Механизмы учета денежных средств в программе "1С:ПРЕДПРИЯТИЕ"

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  дипломной работы. 1С:Предприятие является универсальной системой для автоматизации бухгалтерского учета, учета наличия и движения средств, а также периодических расчетов на предприятии.

1С: Предприятие  является универсальной системой  автоматизации деятельности предприятия.  За счет своей универсальности  система 1С: Предприятие может быть использована для автоматизации самых разных участков экономической деятельности предприятия: учета товарных и материальных средств, взаиморасчетов с контрагентами, расчета, заработной платы, расчета амортизации основных средств, бухгалтерского учета по любым разделам, и т.д.

Основной особенностью системы 1С:Предприятия является ее конфигурируемость. Система 1С:Предприятие представляет собой совокупность механизмов, предназначенных для манипулирования различными типами объектов предметной области. Конкретный набор объектов, структуры информационных массивов, алгоритмы обработки информации определяет конкретная конфигурация. Вместе с конфигурацией система 1С:Предприятие выступает в качестве уже готового к использованию программного продукта, ориентированного на определенные типы предприятий и классы решаемых задач.

Конфигурация создается  штатными средствами системы. Конфигурация обычно поставляется фирмой «1С» в качестве типовой для конкретной области  применения, но может быть изменена, дополнена пользователем системы, а также разработана заново.

Функционирование системы  делится на два процесса - конфигурирование (описание модели предметной области средствами системы) и исполнение (обработку данных предметной области).

Результатом конфигурирования является конфигурация, которая представляет собой модель предметной области.

На этапе конфигурирования система оперирует такими универсальными понятиями (объектами), как «Документ», «Журнал документов», «Справочник», «Реквизит», «Регистр» и другие. Совокупность этих понятий и определяет концепцию системы.

На уровне системы определены сами понятия и стандартные операции но их обработке. Средства конфигурирования позволяют описать структуры  информации, входящей в эти объекты, и алгоритмы, описывающие специфику  их обработки, для отражения различных особенностей учета.

При конфигурировании максимально  используются визуальные средства настройки, а для описания специфических  алгоритмов используются языковые (программные) средства.

В процессе конфигурирования формируется структура информационной базы, алгоритмы обработки, формы диалогов и выходных документов. Информационная структура проектируется на уровне предусмотренных в системе типов обрабатываемых объектов предметной области (константы, справочники, документы, регистры, перечисления, журналы расчетов, бухгалтерские счета, операции, проводки и др.).

В процессе исполнения система уже оперирует конкретными  понятиями, описанными на этапе конфигурирования (справочниками товаров и организаций, счетами, накладными и т. д.).

При работе пользователя в режиме исполнения конфигурации обработка  информации выполняется как штатными средствами системы, так и с использованием алгоритмов, созданных на этапе конфигурирования.

Предметом исследования выступает совокупность теоретических, методических, практических вопросов механизма учета денежных средств и расчетов в 1С Бухгалтерия предприятия.

Объектом  дипломной работы является комплекс программных средств 1С «Бухгалтерия».

Целью дипломной  работы является изучение механизма  учета денежных средств и расчетов в типовой конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия.

Задачами дипломной  работы является:

- рассмотрение теоретических основ программы 1С: Предприятие;

- исследование  механизма учета денежных средств  в 1С: Предприятие;

- изучение механизма расчетов в 1С: Предприятие.

Структура дипломной  работы. Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения и  списка использованной литературы.

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОГРАММЫ 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ

1.1. Типовые конфигурации  программы 1С: Предприятие. Общая характеристика 1С: Предприятие

История создания и развития программы 1С: Предприятие  служит яркой иллюстрацией смены  информационных технологий компьютерного  бухгалтерского учета: от простейшего  АРМ, функционирующего в операционной системе MS-DOS, до создания развитой КСБУ масштаба среднего предприятия, соответствующей требованиям российских стандартов в области бухгалтерского учета и аудита.

Для каждого  режима существует свой круг пользователей. Так, в режиме конфигуратора работают проектировщики КСБУ, осуществляющие настройку и внедрение программы. Режим отладчика используется программистами, которые модифицируют существующие или создают новые программные модули. Режим предприятия обеспечивает эксплуатацию программы бухгалтерами, менеджерами склада, работниками отдела кадров. Режим монитора используется администратором системы.

