Разработка бизнес-плана на примере студии звукозаписи ООО «Новые решения»

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

Таблица 5

Затраты на содержание помещение

 

Наименование затрат	Среднемесячный расход	Годовой расход
Аренда помещения	24400	292800
Оплата электроэнергии	2000	24000
Оплата Интернета	1000	12000
Телефон связь	1500	18000
Итого		346800

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

      Для успешного функционирования студии необходимо приобрести бытовое оборудования и приборы, необходимые студии.

     Затраты на бытовое оборудование  и приборы представлены в таблице 6

 

 

 

Таблица 6

Затраты оборудование и приборы студии звукозаписи ООО «Новые решения»

Наименование затрат	Сумма, руб.
Стул (3 шт.)	22500
Вращающееся кресло (1 шт.)	1500
Мягкое кресло (1 шт.)	3400
Диван (1 шт.)	7000
Стол для компьютера (1 шт)	5200
Ноутбук для работы (1 шт.)	28000
Принтер, сканер, копир (1 шт.)	7000
Канцелярские принадлежности	5000
Микроволновая печь (1 шт.)	4200
ИТОГО:	83800

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

 

Таблица 7

Перечень оборудования студии звукозаписи ООО «Новые решения»

 

Название	Кол-во объектов	Стоимость одной ед.
Компьютерный стол	1 шт.	5500
Компьютерный стул	1 шт.	3000
Стул	4 шт.	500
Ноутбук Samsung R540	1 шт.	20500
Принтер сканер Canon PIXMA MP-160	1 шт.	5000
Барабанный стул- Tama	2 шт.	1400
Ударная установка, стойки	2 шт.	13377
Тарелки Zildjian ZBT	2 комплекта	6000
Гитара- Fender Stratocaster	2 шт.	10500
Бас-гитара- Fender Jazz Bass	2 шт.	20000
Гитарные колонки и усилители	2 комплекта	20000
Микрофоны-	4 шт.	7000
Кабели-	4 комплекта	1200
Микшерныйй пульт- Yamaha MG82CX	2 шт.	4175
Синтезатор- Yamaha NP-V60	2 шт.	8500
Портативные микшеры	2 шт.	7500
Apple Macintosh + Logic Pro	2 комплекта	18000
Угловой дивам Мистерия	2 шт.	20000
Журнальный стол	1 шт.	3600
Плазменная панель Samsung PS-59D6900PS	1 шт.	77000
Итого		347804

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

В итоге общие затраты на помещения представлены в таблице 5 они составляют 346800 рублей. Затраты оборудование и приборы студии звукозаписи представлены в таблице 6, сумма их составляет 83800 рублей. Перечень для оборудования студии звукозаписи представлен в таблице 7, составляет в размере 347804 рублей. Затраты на рекламу представлены в таблице 3 сумма их составляет 54200 рублей.

В итоге общая сумма затрат составляет в размере 832604 рублей. Для того чтобы определить минимальную необходимую среднемесячную прибыл для окупаемости студии нужно учесть налог для индивидуального предпринимателя который составляет 15% в год.

При условиях окупаемости за два года составит минимально необходимая среднемесячная прибыль для окупаемости проекта = сумма инвестиций / количество месяцев*годовые налог

(832604/24) *1,15= 447582 руб.- среднемесячная прибль

 6. Организационный план

Планируется регистрация юридического лица с формой собственности общества с ограниченной ответственностью, занимающегося коммерческой деятельностью. В качестве учредителя выступает предприниматель – владелец студии.

Порядок государственной регистрации

          1. Государственная регистрация осуществляется  в срок не более чем пять  рабочих дней со дня представления  документов в регистрирующий  орган.

2. Государственная регистрация  юридического лица осуществляется  по месту нахождения указанного  учредителями в заявлении о  государственной регистрации постоянно  действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого  исполнительного органа - по месту  нахождения иного органа или  лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Сумма государственной пошлины за регистрацию юридического лица – 5000 руб. на основании:

(ст. 333.33, "Налоговый кодекс  Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 21.04.2011))

Штат сотрудников составляет 4 человека, в должности директора студии звукозаписи двух звукорежиссёров, работающих посменно и бухгалтера. Заработная плата звукорежиссёра определена как ставка и составляет – 20000 руб. Заработная плата директора 40000 в месяц, и бухгалтер будет получать зарплату в размере 22000. Структура организации представлена на рисунке 1.

Фонд оплаты труда.

Таблица 8

Заработная плата сотрудников ООО «Новые решения»

Сотрудник.	Зарплата в мес., руб.
Директор	40000
Звукорежиссёр	20000
Звукорежиссёр	20000
Бухгалтер	18000
Итого	98000

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

Проведем расчет фонда заработной платы используя формулу 1 и 2.

