Отчет по практике в Вологодском отделение №8638 ОАО « Сбербанка России»

в резервный фонд;

в фонд на выплату дивидендов;

фонд накопления и фонд потребления.

Порядок образования и использования  фондов банка определяется Положениями, утвержденными Правлением банка.

Схема распределения прибыли

1. Балансовая прибыль                                                          100% 
1.1. Отчисление подоходного налога                                   30% 
2. Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка 
(принимается за 100%) 
2.1.Резервный фонд, связанный с осуществлением 
банковской деятельности                                                20% 
2.2. Фонд отчислений на выплату дивидендов                   40% 
2.3. Фонд накопления                                                            25% 
2.4. Фонд потребления                                                          15%  
Указанные распределения прибыли утверждаются общим собранием акционеров.

 

Побудительными мотивами деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка. Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К первым принадлежит прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыль. Однако абсолютные показатели прибыли не всегда могут характеризовать эффективность работы банка, поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности, характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала. Для этой цели наиболее часто используются следующие показатели:

К1 = (П / К) * 100%, где П - прибыль, К - собственный капитал банка, К1 - норма прибыли на капитал ( оптимальное значение > 13% );

К2 = (П/А)* 100%, где А - активы банка, К2 - прибыль активов или рентабельность (оптимальное значение > 6%);

КЗ=(П/Д)* 100%, где Д - доходы, КЗ - прибыльность (оптимальное значение > 7%);

К4 = (Д/А)* 100%, где К4 - доходность активов (оптимальное значение > 12%). Рассчитаем эти показатели для Сбербанка России 2008 год:

К1 =1,65%

К2 = 0,30%

КЗ  = 8,20%

К4= 3,73%

Показатели для Вологодского отделения №8638 Сбербанка России 2009 год:

К1= 9,50%

К2 = 1,63%

КЗ = = 30%

К4= 5,43%

И так можно сказать, что оптимальные значения показателей не нарушены.

Следовательно эффективность отдачи  средств,  затрат,  капитала банка

соответствует норме, а финансовое положение стабильное.

Для полного финансового анализа рассчитаем экономические нормативы

(Прил.1-5)   деятельности   Сбербанка   России   с   помощью   следующих

показателей:

1. Отношение капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с 
учетом риска ( HI ). Норматив не < 6%.

HI = ( К / Ар - Ру - Рк - Рд ) * 100%

Здесь: К - капитал банка, Ру - общая величина резерва созданного под обеспечение ценных бумаг, Рк - общая сумма резерва на возмещение потерь по кредитам, Рд - общая величина резерва по прочим активам и расчетов с дебиторами, Ар - суммарный объем активов.

2. Норматив текущей ликвидности (Н2 ). Норматив - не < 30%. 
Н2 = ( ЛАт/ ОВт ) * 100%

Здесь: ЛАт - высоколиквидные активы, Овт - обязательства по счетам до востребования + обязательства по депозитным счетам со сроком погашения до 30 дней.

3. Норматив мгновенной ликвидности (НЗ ). Норматив - не < 20%. 
НЗ = ( ЛАн/ОВн ) * 100%

Здесь: ЛАн - высоко ликвидные активы, ОВн - обязательства до востребования.

4. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4 ). Норматив не > 120№. 
Н4 = ( Крд/ К + ОД) * 100%

Здесь: Крд - кредиты выданные в рублях и СКВ, займы выданные в драгоценных металлах со сроком погашения > 1 года +50% поручительств и гарантий, выданные банком > 1 года; ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам полученным ( > 1года).

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных 
заемщиков (Н6). Норматив не > 40%.

Н6 = (Крз/К) * 100%

Здесь: Крз - совокупная сумма требований банка к одному заемщику ( выданные ссуды, поручительства, гарантии ), К - капитал банка.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков ( Н7 ). Норматив - не > 
чем в 10 раз.

Н7 = (сумма Крф/ К)* 100%

Здесь: сумма Крф - совокупная сумма крупных кредитов банка, К - капитал банка.

7. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера ( пайщика ) 
банка ( Н9 ). Норматив - не > 20%.

Н9 = (Кра/К)* 100%

Здесь: Кра - совокупная сумма выданных кредитов, К - капитал банка.

8. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, 
предоставленных банком своим инсайдерам ( НЮ ). Норматив - не > 2%> на 
одного инсайдера, не > 3% на всех инсайдеров.

Н10 = (Крн/К)* 100%

Здесь: Крн - совокупная сумма всех требований банка к инсайдерам, К -капитал банка.

9. Норматив использования собственных средств банка. Норматив - не > 
25%. Он расчитывается для приобретения долей (акций) других юридических 
лиц. (HI2)

Н12 = (Кин/К)* 100%

Здесь: Кин - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц.

Рассчитаем показатели Сбербанка России на 2008 год:

Данный показатель не рассчитывался вследствие отсутствия операций с драгоценными металлами.

Сбербанк России стабильно выполняет с большим запасом прочности обязательные экономические нормативы (таб.1), установленные Банком России для всех коммерческих банков.

И так проанализировав все выше рассчитанное, можно сделать вывод о том, что финансовое положение Сбербанка России на 01.01.2009г. является стабильным.

Сбербанк России стабильно выполняет с небольшим запасом прочности обязательные экономические нормативы (таб.1), установленные Банком России для всех коммерческих банков.

