  углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH"	35	1	1,15	40,25
стенд для компьютерной диагностики  автомобиля "Автомастер АМ1-М"	56	1	1,15	64,4
Набор инструментов для механика	2,14	3	1,15	7,383
Пневмоинструмент (гайковерт)	0,86	2	1,15	1,978
Домкрат мобильный передвижной	0,64	2	1,15	1,472
ИТОГО:	131,64	12	-	158,033

 

Стоимость производственного инвентаря  и инструмента, Кии принимается  в размере 3..5% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений Кпп – в размере 5..7% от стоимости  оборудования, т.е.:

 

                                          Кии=(0.03..0.05)*Коб                                                    (7.7)

                       Кпп=(0.05..0.07)*Коб                                                    (7.8)

                       Кии=0,03*158033000=4740990 руб.

                       Кпп=0,05*158033000=7901650 руб.

Показатели цена за оборудования и  величину инвестиции сравниваются на Рисунке 7.1

 

Рис.7.1. Гистограмма цены и величины инвестиций

 

Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представить в виде таблицы (табл.7.3).

 

 

 

 

 

 

Таблица 7.3- Результаты расчета общего объема капитальных вложений

№ п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, млн, руб.
1	Здания	Кзд	112,8
2	Оборудование	Коб	158,033
3	Производственный инструмент, инвентарь	Кии	4,7
4	Приборы и приспособления	Кпп	7,9
5	Хозяйственный инвентарь	Кхи	0,3384
	Итого	Ко	283,77

 

Результаты расчета общего объема капитальных вложений видны на рисунке 7.2

 

Рис.7.2 Гистограмма объема капитальных  вложений

 

Ге Главар8. Прогнозирование хозяйственной деятельности

8.1 План реализации услуг

 

Основные  показатели плана реализации услуг  СТОА, подлежащие расчету, представлены в табл. 8.1.

 

Таблица 8.1 – Основные показатели плана реализации услуг СТОА (без НДС)

Показатели	Величина тыс. руб.(в году)
Реализация услуг(без учета материалов)	1 430 050 000
Стоимость применяемых материалов	11 547 000
ИТОГО	1 441 597 000

 

Стоимость перечисленных услуг  планируется и учитывается без  стоимости расходуемых запасных частей и материалов, которые оплачиваются заказчиком отдельно.

Объем реализации услуг определяется следующим образом:

 

                               

                                                (8.1.1)

 

где: N_i- плановое количество 1-х услуг в течение года:

Ц_i - средняя или договорная цена одной услуги 1-го вида, руб.

n - количество видов услуг, выполняемых на СТОА или участке.

 

 

В отличие от объема реализации используется показатель «выручка», под которой понимается объем реализации услуг по заказам населения или АТП с учетом стоимости запчастей и основных материалов, израсходованных при выполнении этих услуг.

Расчет производится в стоимостном  выражении. Общий объем услуг  и производимой продукции включает в себя стоимость всех услуг, входящих в объем реализации по заказам населения и стоимости продукции.

8.2 Планирование материально-технического  обеспечения

 

К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.

К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.

Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.

 

Таблица 8.2 – Потребность в запасных частях и материалах

Наименование материалов	Годовой расход в натуральном выражении (единиц)	Годовой расход в стоимостном выражении (руб.)
Основные материалы	205000	305 000 000
Вспомогательные материалы	100	2 000 000
Итого:	205100	307 000 000

8.3 Планирование себестоимости

 

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей:

• общий фонд заработной платы (ФЗП);
• отчисления на социальное страхование (О_сс);
• расходы на материалы (С_м);
• расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;
• расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);
• общепроизводственные расходы (С_опр);
• налоги, включаемые в издержки производства (Н):

 

                  С_о = ФЗП+ О_сс + С_м + С_зч + С_об + С_опр + Н;                       (8.3.1)

 

Статья издержек представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

 

                          ФЗП = ;                                             (8.3.2)

 

где ЗП_iосн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n - количество категорий.

В данном расчете рассматриваются  следующие категории работников:

• ремонтные рабочие;
• вспомогательные рабочие;
• руководители, специалисты и служащие;

К основной заработной плате относятся  расходы на оплату труда за выполненную  работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого  разряда, установленного размера премиальных  и других доплат.