Банковские операции

 

Тема 2. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке.

 

Расчетные счета открываются: 1. коммерческим предприятиям и организациям, то есть юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли 2. гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 3. финансовым организациям, деятельность которых связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера, с аккумулированием и перераспределением капитала.

Расчетные счета используются юридическим  лицом для зачисления выручки от реализации продукции, доходов от внереализационных операций, сумм, полученных кредитов и иных поступлений, осуществление расчетов с поставщиками, бюджетов и т.д.  Владелец расчетного счета имеет полную. экономическую и юридическую самостоятельность.

Текущие счета открываются: 1. некоммерческим организациям, они в своей деятельности не преследуют излечение прибыли и не распределяют полученную прибыль между участниками (организация социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных целей, охрана здоровья граждан, физической культуры и т.д.).

Для открытия расчетного (текущего) счета  клиент должен предоставить документы: заявление об открытии расчетного счета, документ о государственной регистрации  предприятия, копию учредительного договора, копию устава, документ о подтверждении полномочий директора и главного бухгалтера, карточку с образцами подписей и оттиском печати, справку от налоговой инспекции о постановлении на учет, справку из пенсионного фонда, регистрационную карточку статистических органов.

Клиенты в праве открывать в  банках необходимые количества расчетных, депозитных и иных счетов в любой  валюте в банках. С их согласия открытие расчетного (текущего) счета сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операции по счету.

Договор банковского счета содержит разделы: 1. предмет договора 2. права  и обязательства сторон 3. оплата услуг и ответственность сторон 5. срок действия договора и порядок расторжения 6. особые условия 7. юридические адреса сторон.

По разделу два определяются договоренности сторон. Банк берет  обязательства открывать и вести счет клиента, выдавать выписки с его счета, обеспечивать бланками расчетно-денежных документов, соблюдать тайну, исполнять распоряжение клиента, выдавать денежные средства и т.д. Клиент обязуется предоставлять документы в банк, ежеквартально представлять кассовую заявку, расчет лимита кассы один раз в год, заявку на бронирование денежных средств и т.д.

Договор банковского счета составляется в двух экземплярах, один у банка, другой у клиента. К расчетному (текущему) счету клиента банка ведет  две карточки № 1 и № 2.

Картотека № 1 не связана с финансовым положением клиента, а определяется особенности документооборота и необходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного документа кредитора. Картотека № 2 определяется исключительно финансовыми затруднениями клиента. Сюда помещаются расчетные документы, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика.

Существует очередность платежей со счетов юридических лиц: 1. списание по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств со счета 2. списание по исполнительным документам 3. списание по платежным документам платежей в бюджет 4. платеж внегосударственный, внебюджетный фонд 5. списание на удовлетворение денежных требований 6. списание по другим платежным документам.

 

Тема 3. Организация межбанковских расчетов.

 

До 1991 года расчеты между банками производились через систему межфилиальных оборотов (МФО).

Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными  банками, а также, при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. В настоящее время в РФ используются три системы межбанковских расчетов: 1. платежи, совершенные через расчетную сеть банка России- 67,7% 2. платежи, совершенные через кор.счета банков, открытые друг у друга- 8,5% 3. платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов- 22,6%. По состоянию на 1 января 2001 года 2% платежей проходят через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг, то есть отечественная система  межбанковских расчетов, ориентируется на расчеты через расчетную сеть ЦБРФ.

Проведение расчетов между банками  осуществляет РКЦ. Каждому банку  по месту его территориального расположения в РКЦ открывается кор.счет. Для  открытия кор.счета КБ предоставляет документы: заявление, копию лицензии, копию учредительных документов, копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на кор.счет, письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителей и главного бухгалтера, свидетельство о постановки на учет в налоговом органе, пенсионном фонде и т.д.

Открытие банком кор.счет оформляется  соответствующими договорами: договором  кор.счета, который определяет порядок  расчетного обслуживания банком и договором на кассовое обслуживание КБ РКЦ, специальным договором об установлении кор.отношений на выполнение платежей электронным способом. Кор.счет в РКЦ представляет разновидность депозитного счета до востребования.

С целью однозначной идентификации  кредитные организации при проведении расчетных операций через расчетную сеть ЦБРФ КБ присваиваются банковские идентификационные коды (БИК).

