Отчет по практике в ООО «Белгранкорм»

 

9. Финансирование

 

Для реализации проекта потребуется 603 млн. рублей. Данная сумма будет взята в кредит в Сбербанке РФ по Белгородской области, расположенному в г.Белгород, проспект Славы 44А.

Сбербанк РФ по Белгородской области является надежным партнером по предоставлению кредитов и его услугами предприятие ООО «Белгранкорм» обращается не в первый раз, в связи с этими обстоятельствами сумма кредита выдается сроком на 3 года под 13,5% годовых. Годовые выплаты кредита представлены в таблице 9.1.

Таблица 9.1

Размер ежемесячных выплат кредита

 

Месяц	Сумма долга, тыс.рублей	Сумма возврата кредита,тыс.руб.	Процент для уплаты,тыс.руб.	Сумма выплат, тыс.руб.
1	603000	16750	6783,750	23533,750
2	586250	16750	6595,313	23345,313
3	569500	16750	6406,875	23156,875
4	552750	16750	6218,438	22968,438
5	536000	16750	6030,000	22780,000
6	519250	16750	5841,563	22591,563
7	502500	16750	5653,125	22403,125
8	485750	16750	5464,688	22214,688
9	469000	16750	5276,250	22026,250
10	452250	16750	5087,813	21837,813
11	435500	16750	4899,375	21649,375
12	418750	16750	4710,938	21460,938
13	402000	16750	4522,500	21272,500
14	385250	16750	4334,063	21084,063
15	368500	16750	4145,625	20895,625
16	351750	16750	3957,188	20707,188
17	335000	16750	3768,750	20518,750
18	318250	16750	3580,313	20330,313
19	301500	16750	3391,875	20141,875
20	284750	16750	3203,438	19953,438
21	268000	16750	3015,000	19765,000
22	251250	16750	2826,563	19576,563
23	234500	16750	2638,125	19388,125
Продолжение таблицы 9.1
24	217750	16750	2449,688	19199,688
25	201000	16750	2261,250	19011,250
26	184250	16750	2072,813	18822,813
27	167500	16750	1884,375	18634,375
28	150750	16750	1695,938	18445,938
29	134000	16750	1507,500	18257,500
30	117250	16750	1319,063	18069,063
31	100500	16750	1130,625	17880,625
32	83750	16750	942,188	17692,188
33	67000	16750	753,750	17503,750
34	50250	16750	565,313	17315,313
35	33500	16750	376,875	17126,875
36	16750	16750	188,438	16938,438
37	0	0	0	0
Итого	603000	603000	125499,375	728499,375

 

Целью кредита является приобретение, доставка, монтаж оборудования и уплата текущих расходов в период на 3 месяца плюс расходы связанные с риском первого падежа всей птицы.

 

10. Финансовый прогноз и оценка эффективности вложения

 

Для финансового прогнозирования дальнейшей деятельности предприятия после реализации проекта, необходимо проанализировать показатели финансового состояния и платежеспособности ООО «Белгранкорм» за предыдущие три года (таблица 10.1).

Таблица 10.1

Динамика показателей финансового состояния и платежеспособности ООО «Белгранкорм» за период 2005-2007 годы.

 

Наименование показателя	Норматив	2005г.	2006г.	2007г.	Отклонения
					2006 к 2005	2007 к 2006
1. Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,2-0,5	2,1	0,2	0,1	-1,9	-0,1
2. Коэффициент критической  оценки	0,7-0,8	3,6	0,6	0,5	-3	-0,1
3. Коэффициент текущей  ликвидности	>=2	7,4	1,7	1,1	-5,7	-1,6
4. Коэффициент финансовой  независимости	>0,5	0,4	0,3	0,2	-0,1	-0,1
5. Коэффициент обеспеченности  собственными оборотными средствами	>=0,1	-0,5	-1,4	-1,2	-0,9	+0,2

 

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует, насколько быстро и в полном объеме предприятие может рассчитаться имеющимися денежными средствами по своим краткосрочным обязательствам. Рассчитывается как отношение денежных средств к краткосрочным обязательствам, нормативное значение этого показателя лежит в пределах 0,2-0,5. Фактическое значение коэффициента абсолютной ликвидности по ООО «Белгранкорм» за 2007 год составило 0,1. Это значит, что краткосрочные обязательства не в полной мере могут быть покрыты денежными средствами. Рассматривая в динамике, данный показатель уменьшился от норматива только в 2007 году.