    (1)

   (2)

Далее представлен фонд заработной платы в таблице 9

Таблица 9

Фонд заработной платы

Наименование должности	Кол. чел.	Оклад, руб.	Премия, %	Премия, руб.	Итого заработная плата в месяц, руб.
Директор	1	40000	30	12000	52000
Звукорежиссер	1	20000	30	6000	26000
Звукорежиссер	1	20000	30	6000	26000
бухгалтер	1	18000	30	5400	23400
Итого	4				127400

Примечание. Таблица составлена по материалам исследования.

         Расчет премии:

Премия для директора = 40 000 * 30% = 12 000;

Премия для бухгалтера = 18 000 * 30% = 5400;

Премия для звукорежиссера = 20 000 * 30% = 6 000;

Премия для звукорежиссера =20 000 * 30% =6 000.

Итого з/п в месяц:

з/п для директора = 40 000 + 12000 = 52000;

з/п для бухгалтера = 18000 + 5400 = 23400;

з/п для звукорежиссера = 20 000 + 6 000 =26 000;

з/п для звукорежиссера = 20 000 + 6 000 =26 000.

Итого:

52000 + 23400 + 26000 + 26000.

Узнаем отчисления заработной платы сотрудникам за год:

26000 * 12 = 312000 руб. годовых отчислений.

Социальные начисления на зарплату работников в 2014 году составляют согласно федеральному закону от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (в ред. Федеральных законов от 28.12.2013 № 428-ФЗ), отчисления с заработной платы составляют: 22% – в ПФ РФ, 2,9% – в ФСС РФ, 5,1% – в ФОМС

Таблица 10

Отчисления в фонды страхования

Наименование показателя	в месяц
Отчисления в ПФ РФ, 22%	28 028
Отчисления ФСС, 2,9%	36 946
Отчисления в ФОМС, 5,1%	64 974
Итого фонд заработной платы управленческого персонала с отчислениями:	129 948

Примечание. Таблица составлена по результатам исследования

Годовой фонд заработной платы персонала составит – 1 559 376 руб. (129948 * 12)

2.3. Финансовый блок

  7. Финансовый план.

Первоначальные инвестиции составляют 832 604 руб.

В таблице 11 представлен план выручки по годам.

Таблица 11

План выручки, руб.

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Запись, сведение и обработка фонограмм.	336000	632000	1 008 000	1 344 000	1 680 000
Реставрация и восстановление фонограмм	24000	48000	72000	96000	120000
Изготовление фонограмм и роликов	67200	134400	201600	268800	336000
Копирование фонограмм и подборка музыки	120000	240000	360000	480000	600000
Тиражирование CD	18000	36000	54000	72000	90000
Услуги с выездом к заказчику	180000	360000	540000	720000	900000
Итого	742200	1 450 400	2 235 600	2980 800	3 726 000

Примечание. Таблица составлена по материалам исследования

           8. «Показатели эффективности проекта».

           9. «Риски и гарантии».

           Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.

Рисков в бизнесе можно выделить огромное количество.

Следует выделить следующие виды рисков:

           - производственные

           - организационные

           - маркетинговые 

           - финансовые

Каждый вид риска может быть рассчитан, чаще всего экспертным путем. Риск всего предприятия, в целом, определяется тем видом риска, значение которого является максимальным.  Суть производственных рисков состоит, прежде всего, в оценке степени проработанности, надёжности техно-логии производства товара (услуги). Чем «надёжней» технология, тем меньше риск. Здесь же необходимо оценить надёжность технической оснащённости, а также надёжность поставок материалов, сырья, энергии. 
   Организационные риски, это, прежде всего, риски кадровые. Чем больше опыт этих людей, чем больше у них знаний, умений и навыков, необходимых для реализации данного вида услуг, тем меньше риск. Не менее важным является вопрос об их организации. Как распределены между ними обязанности. От этого очень зависит эффективность данного бизнеса.    

Маркетинговые риски, это риски сбыта. Если рынок плохо изучен, не очень понятна его ёмкость, конкурентная среда, ценовая политика, если невнятно проработана рекламная кампания, то возникнут проблемы со сбытом и естественно, с данным видом бизнеса

    Финансовые риски, это риски финансовой эффективности.

Прежде всего, риски нужно оценить, причём выделить и оценить наиболее существенные которые, более всего, могут повлиять на эффективность данного бизнеса.

Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, которые представлены ниже в таблице 12.

 

Таблица 12

возможные риски для ООО «Новые решения»

 

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль	Способ преодоления
Неустойчивость посещаемости	Снижение прибыли	Акцент на рекламу, разработка новых идей
Появление конкурента	Возможное снижение посещаемости	Временное снижение цены на основную услугу
Снижение цен конкурентов	Слабо влияющий фактор ввиду отсутствия у конкурентов полного спектра услуг	Возможность введения системы дисконта для зарекомендовавших себя клиентов
Рост стоимости аренды	Снижение прибыли	Перспектива смены арендодателя в будущем
Платежеспособность клиентов	Снижение дохода	Поиск новых путей для увеличения клиентуры, акцент на рекламу