Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2015 в 18:27, отчет по практике
Деятельность любого коммерческого предприятия ориентирована на получение определенных результатов. Успех деятельности предприятия связан с правильным выбором вида деятельности, наличием достаточных ресурсов и умением ориентироваться в бурном море рыночной экономики.
8.2. Прямые расходы распределяются в налоговом учете на остатки незавершенного производства и остатки нереализованной продукции на складе пропорционально доле таких затрат в плановой себестоимости. Общехозяйственные расходы в бухучете учитываются на счете 26 и списываются на 20 счет.
Незавершенное производство в бухгалтерском и налоговом учете отражается по прямым статьям затрат.
В бухгалтерском учете она отражается по прямым статьям затрат. Кроме того, фирма применяет счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)".
Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Раздел 1.
Внеоборотные активы.
01 Основные средства
02 Амортизация основных средств
04 Нематериальные активы
05 Амортизация нематериальных активов
07 Оборудование к установке
Раздел 2.
Производственные запасы.
10 Материалы
Раздел 3.
Затраты на производство.
20 Основное производство
26 Общехозяйственные расходы
Раздел 4.
Готовая продукция и товары.
40 Выпуск продукции
43 Готовая продукция
Раздел 5.
Денежные средства.
50 Касса
51 Расчетные счета
Раздел 6.
Расчеты.
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
68 Расчеты по налогам и сборам
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Раздел 7.
Капитал.
80 уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
Раздел 8.
Финансовые результаты.
90 Продажи
91 Прочие доходы и расходы
99 Прибыли и убытки
1. Единый социальный налог – 35,5 %
- Пенсионный фонд РФ – 28 %
- Фонд социального страхования РФ – 4 %
- Фонд обязательного медицинского страхования – 3,6 %
2. Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
- в Фонд социального страхования – 2,5 %
Итого: 38,1 %
Копия |
||||||||||||||||
КАССА за 29 Декабря 2011 г. |
КАССА за 29 Декабря 2011 г. |
|||||||||||||||
Вкладной лист кассовой книги |
Отчет кассира |
|||||||||||||||
Лист 19 |
Лист 19 |
|||||||||||||||
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, |
Расход, |
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- пондирующего счета, субсчета |
Приход, |
Расход, |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||
Остаток на начало дня |
4665=82 |
Х |
Остаток на начало дня |
4665=82 |
Х |
|||||||||||
34 |
Принято от Физ. лицо |
62,1 |
2273=90 |
- |
34 |
Принято от Физ. лицо |
62,1 |
2273=90 |
- |
|||||||
11 |
Выдано Машков Валерий Васильевич |
71,1 |
- |
6900=00 |
11 |
Выдано Машков Валерий Васильевич |
71,1 |
- |
6900=00 |
|||||||
Итого за день |
2273=90 |
6900=00 |
Итого за день |
2273=90 |
6900=00 |
|||||||||||
Остаток на конец дня |
39=72 |
Х |
Остаток на конец дня |
39=72 |
Х |
|||||||||||
в том числе на заработную плату, выплаты |
Х |
в том числе на заработную плату, выплаты |
Х |
|||||||||||||
Кассир |
Лавелина Л.М. |
Кассир |
Лавелина Л.М. |
|||||||||||||
подпись |
расшифровка подписи |
подпись |
расшифровка подписи |
|||||||||||||
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | |||||||||||||||
Один приходных и Один расходных получил. |
Один приходных и Один расходных получил. |
|||||||||||||||
Бухгалтер |
Фатеева С.В. |
Бухгалтер |
Фатеева С.В. |
|||||||||||||
подпись |
расшифровка подписи |
подпись |
расшифровка подписи |
|||||||||||||
2. Приходный кассовый ордер
Унифицированная форма № КО-1 |
|
|||||||||||||
Утверждена постановлением
Госкомстата |
||||||||||||||
Коды |
|
