Выполнение и оформление кассовых операций

В случае, если при организации посменной работы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или кассовых работников ВСП ревизия в кредитной организации, ВСП не проводится, передача наличных денег, кассовых документов осуществляется по акту приема-передачи, оформленному и хранящемуся в порядке, предусмотренном в пункте 6.6 настоящего Положения.

Кредитная организация, ВСП проводят проверки порядка ведения кассовых операций, правил хранения, перевозки  наличных денег, инкассации наличных денег (далее - проверки порядка ведения  кассовых операций).

Порядок и периодичность проведения ревизий наличных денег, проверок порядка  ведения кассовых операций определяются кредитной организацией.

Состав комиссии, создаваемой для  проведения ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, устанавливается распорядительным документом кредитной организации.

В состав указанной комиссии не должны привлекаться работники, выполняющие  операции с ревизуемыми, проверяемыми наличными деньгами.

Ревизия наличных денег, проверка порядка  ведения кассовых операций должны проводиться  таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить  возможность сокрытия излишков или  недостач наличных денег.

Результаты проведенной ревизии  наличных денег, проверки порядка ведения  кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном  экземпляре.

В акте ревизии наличных денег указываются  фирменное наименование кредитной  организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной  организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дата составления акта, фактическое наличие наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, соответствие (несоответствие) фактического наличия наличных денег данным бухгалтерского учета и книги 0402118, выявленные расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118, иная информация о проведении ревизии наличных денег и ее результатах, необходимая кредитной организации. В случае выявления расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118 руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) принимаются меры по выявлению и устранению причин их несоответствия. Объяснительные документы в оправдание суммы остатка кассы не принимаются.

В акте проверки порядка ведения  кассовых операций указываются фирменное  наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной  организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной  организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной  организации, наименования филиала  и ВСП), дата составления акта, выявленные при осуществлении кассовыми  работниками кредитной организации, ВСП операций с наличными деньгами несоответствия установленному порядку ведения кассовых операций, а также принятые в период проведения проверки ведения кассовых операций меры по их устранению, иная информация о проведении проверки порядка ведения кассовых операций и ее результатах, необходимая кредитной организации.

Акты ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций подписываются работниками, участвовавшими в ревизии, проверке, а также присутствовавшими  при проведении ревизии наличных денег, проверки порядка ведения  кассовых операций, и должностными лицами, ответственными за сохранность  ценностей, кассовым работником ВСП.

По результатам проведенной  ревизии наличных денег, проверки порядка  ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) кредитной организации  принимаются меры по устранению выявленных недостатков. Порядок хранения материалов ревизий наличных денег, проверок ведения  кассовых операций определяется кредитной  организацией.

 

Тема 5. Организация работы с наличной иностранной валютой и чеками, номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте.

Тема 5.1.Общие вопросы организации  работы с наличной иностранной валютой  и чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Уполномоченный  банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк (филиал) может  осуществлять все или некоторые  операции с наличной иностранной  валютой и чеками из числа предусмотренных  главой 3 настоящей Инструкции. Перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками устанавливается уполномоченным банком (филиалом) в целом по уполномоченному банку (филиалу), а также по каждому внутреннему структурному подразделению уполномоченного банка (филиала) исходя из перечня делегированных этому подразделению операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965.

Уполномоченный банк (филиал) определяет перечень иностранных валют, операции с которыми осуществляются уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с  настоящей Инструкцией.

Уполномоченный банк (филиал) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств (группы иностранных государств) при  осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками.

В случае если уполномоченным банком (филиалом) принято решение об отсутствии необходимости работы с монетой  иностранных государств (группы иностранных  государств), выплата физическим лицам  при осуществлении операций с  наличной иностранной валютой и  чеками суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств) в  виде банкноты осуществляется в валюте Российской Федерации по курсу, установленному уполномоченным банком (филиалом), если иное не предусмотрено договором при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу физического лица.

 

Порядок организации работы уполномоченного банка (филиала) с  наличной иностранной валютой и  чеками

В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного  банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной  валютой и чеками, в доступном  для обозрения месте, на стенде или  в ином оформленном виде, в том  числе на электронных носителях  информации (далее - стенд), должны размещаться  следующие документы и информация:

• полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) или полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи;
• перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками;
• курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют, установленные в соответствии с настоящей главой (далее - курсы иностранных валют) (приводятся наибольшим из шрифтов, используемых при указании иной информации, размещаемой на стенде в соответствии с требованиями настоящей главы). В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается;
• информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками;
• правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных денежных знаков их эмитентами;
• правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом), в том числе с учетом условий приема чеков их эмитентами. В случае если в перечень операций не включены операции с чеками, правила приема чеков на стенде не размещаются;
• информация об установленных уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. В случае если в перечень операций не включены операции по приему наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, указанная в настоящем подпункте информация на стенде не размещается;
• информация о работе с монетой иностранных государств;

Операции с наличной иностранной  валютой и чеками осуществляются, если иное не предусмотрено договором  при осуществлении операций по банковскому  счету, счету по вкладу физического  лица, с использованием курсов иностранных  валют, которые устанавливаются  и изменяются приказом уполномоченного  банка (филиала) (далее - приказ) или  распоряжением должностного лица уполномоченного  банка (филиала), которому руководителем  уполномоченного банка (филиала) (его  заместителем) предоставлено право  устанавливать и изменять курсы  иностранных валют (далее - распоряжение).

В приказе (распоряжении) указываются  местонахождение (адрес) уполномоченного  банка (филиала), внутреннего структурного подразделения уполномоченного  банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной  валютой и чеками, установленные  для них курсы иностранных  валют, а также дата и время (в  часах и минутах) начала действия установленных курсов иностранных  валют.

В приказе (распоряжении) допускается  указывать:

• алгоритм расчета кросс-курсов иностранных валют вместо их фактических значений;
• разные курсы иностранных валют для разных сумм покупаемой или продаваемой иностранной валюты.

Приказ (распоряжение) либо информация, содержащаяся в приказе (распоряжении), доводится до кассового работника, осуществляющего операции с наличной иностранной валютой и чеками, и хранится кассовым работником в  порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом). Приказ (распоряжение) либо содержащаяся в нем информация в случае их доведения до кассового  работника на бумажном носителе направляется в документы дня в день начала действия следующего приказа (распоряжения).

Уполномоченный банк (филиал) не вправе при осуществлении операций с  наличной иностранной валютой и  чеками устанавливать своими внутренними  документами:

• ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);
• ограничения по суммам покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением ограничений по монетам иностранных государств (группы иностранных государств) и ограничений по сумме выдаваемой наличной иностранной валюты при осуществлении операции,
• разные курсы иностранных валют для разных номиналов денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств).

 

Операции с наличной иностранной валютой и чеками

 В уполномоченном банке (филиале), включая внутренние структурные  подразделения уполномоченного  банка (филиала), могут осуществляться  следующие виды операций с  наличной иностранной валютой  и чеками.

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия).

Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств).

Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации.

Покупка чеков за наличную иностранную  валюту.

Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа чеков за наличную иностранную  валюту.

Прием денежных знаков иностранных  государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.

Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета  физических лиц с использованием платежных карт.

Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц  с использованием платежных карт.

Покупка чеков с зачислением  денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в  иностранной валюте.

Покупка чеков с зачислением  денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в  валюте Российской Федерации.

Продажа чеков за счет денежных средств  на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной  валюте.

       Продажа чеков  за счет денежных средств на  банковских счетах, счетах по  вкладу физических лиц в валюте  Российской Федерации.

Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

       Выдача наличной  иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц.

Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в  иностранной валюте.