Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2014 в 03:34, курсовая работа
Цель бизнес-плана: производить красивые коляски, удовлетворяющие всем нормам потребления и безопасности, и в то же время, обеспечить невысокую цену, доступную массовому российскому покупателю.
Проект рассчитан на 3г, окупится в 2013г. Из финансового прогноза на открытие производства потребуется 750000р. Банковского кредита. В дальнейшем можно расширить производство путем выпуска других видов колясок и различных товаров для детей.
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………….4
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА
1.1. Резюме …………………………………………………….….............6
1.2. Анализ рынка сырья ………………………………………………7
1.3. Анализ рынка ………………………………………………….......8
1.4. Маркетинговый план..……………………………………………10
1.5. Организационный план …………………………………….……16
1.6. Финансовый план ……………………………………..………….17
1.7. Оценка риска ………………………………………………..…….19
1.8. Заключение ……………………………………………..…………21
2.БИЗНЕС ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА КОЛЯСОК-ТРАНСФОРМЕРОВ
2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ОАО «ДЕТСКИЙ МИР»….22
2.2. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН……………………………………....28
2.3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………..32
2.4. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН………………………..………39
2.5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………. 42
2.6. ОЦЕНКА РИСКА….……………………………………………47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…..……………………………………
Для выпуска планируемого объема продукции необходимо приобретение нескольких типов оборудования и нематериальных активов. Данные об инвестиционных мероприятиях приведены в таблице. В стоимость оборудования уже включены все виды затрат, в том числе на доставку и монтаж.
Таблица 17 - Приобретение технологического оборудования и нематериальных активов
Наименование объекта |
Дата покупки |
Коли-чество |
Цена, тыс. руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
Норма амортизации, % в год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Нематериальные активы |
01.01.09 |
30 |
12 | ||
Сборочный конвейер |
01.01.09 |
1 |
100 |
100 |
12 |
ИТОГО ЗАТРАТЫ | |||||
Эти виды активов в течение срока проекта продавать не предполагается.
Таблица 18 - Объекты и направления инвестиций
Направления инвестиции |
Источники средств |
Сумма инвестиций, руб. | |
собственные |
заемные | ||
Приобретение нематериальных активов (табл.15) |
30000 |
30000 | |
Приобретение оборудования (табл.15) |
100000 |
100000 | |
Приобретение расходных материалов на 1-й мес. работы (табл.10, итого по строке 9 / 12 мес.) |
772833 |
650000 |
1422833 |
ИТОГО: |
802833 |
750000 |
1647833 |
Для реализации инвестиционной программы ОАО «Детский Мир» в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в объеме750 000 рублей.
Для осуществления производственной деятельности необходим банковский кредит в сумме 750 000 рублей сроком на 3 года. Ставка кредита 18% годовых. Предусматривается равномерный возврат кредита в течение трех лет с начислением процентов на оставшуюся сумму долга и выплатой их ежемесячно.
Таблица 19 - График возврата кредита
Кварталы |
Срок, кварталы |
Поступление |
Возврат кредита |
Облагаемая сумма |
Выплата процентов |
Всего выплат |
1 |
2 |
3 |
4=3 / 12 кварт. |
5 (постепенно отнимается возврат кредита) |
6=5*0,18 |
7=4+6 |
12 |
||||||
2011 год | ||||||
1 |
750000 |
62500 |
687500 |
123750 |
186250 | |
2 |
62500 |
625000 |
112500 |
175000 | ||
3 |
62500 |
562500 |
101250 |
163750 | ||
4 |
62500 |
500000 |
90000 |
152500 | ||
2012 год | ||||||
1 |
62500 |
437500 |
78750 |
141250 | ||
2 |
62500 |
375000 |
67500 |
130000 | ||
3 |
62500 |
312500 |
56250 |
118750 | ||
4 |
62500 |
250000 |
45000 |
107500 | ||
2013 год | ||||||
1 |
62500 |
187500 |
33750 |
96250 | ||
2 |
62500 |
125000 |
22500 |
85000 | ||
3 |
62500 |
62500 |
11250 |
73750 | ||
4 |
62500 |
0 |
0 |
62500 | ||
ИТОГО: |
750000 |
742500 |
1492500 | |||
2.5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таким образом, источниками финансирования проекта являются собственные средства ОАО и заемный капитал в размере 750 тыс. руб.
Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:
- отчет о прибылях и убытках;
- отчет о движении денежных средств;
- план-баланс.