|||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
|||||||||||||
ООО МАГМА-М |
по ОКПО |
94839708 |
||||||||||||
|
||||||||||||||
Номер документа |
Дата составления |
|||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
34 |
29.12.11 |
||||||||||||
Кредит |
Код |
|||||||||||||
Дебет |
код струк- |
корреспон- |
код |
Сумма, |
целевого |
|||||||||
50.1 |
62.1 |
2273,90 |
||||||||||||
|
||||||||||||||
29 Декабря 2011 г. | ||||||||||||||
М. П. (штампа) | ||||||||||||||
Главный бухгалтер | ||||||||||||||
Фатеева С.В. | ||||||||||||||
Главный бухгалтер |
Фатеева С.В. |
расшифровка подписи | ||||||||||||
подпись |
расшифровка подписи |
Кассир | ||||||||||||
Получил кассир |
Лавелина Л.М. |
Лавелина Л.М. | ||||||||||||
подпись |
расшифровка подписи |
расшифровка подписи | ||||||||||||
Главный бухгалтер_____________________ |
Унифицированная форма № КО-2 | |||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | ||||||||||||
Коды | ||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||
ООО МАГМА-М |
по ОКПО |
94839708 | ||||||||||
Номер документа |
Дата составления | |||||||||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
11 |
29.12.11 | ||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код целевого |
|||||||||
код структурного подразделения |
корреспондирую- щий счет, субсчет |
код аналити- |
руб. коп. |
назначения |
||||||||
71.1 |
50.1 |
6900,00 |
||||||||||
|
||||||||||||
Руководитель |
директор |
Машков В.В. | ||||||||||
должность |
Подпись |
расшифровка подписи | ||||||||||
Главный бухгалтер |
Фатеева С.В. |
|||||||||||
подпись |
расшифровка подписи |
|||||||||||
Получил |
||||||||||||
сумма прописью | ||||||||||||
руб. |
коп. | |||||||||||
"____" _______________ 200 г. |
Подпись_______________________ | |||||||||||
По: |
паспорту 75 04 №247358, выдан УВД Орджоникидзевского р-она г.Магнитогорска 01 Июня 2004 г. | |||||||||||
4. Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость | |||||||
за Декабрь 2011 г. | |||||||
ООО МАГМА-М | |||||||
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | ||||
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
Основные средства |
78 347,39 |
|
|
|
78 347,39 |
|
01.1 |
ОС в организации |
78 347,39 |
|
|
|
78 347,39 |
|
10 |
Материалы |
100 123,82 |
|
23 956,21 |
|
124 080,03 |
|
10.1 |
Сырье и материалы |
100 123,82 |
|
22 628,71 |
|
122 752,53 |
|
10.9 |
Инвентарь и хоз. прин-ти |
|
|
1 327,50 |
|
1 327,50 |
|
20 |
Основное производство |
|
|
82 253,60 |
|
82 253,60 |
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
37 297,50 |
|
37 297,50 |
|
40 |
Выпуск продукции |
|
|
|
94 705,60 |
|
94 705,60 |
43 |
Готовая продукция |
5 164,48 |
|
94 705,60 |
95 984,98 |
3 885,10 |
|
50 |
Касса |
|
|
132473,40 |
132216,00 |
257,40 |
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
|
|
132473,40 |
132216,00 |
257,40 |
|
51 |
Расчетные счета |
|
|
52 054,78 |
47 413,88 |
4 640,90 |
|
Основной р/с |
|
|
52 054,78 |
47 413,88 |
4 640,90 |
| |
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
91 026,87 |
17 545,59 |
62 741,33 |
|
136 222,61 |
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
|
92 514,49 |
17 545,59 |
61 253,71 |
|
136 222,61 |
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
1 487,62 |
|
|
1 487,62 |
|
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
96 834,04 |
|
141932,30 |
157528,18 |
81 238,16 |
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
96 834,04 |
|
141932,30 |
157528,18 |
81 238,16 |
|
66 |
Расч. по краткоср. кред. |
|
|
11 000,00 |
|
|
-11 000,00 |
66.3 |
Краткоср. займы в руб. |
|
|
11 000,00 |
|
|
-11 000,00 |
68 |
Налоги и сборы |
|