Развитие 1С: Предприятие  шло в двух направлениях:

-совершенствование инструментальных средств и создание новой оболочки системы;

-разработка типовых конфигураций предметных областей.

Сложилось сообщество «пользователей 1С: Предприятие», насчитывающее  сотни тысяч человек, с одной  стороны. С другой стороны, к сообществу фирм, связанных с созданием типовых  конфигураций, внедрением, сопровождением, обучением пользователей программы, а также с продажей программы 1С: Предприятие принадлежат сотни фирм. Примеры «наполнения» метаданными оболочки 1С: Предприятие приведены в таблице 1.

По классификации  компьютерных бухгалтерских систем эта программа традиционно относится  к категории бухгалтерских конструкторов, а также комплексных бухгалтерских систем. По составу функций системы управления ее можно отнести к классу информационных систем предприятия.

Таблица 1.

Примеры конфигурации «1С: Предприятие»

Программа	Описание
1C:MS SQL-Предприятие 7.7	Расширение  системы «1С: Предприятия», позволяющее  организовать работу с большими БД в архитектуре «клиент-сервер»
1С: Аспект	Автоматизация торгового учета на предприятиях оптовой и мелкооптовой торговли, в том числе с упрощенной схемой налогообложения
1С: АФСП	Анализ финансового  состояния предприятия на основе данных стандартной бухгалтерской  отчетности
1С: Базы данных	БД на CD-ROM: 1С: Гарант, совместим  с «Гарант-сервис», программно  и информационно интегрирован  в 1С: Предприятие; 1С: Кодекс; 1С: Эталон
1С: Бухгалтерия	Универсальная бухгалтерская программа для  ведения учета любой сложности  на предприятиях различных видов  деятельности и форм собственности
1С: Бухгалтерия,  типовое решение для строительного  комплекса	Автоматизация управления строительным комплексом, разработчик «ИМПУЛЬС-ИВЦ»
1С: Зарплата  и Кадры	Автоматизации расчета зарплаты и кадрового  учета
1С: Налогоплательщик	Программа подготовки данных на магнитных носителях для  передачи в государственные налоговые  инспекции согласно закону «О подоходном налоге с физических лиц» в части
1С: Основные  средства	Автоматизация учета основных средств для предприятий  со сложным учетом
1С: Платежные  документы	Программа формирования, учета и вывода на печать первичных  документов: платежных поручений и требований, приходных и расходных кассовых ордеров, счетов, накладных, счетов-фактур и т.п.
1С: Предприятие	Интегрированная система управления предприятием, конфигурация «1С: Предприятие» (бухгалтерия + зарплата + кадры + торговля и склад)
1С: «Бухгалтерия  для бюджетных организаций»	Автоматизация бухгалтерского учета организаций, финансируемых из средств федерального, регионального или местного бюджетов, а также средств государственных  или территориальных внебюджетных фондов
1С: «Войсковая часть»	Автоматизация бухгалтерского учета в войсковых  частях и организациях Министерства обороны, состоящих на бюджетном  финансировании
1С: «Производство  + Услуги + Бухгалтерия»	Автоматизация небольших предприятий, основным видом  деятельности которых является производство продукции, оказание услуг, торговля покупными товарами
1С: Торговля  и Склад	Автоматизация торгового и складского учета  и других видов оперативного учета.
1С-Рарус: Интернет/интранет  решения	Интегрирование  БД КСБУ в Интернет и интранет (корпоративная информационная система)
1С-Рарус: GAAP	Ведение бухгалтерского учета по международным стандартам финансовой отчетности
1С-Рарус: Автотранспорт	Автоматизация учета на автобазах, в автопарках, в автоподразделениях предприятий (гараж, цех автомобильного транспорта)
1С-Рарус: АЗК	Автоматизация учета автозаправочного комплекса
1С-Рарус: Аптека	Автоматизация розничной торговли фармацевтической продукцией
1С-Рарус: Бэк-Офис	Автоматизация учета операций с ценными бумагами
1С-Рарус: Ваш  магазин	Автоматизация предприятий торговли с использованием торгового оборудования
1С-Рарус: Общепит	Автоматизация учета ресторана, бара, кафе, столовой…
1С-Рарус: Производство	Комплексная автоматизация  учета на промышленных предприятиях
1С-Рарус: Торговый  дом	Автоматизация предприятий торговли с использованием торгового оборудования
1С-Рарус: Фармацевт	Автоматизация оптовой и мелкооптовой торговли фармацевтической продукцией

 

Программный комплекс 1С: Предприятие используется в нескольких режимах:

Конфигуратор  – настройка типовой или создание новой конфигурации КСБУ.