Проанализировав выше рассчитанное, можно сделать вывод о том, что финансовое положение Сбербанка России на 01.01.2010г. является стабильным.

Таблица 1

Экономические нормативы деятельности Сбербанка России

 

№	Наименование показателя	Норматив	Значения
				2008 год	2009 год
HI	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	min 10%	20,2	21,5
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	min 15%	53,5	82,5
НЗ	Норматив текущей ликвидности банка	min 50%	70,5	114
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	max 120%	71,4	73,8
Н5	Норматив общей ликвидности банка	min 20%	0	0
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25%	16,8	8,51
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800%	63,7	474,2
Н9.1	Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала	max 50%	1,7	18,94
Н10.1	Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, к капиталу	max 3%	1	0,9
Н12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц	max 25%	0,5	0,05

 

На конец 2009 года все экономические нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Сбербанк России продолжал

наращивать объемы собственных средств, не прибегая к дополнительным эмиссиям акций. Полученная прибыль за 2009 год способствовала увеличению его капитала на 22%. Полученная прибыль за 2009 год 1317 млрд. руб., норматив HI устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период 2 года всегда превышало установленный минимум.

Значение норматива текущей ликвидности банка (НЗ) в динамике за 2 года изменяется от 53,5% в2008 году и до 82,5% в 2009 году, хотя риск неплатежеспособности за анализируемые 20 года и вырос, но н не приблизился к минимуму, который составил в 2008 году 53,5%.

Максимальный размер крупных кредитных риском в динамике увеличился, но все равно находится на достаточном уровне.

Норматив риска собственных вексельных обязательств в 2009 году по сравнению с 2008 годом заметно снизилось, что говорит об уменьшении риска по вексельным обязательствам, хотя и не достигнут максимальный уровень (таб.2).

 

Ключевые    показатели    Сбербанка России	2008 год	2009 год
Основные    показатели    отчета    о прибылях и убытках:
Операционные доходы до резервов	449541	648073
Прибыль до налогообложения	129921	29864
Чистая прибыль	97746	24396
Основные показатели баланса:
Активы	6736	7105
Средства клиентов	4795	5439
Капитал	750	779

 

Таблица 2

 

Основные показатели отчета о прибылях и убытках

■ Операционные доходы до резервов     ■ Прибыль до налогообложения     ■ Чистая прибыль

 

 

 

 

в млн.руб Сбербанк России

700 ООО -650 ООО -800 000 н 550 ООО -500 000 г 450 000 «•• 400 000 -350 000 >■ 300 000 -250 000 -200 000 -150 000 -100 000 *-50 000 -0 •■

(50 000) - i

2008 2009

 

 

 

Рисунок 2 Основные показатели отчета о прибылях и убытках Сбербанка России за 2008 - 2009 год

Основные показатели баланса

■ Активы     ■ Средства клиентов     ■ Капитал

 

Рисунок 3 основные показатели баланса за 2008 - 2009 год.

Банк завершил 2009 год со следующими экономическими показателями:

Активы возросли на 378 млрд. руб., или на 5,6 % и на 1 января 2010 составили 7097 млрд. руб.

Прибыль до налогообложения составила 56,2 млрд. руб., или 37,2%, аналогичного показателя за 2008 год.

Прибыль после налогообложения составила 21,7 млрд. руб., или 19,7% от объема чистой прибыли за 2008 год.

Капитал Банка рассчитанный в соответствии с Положением Банка России №215-П, увеличился за год на 13,9% и достиг 1318 млрд. руб. Капитал увеличился в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества за счет переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.

На начало 2009 года пришелся пик мирового экономического кризиса. В I квартале в большинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпы роста сохранили лишь единичные страны. В России в I квартале 2009 года падение ВВП составило 9%, однако уже во II квартале ситуация начала стабилизироваться, а в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%.

На фоне столь глубоко экономического спада российская банковская система столкнулась с двумя основными проблемами: падением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков и кризисом плохих долгов.

Сбербанк оказался в числе тех банков, которые увеличили кредитный портфель. В результате доля Сбербанка на рынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1,3 п.п. и составила 31,8%.

Экономический спад, рост безработицы и финансовой неопределенности обусловили возврат населения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающего роста потребителей и роста кредитной активности. В результате объем рынка кредитов физическим лицам сократился. Несмотря на абсолютное сокращение розничного портфеля, доля Сбербанка на рынке кредитования населения увеличилась за год до 32,7%, во многом за счет кредитования на более длинные по сравнению с конкурентами сроки.

Одним из негативных последствий кризисных явлений в российской и мировой экономике стал существенный рост кредитных рисков. В российской банковской системе доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц за 2009 год возросла с 2,1%> до 5,9%, в портфеле физических лиц - с 3,7% до 6,8%.

Отношение объема созданных резервов к кредитному портфелю по банковской системе возросло в 2 раза - с 5,1% до 10,3%. При этом формирование резервов производилось банками неравномерно: уровень кредитного риска варьируется по разным банкам в диапазоне 4% - 23%. Отношение резервов к объему кредитного портфеля в Сбербанке составило 10,9%, что соответствует среднему уровню.

 

 

Разворачивающийся мировой  кризис оказал сильное влияние на российский фондовый рынок и банковский сектор страны. В 2008 году индекс РТС  потерял 72%. Сбербанк России оказался в числе российских компаний, чьи котировки в 2008 году существенно снизились. Цена обыкновенных акций Банка упала на 77%, привилегированных акций - на 87%.