Коэффициент критической оценки характеризует, насколько краткосрочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы, в состав которых наряду с денежными средствами входит дебиторская задолженность. Рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и денежных средств к краткосрочным обязательствам. Значение этого показателя по балансу ООО «Белгранкорм» за 2007 год (0,5) лежит ниже нормативного значения по данному показателю (0,7-0,8). Данный факт говорит о том, что, за анализируемый период намечена неблагоприятная тенденция снижения значения этого показателя с 3,6 в 2005 году до 0,5 в 2007 году.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень общей обеспеченности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитывается как отношение оборотных аткивов к краткосрочным обязательствам. Фактическое значение этого показателя за 2007 год сложилось на уровне 1,1 что существенно ниже нормативного значения (>=2). Это значит, что обеспеченность ООО «Белгранкорм» оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств не может считаться достаточной. За анализируемый период намечена неблагоприятная тенденция уменьшения значения этого показателя в 6,7 раз (с 7,6 в 2005 году до 1,1 в 2007 году).

Коэффициент финансовой независимости характеризует соотношение собственного капитала и всего имущества и должен быть больше 0,5. Значение этого показателя за 2007 год (0,2) говорит о недостаточно оптимальном балансе между собственным капиталом и балансовой стоимостью имущества, за анализируемый период намечена тенденция снижения значения этого показателя с 0,4 в 2005 году до 0,2 в 2007 году.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует, насколько оборотные активы покрываются за счет собственных оборотных средств; нормативное значение >=0,1. Рассчитывается как отношение собственных оборотных средств (оборотные активы – долгосрочные обязательства – краткосрочные обязательства) к оборотным активам. Отрицательное значение этого коэффициента за 2007 год (-1,2) говорит о том, что на предприятии сохранился факт дефицита собственных оборотных средств для осуществления оборотов, однако после резкого падения показателя в 2006 году относительно 2005 (-0,5), наметилась положительная  тенденция увеличения этого показателя по сравнению с 2006 годом (в 1,2 раза).

Анализ финансового состояния ООО «Белгранкорм» говорит о том, что после снижения всех показателей в 2006 году, наметилась положительная тенденция, т.е. финансовое состояние хотя и не находится в пределах нормы, но уже имеет более устойчивое положение относительно предыдущего года. Данная ситуация является следствием привлечения заемного капитала для расширения деятельности предприятия.

Инвестиции привлекаемые в данный проект носят единовременный характер, вложение осуществляется в конце 2008 году, запуск перевооруженного оборудования начинается в начале января 2009 года.

Определение статей расходов на год.

1.Постоянные расходы:

• газ – 6000 тыс.рублей - 600 тыс.м3 в год по цене 10 рублей за 1 м3;
• электроэнергия – 16200 тыс.рублей – 2160 тыс.кВт/час по 7,5 рублей за 1 кВт/час;
• заработанная плата – 9674,4 тыс.рублей согласно штатному расписанию (приложение 2);
• социальные отчисления в виде ЕСН – 1934,88 тыс.рублей – так как предприятие платит в бюджет единый с/х налог, то размет ЕСН уменьшается до 20%;
• амортизация – 38975,2 тыс.рублей – стоимость оборудования, включая её доставку и монтаж деленное на срок полезного действия (121 месяц);
• управленческие расходы – 5000 тыс.рублей, расходы связанные с непредвиденными обстоятельствами на производстве (поломка спец.оборудования, необходимость замены конструкции, ремонт автотранспорта);
• прочие расходы – 1640,866 тыс. рублей, расходы на функционирование столовой, прачечной, на уборку офисных помещений и помещений рабочего персонала;
• выплата процента по кредиту – 269968,125 тыс.рублей.

