Расчет показателей плана производственно- экономического развития предприятия

 

Т_{прогр. ток.} =8700*4,7= 40890 н-ч

Т_{прогр. рев.}= 8700*2,8= 24360 н-ч

Т_{скорр ток.} =40890/1,05= 38943 н-ч

Т_{скорр рев.} =24360/1,06= 22981 н-ч

Ч_{сп ток}=40890/1840,3 = 21 чел.

Ч_{сп рев}=24360/1840,3 =13 чел.

Всего списочная численность  человек – 68. Основную часть рабочих составляют: токари – 30,88% и револьверщики – 19,12%.

Наименьшую – сверлильщики и строгальщики – 5,88% и 11,76% соответственно от общей списочной численности работников.

 

3.3.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих  ведется по нормам обслуживания:

где  - явочная численность рабочих, чел

       - объём обслуживания;

      - норма обслуживания.

 

Численность вспомогательных  рабочих определяется по таблице 3.4 на основании данных, приведённых выше, и предыдущего расчёта п.1.1.

Таблица 3.4

Численность вспомогательных  рабочих

Профессия	Норма обслуживания на одного рабочего	Объём обслуживания в 2 смены	Численность
			явочная	списочная
Наладчик оборудования	17	67	4	4
Слесари по ремонту оборудования	587	2078	4	4
Станочники по ремонту  инструмента и приспособлений	70	68	1	1
Контролеры	38	68	2	2
Транспортные рабочие	50	68	1	1
Кладовщики	57	68	1	1
Крановщики	1	6	6	6
Электромонтёры	878	2078	2	2
Стропальщики	1	6	6	6
ИТОГО	1699	4507	27	27

 

   Списочная численность вспомогательных  рабочих определяется по формуле:

где  - коэффициент использования эффективного фонда времени работы оборудования:

 

где  - эффективный фонд рабочего времени;

          - количество смен (2);

         - эффективный фонд времени работы оборудования

 

k_исп=1840,3*2/3806=0,97

Р_{яв. наладч.} =67/17=4 чел

Р_{сп. наладч.} =4/0,97=4 чел

Р_{яв слес.} =2078/587=4 чел

Р_{сп слес.} =4/0,97=4 чел

 

 

 

 

 

 

 

3.3.4. Определение общей численности работающих цеха

Общая численность работающих цеха определяется в таблице 3.5

Таблица 3.5

Расчёт численности работающих цеха

Персонал цеха по категориям	Количество, чел	Структура, %
1. Основные производственные  рабочие – всего, в т.ч:	68	61
1.1. токарь	21	19
1.2. револьверщик	13	12
1.3. фрезеровщик	10	9
1.4. сверлильщик	4	4
1.5. строгальщик	8	7
1.6. шлифовщик	12	11
2. Вспомогательные рабочие  – всего, в т.ч:	27	24
2.1. наладчик оборудования	4	4
2.2. слесари по ремонту  оборудования	4	4
2.3. станочники по ремонту  инструмента и приспособления	1	1
2.4. контролёры	2	2
2.5. транспортные рабочие	1	1
2.6. кладовщики	1	1
2.7. крановщики	6	5
2.8. электромонтёры	2	2
2.9. стропальщики	6	5
3. ИТР	8	7
4. Служащие	7	6
5. МОП	2	2
ИТОГО	112	100,00

 

 По результатам проведенных расчетов общая численность работников предприятия составила 112 человека. Более половины численности в общей численности персонала занимают основные производственные рабочие (61%).  Наименьшее количество – 1 человек (станочники по ремонту, транспортные рабочие и кладовщики), наибольшее – основные рабочие - 68 человек.

В составе основных рабочих большую долю составляют: токари – 19%

В составе вспомогательных  рабочих большую долю составляют: крановщики, стропальщики – 5%.

 

4.4. Планирование издержек производства и цен

На основании исходных данных задания разработать:

1) ведомость сводных затрат на производство (свод затрат на производство);

2) плановую калькуляцию себестоимости продукции, проанализировать структуру затрат;

3) определить себестоимость производства единицы продукции (цеховую, производственную и полную);

4) определить планируемую отпускную цену продукции (с учетом

НДС), при условии, что  доля прибыли в цене составляет не менее 25 %;

5) определить безубыточный объем производства и построить график безубыточности.