Предприятие –  функционирование КСБУ (выполнение учетных  функций, расчетов и формирование отчетности).

Отладчик –  отладка программных модулей, написанных на встроенном языке программирования системы 1С: Предприятие.

Монитор пользователей  – оперативный анализ работы пользователей  в сетевой версии программы 1С: Предприятие.

Типовая конфигурация Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры конфигурация используется для предприятий (компаний), состоящих из нескольких подразделений – «фирм», находящихся на самостоятельном балансе. Между фирмами существуют хозяйственные связи, для фирм ведется независимый бухгалтерский учет и централизованный управленческий учет. Для разделения учета по фирмам служит реквизит «Разделитель учета», входящий в формы документов, состав полей бухгалтерской проводки.

В типовой конфигурации выделяются функциональные подсистемы управления предприятием:

Бухгалтерский учет, ведется по участкам: основные средства и нематериальные активы, материалы, денежные средства, расчеты с дебиторами и кредиторами, учет зарплаты. Контур «Бухгалтерский учет» используется работниками бухгалтерии.

Кадровый учет, ведется работниками отдела кадров.

Торговля товарами, ведется в различных формах (оптовая, розничная торговля), на оптовом складе или в магазине.

Складской учет товарно-материальных ценностей, ведется на складе.

Операция является ключевым понятием 1С: Предприятие. Каждая операция связана только с одним бухгалтерским  документом, отражается в журнале операций. Операция может «разворачиваться» в бухгалтерские проводки, отражаемые в журнале проводок.

Отчеты являются средством  вывода результирующей информации для  задачи. Для отчета разрабатывается  выходная форма в виде табличного документа, алгоритм обработки данных, панель инструментов, содержащая кнопки для работы с отчетом.

Форма отчета имеет, как правило, табличное представление. Структурно отчет состоит из «горизонтальных» и «вертикальных» секций, которые  содержат строки, столбцы или отдельные  ячейки таблицы. В ячейках отчета содержатся константы, поля БД, вычисляемые выражения, итоги для различных секций. Если формированию отчета предшествует ввод значений параметров в режиме диалога, разрабатывается форма ввода параметров – диалог.

Отчеты Ю. Предприятие для типовой конфигурации Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры соответствуют требованиям бухгалтерского учета («Шахматка», «Оборотно Сальдовая Ведомость», «Журнал Ордер» и др.).

Регистры обеспечивают ведение  оперативного (управленческого) учета как в стоимостном, так и в натуральном выражении, отражают итоговые данные определенной структуры данных. Структура данных регистра представлена составом реквизитов и их «ролью».

1.2. Структура  и особенности работы в 1С:  Предприятие. Принципы бухгалтерского учета в 1С:Предприятии

Система 1С:Предприятие  состоит из компонент «Бухгалтерский учет», «Оперативный учет» и «Расчет».  Компоненты «Бухгалтерский учет» системы 1С:Предприятие может быть использована для ведения любых разделов бухгалтерского учета на предприятиях различных типов.

1С:Предприятие может поддерживать  разные системы учета и вести  учет по нескольким предприятиям  в одной информационной базе.

Разнообразные и гибкие возможности  системы 1С:Предприятие позволяют  использовать ее и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первичных документов до формирования отчетности.

Система 1С:Предприятие может  быть использована для ведения практически  любых разделов бухгалтерского учета:

-учет операций по банку и кассе;

-учет основных средств и нематериальных активов;

-учет материалов и МБП;

-учет товаров, услуг и производства продукции;

-учет валютных операций;

-учет взаиморасчетов с организациями, дебиторами, кредиторами, подотчетными лицами;

-учет расчетов по заработной плате;

-учет расчетов с бюджетом;

-другие разделы учета.

Система 1С:Предприятие обладает гибкими возможностями организации  учета:

-синтетический учет по многоуровневому плану счетов;

-учет по нескольким планам счетов;

-валютный учет и учет покрытия валют;

-многомерный аналитический учет;

-многоуровневый аналитический учет по каждому измерению;

-количественный учет;

-учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе.

Ввод информации в 1С:Предприятии может быть организован с разной степенью автоматичности:

-режим ручного ввода операций;

-режим типовых операций;