Расчет показателей плана производственно- экономического развития предприятия

 

 

 

Таблица 5.1'

Планирование прибыли  предприятия, тыс руб.

Показатели	Всего за период	В том  числе по кварталам				2 год	3 год
		1	2	3	4
1. Выручка  от реализации продукции (без НДС)	45869,27	11467,3	11467,3	11467,3	11467,3	55043,124	66051,7
2. Остатки  готовой продукции на начало  года	903	903	0,00	0,00	0,00	-	-
3. Остатки  готовой продукции на конец  года	1 360	0,00	0,00	0,00	1 360	-	-
4. Полная  себестоимость продукции	27978,4	6091,6	6994,6	6994,6	8354,6	33574,08	40288,8
5. Валовая  прибыль	17890,87	5375,7	4472,7	4472,7	3112,7	21469,044	25762,9
6. Проценты  по кредиту	4275	1425	1187,5	950	712,5	1900	1520
7. Налогооблагаемая  прибыль	13615,87	3950,7	3285,2	3522,7	2400,2	19569,044	24242,9
8. Налоги ( на имущество и на прибыль)	3397,69	849,4	849,4	849,4	849,4	4823,1	5941,5
9. Чистая  прибыль	10218,18	3101,3	2435,8	2673,3	1550,8	14745,9	18301,4
10. Отчисления  в фонды предприятия	7152,7	2170,9	1705,06	1871,3	1085,56	10322,13	12810,9
11. Добавление  к резервам	3065,45	930,39	7307	801,9	465,24	5323,7	5490,4

 

 

 

 

Таблица 5.4'

показатели	1 год	2 год	3 год
1. Поступления  - всего, в т.ч.	78934,7	60366,8	71542,1
выручка от реализации продукции	45869,27	55043,124	66051,7
чистая  прибыль	3065,45	5323,7	5490,4
кредит	30000	0,00	0,00
2. Выплаты  - всего, в т.ч.	67651,09	56297,18	47750,3
капитальные вложения	32000	16000	0,00
полная  себестоимость продукции	27978,4	33574,08	40288,8
плата за кредит	4275	1900	1520
налоги	3397,69	4823,1	5941,5
3. Накопленные  денежные средства	11283,6	4069,6	23791,8
4. То  же нарастающим итогом	11283,6	15353,2	39145
5. Погашение  кредита	20000	2000	8000
6. То  же нарастающим итогом	20000	22000	30000
7. Свободные  денежные средства	-8716,4	13353,2	31145
8. То  же нарастающим итогом	-8716,4	4636,8	35781,8

 

 

5.5.3. Прогнозная оценка риска.

Оценка риска осуществляется статистическим методом по элементам  риска.

1. Риск непогашения кредита в срок, равный 3 года.

Для расчета показателей  уровня риска на основании данных таблицы 5.2 разрабатывается вероятностный прогноз возврата кредита.

Таблица 5.5

Вероятностный прогноз  возврата кредита

Показатели	1 год	2 год	3 год
Общая сумма долга,тыс.р	24275	3900	9520
Вероятность возврата	0,5	0,3	0,2

 

1. Средне - ожидаемое значение планируемого показателя:

 т. руб.

 

2. Дисперсия – характеризует меру абсолютного разброса альтернативных значений ( T _i ) от средне - ожидаемого.

D = (24275 – 15212)²×0,5 + (3900 – 15212)²×0,3 + (9520 – 15212)²×0,2 =

= 85 937 161 т. руб.

3. Среднеквадратическое отклонение – позволяет определить границы интервала, в которых будет изменяться планируемая величина.

4) Коэффициент вариации  – характеризует меру относительного  разброса планируемого показателя  от средне - ожидаемой величины.

Показатели 1-4 являются косвенными характеристиками риска, т.к. они характеризуют только диапазон изменения планируемого показателя и не указывают на размер потерь.

 Показатели 5 и 6 –  прямые показатели риска.

