Банковские операции

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития по созданию нового имущества. Фонды накопления не уменьшаются: происходит изменение формы их существования, из денежной они превращаются в форму материальных активов (здания, оборудования и другие).

На практике существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке. Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией, либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это дешевый путь увеличения капитала, но он означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков. Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка, если это не запрещено уставом банка. Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций. Решение об увеличении уставного капитала принимается общим собранием акционеров, либо советом директоров банка в соответствии с уставом кредитной организации. При чем, такое решение может быть принято только после регистрации предыдущего изменения величины ее уставного капитала. Увеличение уставного капитала должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России, которое контролирует правомерность участия и оплаты участниками своей доли (акций) в капители кредитной организации. Реализация юридическими и физическими лицами долей (акций) кредитной организации для увеличения ее уставного капитала может производиться путем оплаты их денежными средствами и за счет принадлежащих им материальных активов.

Тема 2. Выпуск акций кредитной организации.

Банк может выпускать акции именные, в документарной или в бездокументарной формах и на предъявителя. Акции на предъявителя выпускаются только в документарной форме, могут выпускаться обыкновенные и привилегированные акции. Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации. Возможность выпуска одного или нескольких типов привилегированных акций, размер дивиденда и ликвидационная стоимость по каждому из них, объем прав, предоставляемых ими, определяется уставом кредитной организации. Привилегированные акции одного типа предоставляются их владельцам одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость. Если уставом кредитной организации или в случаях, установленных федеральным законом об акционерном обществе от 26 декабря 1995 года № 208-ПЗ привилегированная акция наделяется правом голоса. Количество голосов, каким будет обладать владелец привилегированных акций, должно быть закреплено в уставе кредитной организации.

В уставе акционерного банка должны быть приведены сведения о категориях выпускаемых им акций, об их типах (голосующие и неголосующие, конвертируемые и неконвертируемые). Для каждой категории и типа акций должны быть указаны их номинальная стоимость, форма выпуска, права, предоставляемые акциями банка каждой категории, а для каждого типа привилегированных акций размер или методика расчета размера дивидендов и ликвидационной стоимости, очередность выплаты дивидендов и выплаты ликвидационной стоимости. Уставом кредитной организации могут быть установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру. Уставом кредитной организации также определяется категория количества и номинальная стоимость акций в российских рублях, приобретенных акционерами, количество и номинальная стоимость акций, которое кредитная организация праве размещать дополнительно к размещенным акциям.

Целью эмиссии акций для банка  является первоначальное формирование уставного капитала, при этом наращивание капитала производится не для того, чтобы привлечь дополнительные ресурсы, а для того, чтобы обеспечить возможность последующего привлечения ресурсов, которое ограничивается нормативом достаточности капитала.

Выпуск и размещения банковских акций регулируется не только федеральными законами об акционерном обществе, а рынки ценных бумаг от 27 апреля 1996 года № 39-ПЗ, но и нормативными актами Банка России, которые регистрируют выпуск ценных бумаг кредитной  организации на территории РФ. Процедура выпуска и регистрации выпуска ценных бумаг регулируется в инструкциях ЦБРФ «О правилах выпуска и регистрациях ценных бумаг кредитной на территории РФ» от 17 сентября 1996 года №8.

В редакции указания Банка России от 23 ноября 1998 года № 117-У. Согласно этим документам кредитная организация, созданная в форме открытого акционерного общества вправе проводить размещение акций, путем открытой  и закрытой подписки. Способ размещения акций в этом случае определяется уставом кредитной организации, а при отсутствии указания в уставе решению общего собрания акционеров. Если способ размещения акций не определен уставом или решение собрания акционеров размещения может производиться путем открытой подписки. Кредитная организация, созданная в форме закрытого акционерного общества не вправе производить размещение акций, посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Новая эмиссия акций может осуществляться после полной оплаты акционерами всех акций, ранее размещенных кредитной организации. Решение об очередном выпуске акций может быть принято после регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии, относительно нового размера уставного капитала и количество размещенных и объявленных акций.