10 278,93 |
1 571,93 |
7 189,00 |
|
15 896,00 |
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
|
10 568,00 |
1 469,00 |
7 189,00 |
|
16 288,00 |
68.11 |
Экология |
|
102,93 |
102,93 |
|
|
|
68.12 |
УСНО 1% |
|
8 369,00 |
|
|
|
8 369,00 |
68.13 |
УСНО Д-Р |
8 761,00 |
|
|
|
8 761,00 |
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
|
1 972,60 |
1 972,80 |
10 353,60 |
|
10 353,40 |
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
|
1 918,00 |
1 918,00 |
10 066,00 |
|
10 066,00 |
69.2.2 |
Страховой ПФ |
|
1 670,00 |
1 670,00 |
8 522,00 |
|
8 522,00 |
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
|
248,00 |
248,00 |
1 544,00 |
|
1 544,00 |
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
|
54,60 |
54,80 |
287,60 |
|
287,40 |
70 |
Расч. по оплате труда |
|
12 231,00 |
19 420,00 |
71 900,00 |
|
64 711,00 |
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
|
204089,14 |
100285,00 |
|
|
103 804,14 |
71.1 |
Расчеты в рублях |
|
204089,14 |
100285,00 |
|
|
103 804,14 |
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
|
|
8 700,00 |
|
8 700,00 |
|
76.5 |
Расч.с деб.и кред.в руб. |
|
|
8 700,00 |
|
8 700,00 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
10 000,00 |
|
|
|
10 000,00 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
49 520,81 |
|
|
|
49 520,81 |
|
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
49 520,81 |
|
|
|
49 520,81 |
|
90 |
Продажи |
|
|
141932,30 |
141932,30 |
|
|
90.1 |
Выручка |
|
|
|
141932,30 |
|
141 932,30 |
90.1.1 |
Выручка, не обл. ЕНВД |
|
|
|
141932,30 |
|
141 932,30 |
90.2 |
Себестоимость продаж |
|
|
95 984,98 |
|
95 984,98 |
|
90.2.1 |
Себест.прод., не обл.ЕНВД |
|
|
95 984,98 |
|
95 984,98 |
|
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
|
|
45 947,32 |
|
45 947,32 |
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
811,18 |
811,18 |
|
|
91.2 |
Прочие расходы |
|
|
811,18 |
|
811,18 |
|
91.9 |
Сальдо пр. дох. и расх. |
|
|
|
811,18 |
|
811,18 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
392,00 |
811,18 |
45 947,32 |
|
45 528,14 |
99.1 |
Прибыли и убытки |
|
392,00 |
811,18 |
45 947,32 |
|
45 528,14 |
ДФЛ |
Доходы физических лиц |
|
43 150,00 |
|
71 900,00 |
|
115 050,00 |
ДФЛ.1 |
Доходы, не обл. ЕНВД |
|
43 150,00 |
|
71 900,00 |
|
115 050,00 |
ЗПК |
НДС к уплате поставщику |
|
996586,99 |
|
61 253,71 |
|
1057840,70 |
ЗПК.БН |
Без НДС |
|
996586,99 |
|
61 253,71 |
|
1057840,70 |
Н01 |
Форм. ст-ти объекта учета |
450 820,20 |
|
|
|
450 820,20 |
|
Н01.05 |
Форм.расх.осн.пр-ва |
450 820,20 |
|
|
|
450 820,20 |
|
Н02 |
Движение имущества, прав |
105 288,30 |
|
118661,81 |
95984,98 |
127 965,13 |
|
Н02.01 |
Поступ. и выб. материалов |
100 123,82 |
|
23 956,21 |
|
124 080,03 |
|
Н02.03 |
Поступ. и выб. гот.прод. |
5 164,48 |
|
94 705,60 |
95984,98 |
3 885,10 |
|
Н05 |
Амортизируемое имущество |
4 249,91 |
|
|
|
4 249,91 |
|
Н05.01 |
Первоначальная ст-сть ОС |
4 249,91 |
|
|
|
4 249,91 |
|
Н06 |
Доходы от реализ. имущ. |
|
933726,95 |
|
141932,30 |
|
1075659,25 |
Н06.01 |
Выр.от реализ. продукции |
|
933726,95 |
|
141932,30 |
|
1075659,25 |
Н07 |
Расходы,св.с реализ.имущ. |
1145766,49 |
|
133282,48 |
|
1279048,97 |
|
Н07.01 |
Прямые расх. по произв-ву |
613 224,32 |
|
95 984,98 |
|
709 209,30 |
|
Н07.04 |
Косвенные расходы |
532 542,17 |
|
37 297,50 |
|
569 839,67 |
|
Н07.04.1 |
Косвенные расходы |
532 542,17 |
|
37 297,50 |
|
569 839,67 |
|
Н09 |
Внереализационные расходы |
4 824,86 |
|
811,18 |
|
5 636,04 |
|
329 990,54 |
329990,54 |
868723,37 |
868723,37 |
470 220,89 |
470220,89 | ||
Информация о работе Отчет по практике в Кондитерском цехе «Магма - М»