Эти финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности ОАО, устойчивость его финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а так же остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
Таблица 19 - Отчет о прибыли и убытках, тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
Источник |
2011 |
2012 |
2013 |
1 |
Валовой объем продаж |
табл.5 |
57750 |
67410 |
81070 |
3 |
Чистый объем продаж |
57750 |
67410 |
81070 | |
4 |
Постоянные издержки |
табл.13 |
2965.856 |
3340.222 |
3771.984 |
5 |
Переменные издержки |
табл.12 |
17109.040 |
20562.848 |
23854.590 |
6 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
3-4-5 |
35267.604 |
40674.03 |
49997.41 |
7 |
Проценты по кредитам |
табл.18, сложить процентные выплаты по годам (столбец 6) |
427.500 |
247.500 |
67.500 |
8 |
Прибыль до налогообложения |
6-7 |
34840.62 |
40426.53 |
49929.91 |
9 |
Налог на прибыль |
8* налог на прибыль (24%) |
83621.62 |
9702.37 |
11983.18 |
10 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
8-9 |
26478.48 |
30724.16 |
37946.73 |
11 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ |
26478.48 |
57202.64 |
95149.37 |
Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что в течение жизни проекта предприятие ежегодно получает прибыль.
Таблица 20 - Отчет о движении денежных средств, тыс. руб
№ |
Наименование статьи |
Источник |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
1 |
Поступления от сбыта продукции/услуг (вкл.НДС) |
Валовой объем продаж * 1,10 |
68145 |
79543.8 |
95662.8 |
2 |
Прямые производственные издержки |
строка 5, табл.19 |
17109.040 |
20562.848 |
23854.990 |
3 |
Общие (постоянные) издержки |
строка 4, табл.19 |
2965.856 |
3340.222 |
3771.984 |
4 |
Налоги, всего |
5+6+7 |
21644.12 |
25206.67 |
30629.28 |
5 |
Налог на прибыль |
табл.19, строка 9 |
8361.62 |
9702.37 |
11983.18 |
6 |
Налоги с дохода |
табл.19, строка 2 |
2887.5 |
3370.5 |
4053.5 |
7 |
НДС (10%) |
Валовой объем продаж * 0,10 |
10395 |
12133.8 |
14592.6 |
8 |
Амортизация |
табл.13, сумма по строкам амортизации |
0 |
15.600 |
15.600 |
9 |
Итог от оперативной деятельности |
1-2-3-4-8 |
26905.98 |
30956.06 |
37998.43 |
10 |
Затраты на приобретение активов |
табл.15 |
130 |
||
11 |
Итог от инвестиционной деятельности |
-10 |
-130 |
||
12 |
Собственный (акционерный) капитал |
уставный капитал |
450 |
||
13 |
Инвестиционный кредит |
табл.16 |
750 |
||
14 |
Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего |
620 тыс. руб./ 3 года |
250 |
250 |
250 |
15 |
Погашение % по инвестиционному кредиту, всего |
табл.19, строка 7 |
427.5 |
247.5 |
67.5 |
16 |
Итог от финансовой деятельности |
12+13-14-15 |
522.5 |
-497.5 |
-317.5 |
18 |
Баланс наличности на конец периода |
9+11+16 |
27778.48 |
30996.16 |
41234.918 |
Таблица 21 - Бухгалтерский баланс (план-баланс), тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
Источник |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
АКТИВ |
|||||
1 |
Нематериальные активы |
Стоимость НМА -амортизация |
30 |
33.6 |
37.97 |
2 |
Фактическая стоимость основных средств |
Стоимость ОС – амортизация |
100 |
112 |
126.56 |
3 |
в том числе |
||||
4 |
машины и оборудование |
-//- |
100 |
112 |
126.56 |
5 |
Запасы и затраты1 |
79674.322 |
91925.93 |
109657.25 | |
6 |
Денежные средства |
табл.20 |
27778.48 |
30996.16 |
41234.918 |
7 |
Итого по АКТИВУ |
1+2+4+5+6 |
107452.812 |
122922.09 |
150892.23 |
ПАССИВ |
|||||
8 |
Уставный фонд |
450 |
450 |
450 | |
9 |
Балансовая прибыль |
табл.19, строка 6 |
35267.604 |
40674.03 |
49997.41 |
10 |
Прибыль в распоряжении предприятия |
-//- |
35267.604 |
40674.03 |
49997.41 |
11 |
ИТОГО собственных средств |
8+10 |
35717.604 |
41124.03 |
50447.41 |
12 |
Долгосрочные займы |
750 |
0 |
0 | |
13 |
Итого по ПАССИВУ |
11+12 |
107452.812 |
122922.09 |
150892.23 |