Общая сумма постоянных расходов 354316,069 тыс.рублей.

2.Переменные расходы:

• приобретение цыплят однодневных – 56448 тыс.рублей в год по цене 5 рублей за голову;
• затраты на комбикорм – 357654,52 тыс.рублей – исходя из расчета что на 1 кг мяса птицы в ж/в приходится 1,6 кг комбикорма (с учетом процента падежа), то в год потребуется 35765,452 тонн комбикорма по цене 10000 рублей за 1 тонну;
• ветеринарные препараты – 112896 тыс.рублей – на 1 голову приходится по 10 рублей препаратов;
• расходы на воду – 96,48 тыс.рублей – расход заключается в уплате налога на воду 402 рубля за 1 тыс.м3;
• расходы на убой и переработку птицы – 55883,52 тыс.рублей – 5,5 рублей за каждую голову птицы с учетом процента потерь;
• ГСМ (горюче-смазочные материалы) – 583,28 тыс.рублей – расчет производится из того что требуется привести комбикорм 10 литров ДТ по 20 рублей литр на 1192 машины, грузоподъемностью 30 тонн = 238,4 тыс.рублей; вывоз помета 7 раз с каждого корпуса в тур, затрачивая по 5 литров ДТ = 58,8 тыс.рублей; привоз цыплят на рефрижераторах, вместимостью 18 тыс.голов (627 машин в год), затрачивая 10 литров АИ -92 по 24 рубля за 1 литр = 150,48 тыс.рублей; транспортировка птицы на убойный цех на рефрижераторах, вместимостью 18 тыс.голов (565 машин в год), затрачивая 10 литров АИ -92 по 24 рубля за 1 литр = 135,6 тыс.рублей. Итого получается в год 583,28 тыс.рублей.

Общая сумма переменных расходов на 2009 год 583561,797 тыс.рублей.

Итого все расходы в 2009 год равны 937877,866 тыс.рублей.

За 2009 год планируется получить доход от реализации мяса птицы по цене 65 рублей за кг в размере 1162377,19 тыс.рублей. Прогноз доходов и расходов за 2009-2012 годы с разбивкой первого года по кварталам и с учетом инфляции представлена в приложении 6. Немало важным является то, что из местного бюджета выплачиваются субсидии на производство мяса птицы в размере 10 рублей за кг, которая не облагается никакими налогами.

Предприятие является производителем с/х продукции и платит таким образом единый с/х налог в размере 6% от прибыли от реализации. Согласно НК РФ уплата единого с/х налога предусматривает замену уплаты налога на прибыль организации, НДС, налога на имущество и снижение процента ЕСН.

Планируемые доходы расходы представлены в виде графика (рис 10.1).

 

Рис. 10.1. График планируемых расходов и доходов.

Для нахождения точки безубыточности, следует обратиться к таблице10.2.

Таблица 10.2

Данные для нахождения точки безубыточности

 

Кол-во реал. пр-ции, тонн	Перем. затраты, тыс.руб.	Пост. затраты, тыс.руб.	Общие затраты, тыс.руб.	Доход, тыс.руб.
0	0	354316	354316	0
10	306	354316	354622	750
50	1530	354316	355846	3750
100	3060	354316	357376	7500
500	15300	354316	369616	37500
1000	30600	354316	384916	75000
2000	61200	354316	415516	150000
3000	91800	354316	446116	225000
5000	153000	354316	507316	375000
8363	255907,8	354316	610223,8	627225
10000	306000	354316	660316	750000
12000	367200	354316	721516	900000
15000	459000	354316	813316	1125000
17000	520200	354316	874516	1275000
17882,7	547210,62	354316	901526,62	1341202,5