Расчеты между РКЦ по операциям  КБ и собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных  оборотов. В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБРФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам, счета начальных МФО, счета ответных МФО.

Расчетный центр, начавший операцию по расчета (начальный провод) называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу- филиалом Б.

Перемещение денежных средств между  РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо, предоставляющего распоряжение одного учреждения банка, другому о  выполнении расчетной операции. По способу отсылки авизо распределяют на почтовые, телеграфные, в зависимости от содержания на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств). Документооборот действующих форм безналичных расчетов и соответствующим им платежных инструментов (платежные поручения, требования, инкассовые поручения, аккредитив, чеки) в расчетах по МФО обуславливает использование лишь кредитовых авизо.

Электронный документ, предъявляемый  для исполнения в расчетную сеть Банка России, должен содержать реквизиты, в соответствии с которыми совершаются операции по счетам клиентов. При этом допускается обмен электронными платежными документами (ЭПД).

Полноформативные ЭПД- содержат все реквизиты расчетного документа и имеют юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, заверенными оттиском печати и подписанными собственноручно подписями лиц, распоряжающихся счетом.

ЭПД сокращенного формата- содержат часть реквизитов, обязательных для совершения операции по счетам. Использование электронных платежей дает возможность осуществлять расчеты в режиме реального времени, день в день, значительно сократить сроки прохождения платежей между плательщиками и получателями средств.

Межбанковские расчеты осуществляются через прямые кор.отношения. Открытие кор.счетов носит как взаимный, так  и односторонний характер. Банк-респондент открывает в другом банке-корреспонденте кор.счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент называется счетом Лоро. На балансе банка-респондента этот счета называется счетом Ностро. Расчетные операции по счета Лоро и Ностро осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расчетных операций в балансах банка респондента и корреспондента осуществляется одной календарной датой- ДПП (дата перечисления платежа).

Внутрибанковская расчетная система- это система технических телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между филиалами  головного банка с использованием счетов межфилиальных расчетов (МФР). Расчеты осуществляются ДПП. Банк разрабатывает правила внутренней расчетной системы, которые оформляются в виде документа и утверждаются исполнительным органом банка.

Клиринг- система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Используется банком в целях уменьшения нуждаемой в средствах и упрощение обмена платежами. Основными операциями клиринга являются- прием расчетных документов от клиентов в электронной форме по каналам связи, контроль на наличие заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика, проведение расчетных документов по счетам клиентов клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей, формирование сводных авизо, подтверждение баланса в конце операционного дня, рассылка выписок по счета клиентов.

 

Тема 4. Действующие формы межхозяйственных расчетов.

 

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитивам, чеками. Расчетный документ представляет собой распоряжение, оформленное в виде документа на бумажном или электронном носителе: плательщика произвести платеж суммы получателю средств; получателя средство на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств. Расчетные документы: платежное поручение, требование, аккредитив, чеки, инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему  банку, оформленное расчетным документов перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

 

                                                                        1                                                                                                                             

 

 

 

                      8                                                                                                       2

 

 

 

 

                       7                                                                                                       4

 

 

 

                                     

 

 

1. отгрузка продукции

2. предоставление платежного поручения

3. передача документов на ВЦ  для отражение операции

4. оформление документов и сдача  их в РКЦ

5. списание средств с кор.счета

6. зачисление средств на кор.счет 

7. передача выписки с кор.счета 

8. зачисление средств на расчетный счет.

Расчеты платежными поручениями имеют  ряд достоинств по сравнению с  другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение  движения денежных средств, возможность  плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее прогрессивной формой безналичных расчетов.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент в праве привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя средств по основному договор к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  в основном договоре. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

 

                                                                     

                                                                          1                                                                                             

 

 

 

 

       12                       2                                                                     4

 

                                                               3

 

 

 

               10                                                                           7

 

                                           кредитовое авизо

 

 

 

 

 

1. отгрузка продукции

2. выписка платежного  требования  и предъявления его в банк  на инкассо

3. пересылка платежного требования  в банк плательщика

4. помещение документа в картотеку  и передача последнего экземпляра  платежного требования плательщику для акцепта