Процедура выпуска акций кредитной  организации состоит из следующих  этапов: 1. принятие решения о выпуске, оно принимается органом банка, имеющем соответствующие полномочия и фиксируется регистрирующим органом. Решение должно содержать вид акции, форму ценных бумаг, способ хранения, права владельца закрепленной акции, порядок их удостоверение, количество акций, выпущенных с государственным регистрационным номером, номинальная стоимость, дату начала и окончания размещения, ограничения в отношении покупателей, цены размещения или способ ее определения, порядок и срок оплаты акций и т.д. 2. подготовка проспекта эмиссии, необходимо если выполняется хотя бы одно из следующих условий: размещение акций производится среди неограниченного или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500; общий объем эмиссии превышает 50 тысяч МРОТ. Проспект эмиссии готовиться и утверждается правлением кредитной организации. Он должен содержать данные о банке-эмитенте, о его финансовом положении и сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг 3. регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. Государственной регистрации подлежат все выпуски акции, независимо от величины выпуска и количества инвесторов. Регистрация производится в департаменте банке России, либо в его территориальных учреждениях. В департаменте регистрируются: выпуск акций кредитной организации с уставным капиталом 400 млрд.руб. и более или с долей иностранного участия более 50%, выпуски конвертируемых акций, а также выпуски акций, которые будут конвертируются данные выпуски независимо от размера выпуска акций или величины уставного капитала, все выпуски акций, предназначенные для размещения за переделами РФ, все выпуски акций при реорганизации кредитной организации. В территориальных учреждениях ЦБРФ регистрируются все остальные выпуски акций 4. раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии 5. изготовление сертификатов акций. Один сертификат может удостоверять право на одну несколько или все ценные бумаги, с одним государственным регистрационным номером 6. размещение акций может производится следующими путями: 1. прием от инвесторов взносов в уставный капитал банка, принадлежащими им материальными активами на основании договора мены на определенное количество акций 2. продажа акций за рубли и иностранную валюту на основании договора купли-продажи на определенное количество акций. Оплата может производиться рублями и валютой, наличным или безналичным путем. При продаже акций за рубли допускается рассрочка платежа на срок до 1 года с момента их приобретения. Все рублевые средства должны зачисляться на специальный накопительный счет в Банке России, который открывается по месту ведения его кор.счета, инвалюта должна зачисляться на счет банка-эмитента, открываемый в АКБСББРФ или банке внешней торговли. Расходование валютных средств до момента регистрации итогов выпуска запрещается. Это объясняется двумя причинами: 1. покупатели акций до момента окончания их выпуска не являются полноправными акционерами 2. если выпуск акций будет признан несостоявшимся, то всем покупателям их средства возвращаются  накопительного счета в полном размере 3. переоформление внесенных ранее долей акций осуществляются при преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество 4. капитализация собственных средств банка  и начисленных, но не выплаченных дивидендов, принимается общим собранием акционеров, которое устанавливает порядок распределения акций среди акционеров, пропорционально количеству содержащихся им акций, заключение договоров не требуется. Капитализируемая часть собственных средств не зачисляется на накопительный счет. На капитализацию могут быть направлены средства, полученные от продажи акций их первым владельцам, по цене выше номинальной стоимости и от проведенной по решению правительства РФ переоценки основных средств, остатки фондов специального назначения и фонда накопления, дивиденды начисляются, но не выплачиваются.

            Тема 3. Депозитные операции.

             К пассивным кредитным операциям относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации, государственные учреждения, кооперативы, АО, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, партийные и общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные и трастовые компании и фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах  банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять:  депозиты до востребования, срочные депозиты ( с их разновидностью – депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования- это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

В следствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов, эти ресурсы для банка относительно дешевы. В тоже время- это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв, для поддержания ликвидности. Оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%.

При открытии счета банки требуют  от клиента предоставления определенной информации о целях защиты от различного рода мошенничества. К заявлению на открытие счета прикладывается анкета, которая включает вопросы о названии компании и ее адресах за последние три и более лет, о видах бизнеса, возможны вопросы о партнерах компании и их адресах, о происхождении начального капитала компании и источниках средств ее владельцев, о финансовом состоянии компании, предлагаемом обороте или будущем среднем остатке на счете.

Для открытия корпоративного счета  в иностранном банке от клиента  требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка. Либо от известно банку адвоката, либо от другого банка. Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регистрации и предоставления сертификата о благонадежности.

Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Банк не вправе отказывать в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое количество расчетных и иных счетов в любой валюте.

В договоре банковского счета указываются  стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому баку предоставить следующие  документы: а) заверенные нотариально или регистрационным органом коми:  решения учреждения о создании предприятия и назначении его руководителя, учредительного договора, устава, свидетельство о регистрации, лицензии, карточки с образцами подписей и оттиска печати б) подлинники: свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.

Могут предоставляться копии приказа о назначении на должность главного бухгалтера и других лиц, имеющих право первой и второй подписи, а в некоторых банках требуют информационную справку об открытых четах в других банках.

Филиалы и представительства российских предприятий предоставляют нотариально-заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале, копию доверенности руководителя филиала, копию протокола собрания учредителей о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Нерезиденты РФ для открытия счета должны предоставить документы, определяющие их юридический статус в соответствии с законодательством страны местонахождения и копию разрешения национального иностранного банка. Се документы должны быть переведены на русский язык, легализованы в соответствующем посольстве и нотариально-заверены.

Для открытия счета в российском банке физическое лицо предоставляет  паспорт; зарубежные банки требуют  предоставления документа, удостоверяющего  личность с фотографией, а некоторые- рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое  время, а по требованию банка- в двух случаях (по суду): 1. когда сумма средств  на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не будет восстановлена в течении месяца со дня предупреждения банка об этом 2. при отсутствии операций по этому счету в течении года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток средств на счете выдается клиенту не позднее 7 дней после письменного заявления клиента.

К депозитам до востребования относят  также кредитные остатки на кор.счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования,  и имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.