 

 

4.4.1. Разработка ведомости сводных затрат

Разработка ведомости  сводных затрат на производство (свода затрат на производство) осуществляется в форме таблицы 4.1 на основании итоговых показателей разделов 3.1-3.3 с учетом приведенных ниже исходных данных:

4.1.1.Стоимость сырья и материалов принимается по результатам раздела 3.2.                             15256107,1 – 2 784 000=12472107,1 руб

4.1.2.Отходы "принимаются  в расчете 0,32 тыс. рублей на  единицу продукции.                                          8700*320=2 784 000 руб

4.1.3.Топливно-энергетические ресурсы принимаются условно, в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12475107 *20%=2495021,4 руб

4.1.4. Заработная плата производственных рабочих и управленческого персонала определяется в табл. 4.2 и 4.3.

4.1.5.Отчисления на социальные нужды планируется в таблице 4.4. Начисления на оплату труда определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате.                           

4.1.6.Амортизация основных фондов рассчитывается в табл. 4.5.                                  

4.1.7.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) включает следующие статьи:

- вспомогательные материалы - 216 тыс. руб.;

- топливо и энергия на содержание оборудования - 305 тыс. руб.;

- зарплата основная и дополнительная (по ФОТ МОП);

- отчислений на социальное страхование;

- амортизация оборудования;

- прочие расходы - 30 тыс. руб.

4.1.8. Смета цеховых  расходов включает статьи (тыс.  руб.)

- Топливо и энергия на общехозяйственные нужды – 20 тыс. руб.;

- зарплата основная и дополнительная аппарата управления цеха (ИТР и служащие);

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация зданий;

- прочие цеховые расходы – 52 тыс. руб.

4.1.9. Общезаводские расходы составляют 25 % общецеховых расходов. По элементам затрат распределить самостоятельно.

4.1.10. Прочие производственные  расходы принять в размере  15% от суммы прямых затрат.

4.1.11. Затраты вспомогательных  производств принять в размере  4500 тыс. руб.

 

 

 

 

Таблица 4.1

Ведомость сводных затрат на производство, тыс. руб.

 

Статьи калькуляции	Элементы  затрат								Затраты вспомогательного производства	Всего затрат
	сырье, материалы	вспомогат.материалы	топливо и энергия	З/п  осн.и доп.	отчисления  на соц нужды	амортизация	прочие  расходы	итого
сырье, материалы	12472,107							12472,107	2585,08	15057,18
топливо,энергия			2495,02					2495,02	517,14	3012,16
осн.и  доп.з/п				1807,5				1807,5	374,64	2182,14
отчисления  на соц.нужды					614,56			614,56	127,4	741,9
РСЭО		216	305	24,422	8,303	67,659	30	651,38	135	786,56
Общецеховые расходы			20	403,618	137,23	151,56	52	764,408	158,44	922,8
Общезаводские расходы			5	100,904	34,307	37,89	13	191,101	39,6	230,7
прочие  производственные расходы	1870,8		374,25	350,46	119,36			2714,87	562,7	3277,57
Итого	14342,9	216	3199,27	2686,9	913,56	257,109	95	21710,9	4500	26210,9
затраты вспомогательного производства	2972,8	44,77	663,11	556,9	189,35	53,29	16,69	4500	-	-
Всего затрат	17297,7	260,77	3862,38	3243,8	1102,9	310,4	111,69	26210,9	-	-

 

Таблица 4.2

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

Виды оплаты труда	Основн. раб.	Вспом. раб.
1. средняя часовая  тарифная ставка	6,1	6,4
2. Эффективный фонд  времени 1 рабочего, час	1919,3	1919,3
3. Списочная численность  рабочих, чел	55	41
4. Фонд прямой сдельной оплаты труда (по осн. раб), руб.	838440,68	-
5. Фонд прямой повременной оплаты труда (по вспом. раб.), руб.	-	337879,080
6. Премии, руб.	307750	96483
7. Доплаты, руб. - всего,  в т.ч.:	35536	12701
- за бригадирство	3784	-
- за работу в ночное  время	31752	12701
8. Оплата очередных  отпусков, руб.	115656	45024
9. Оплата отпусков  учащихся, руб.	11566	4503
10. Оплата времени выполнение  гос. и общ. Обязанностей, руб.	1446	563
11. Годовой фонд оплаты труда, руб.	1310394,68	497153,08

 

Таблица 4.3

Фонд оплаты труда  ИТР, служащих и МОП

Показатель	Значение по категориям потенциала
	ИТР	Служащие	МОП
1. Минимум оплаты труда	1978,6	1087	848
2. Численность	8	7	2
3. Коэффициент доплат	1,5	1,3	1,2
4. Фонд оплаты труда	23743,2	9891,7	2035,2
5. Всего фонд оплаты  труда	35670,1
6. Годовой фонд оплаты  труда	428041,2