5. Средняя величина несоответствия планируемого показателя ожидаемому значению.

 

           = │Т - _│×_{Pi, если}  Т < _{(при → max)}

 ∆                                       _если  > _{(при → min)}

                   _{= 0 , если}  > _{(при → max)}

                   _если  < _{(при → min)}

 

 

 т. руб.

 

6. Уровень риска в относительном выражении.

   

 

2. Риск  недополучения денежных средств.

Для расчета показателей  уровня риска на основании данных таблицы 5.8 разрабатывается вероятностный прогноз накопления денежных средств по годам прогнозируемого периода.

 

 

Таблица 5.6

Вероятностный прогноз  накопления денежных средств

 

Показатели	1 год	2 год	3 год
Накопленные денежные средства	11283,6	4069,6	23791,8
Вероятность получения	0,5	0,3	0,2

 

 

1) т. руб.

 

2. D = (11283,6–11620,9)²×0,5 + (4069,6–11620,9)²×0,3 + (23791,8–11620,9)²×0,2 = 46 789 199,6 т. руб.

3)

4)

5)

= 2440,04 т. руб.

 

6)

На основании полученных данных рассчитывается общий уровень  риска:

 

 

Классификация степени  риска в зависимости от уровня включает следующие группы:

• минимальный риск (уровень  до 30% включительно);
• допустимый (уровень 31-50%);
• критический (от 51 до 80%);
• катастрофический (более 80%).

Общий риск проекта в  соответствии с приведённой выше классификацией относится к минимальному риску. Минимальный риск существуют всегда и определяется, как правило, факторами не прямого, а косвенного влияния на деятельность фирмы. Потери при этом характеризуются незначительным недополучением части прибыли. При данном небольшом уровне риска к мероприятиям по его снижению можно отнести диверсификацию деятельности и страхование рисков.

 

 

5.5.4. Оценка эффективности плана – проекта.

Оценка эффективности  плана модернизации производства осуществляется на основании расчета следующих  показателей:

1. Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС)

ЧДС =

, где

N – число лет эксплуатации проекта;

чистый денежный поток в году Т (принять по показателю 4 в таблице 5.4.);

ставка банковского процента по кредиту;

номер текущего года эксплуатации проекта;

С – затраты по кредиту (с учетом дисконтирования).

2. Индекс доходности.

, где

ДДП – дисконтированный денежный поток (сумма ЧДС и дисконтированных затрат по кредиту).

 3. Срок окупаемости проекта.

, где

среднегодовой дисконтированный денежный поток.

3. Рентабельность проекта.

4. Внутренняя ставка (норма) доходности.

ВСД =

Таблица 5.7

год	Кд	Денежный поток		Затраты
		Рт	ДДП	Кап.вложения	С
1 год	0,84	11283,6	9478,224	32000	26880
2 год	0,706	15353,2	10839,35	16000	11296
3 год	0,59	39145	23095,55	-	-
итого		-	43413,13	-	38176

 

ЧДС = 43413,13 – 38176=5237,13тыс. руб

Ид= 43413,13 / 38176 = 1,14

= 43413,13/3= 14471т. руб

Т_ок= 38176/ 14471= 2,6 лет

R_и=(1/2,6)*100= 38,5 %

ВСД= *100= 4%

В результате проведённых  мероприятий мы получили положительную ЧДС. Срок окупаемости составил 2,6 лет, рентабельность проекта высокая. 

 Уровень доходности  конкретного проекта 4 %.

 

 

Заключение

В курсовой работе проведено множество расчётов плана производственно-экономического развития предприятия.

Совокупные затраты в проект составляют 48млн. рублей, из которых часть составляют собственные средства – 18 млн. рублей. Планируемый процент за кредит – 19%.

Эффективный фонд времени  работы оборудования составил 3966 часов. Стоимость  материалов  составила 15 256,107 тыс. руб. Эффективный фонд рабочего времени составил  1840,3 ч.