Отчет по учебной практике на практике с организацией труда бухгалтера

Активы

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы:

Денежные средства и их эквиваленты

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Производные финансовые инструменты

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Прочие краткосрочные финансовые активы

Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

Текущий подоходный налог

Запасы

Прочие краткосрочные активы

Итого краткосрочных активов

Активы (или выбывающие группы, предназначенные для продажи)

II. Долгосрочные активы:

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Производные финансовые инструменты

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Прочие долгосрочные финансовые активы

Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

Инвестиционное имущество

Основные средства

Биологические активы

Разведочные и оценочные активы

Нематериальные активы

Отложенные налоговые активы

Прочие долгосрочные активы

Итого долгосрочных активов

Баланс

Обязательства и капитал

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

III. Краткосрочные обязательства

Займы

Производные финансовые инструменты

Прочие краткосрочные финансовые обязательства

Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

Краткосрочные резервы

Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу

Вознаграждения работникам

Прочие краткосрочные обязательства

Итого краткосрочных обязательств

Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи

IV. Долгосрочные обязательства

Займы

Производные финансовые инструменты

Прочие долгосрочные финансовые обязательства

Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

Долгосрочные оценочные обязательства

Долгосрочные резервы

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

Итого долгосрочных обязательств

V. Капитал

Уставный (акционерный) капитал

Эмиссионный доход

Выкупленные собственные долевые инструменты

Резервы

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

Итого капитал, относимый на собственников материнской организации

Доля неконтролирующих собственников

Всего капитал

Баланс

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

Выручка

Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг

Валовая прибыль

Расходы по реализации

Административные расходы

Прочие доходы

Прочие расходы

Итого операционная прибыль (убыток)

Доходы по финансированию

Расходы по финансированию

Доля организации в прибыли ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

Прочие не операционные доходы

Прочие не операционные расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Расходы по подоходному налогу

Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности

Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращаемой деятельности

Прибыль за год относимая на: собственников материнской организации долю неконтролирующих собственников

Прочая совокупная прибыль, всего

в том числе:

Переоценка основных средств

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

Хеджирование денежных потоков

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные организации

Прочие компоненты прочей совокупной прибыли

Корректировка по реклассификации в составе прибыли (убытка)

Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли

Общая совокупная прибыль

Общая совокупная прибыль относимая на: собственников

Прибыль на акцию:

в том числе:

Базовая прибыль на акцию:

от продолжающейся деятельности

от прекращенной деятельности

Раздвоенная прибыль на акцию:

от продолжающейся деятельности

от прекращенной деятельности

Наименование статьи

Код строки

Капитал материнской организации

Доля неконтролирующих собственников

Итого капитал

Уставный (акционерный) капитал

Эмиссионный доход

Выкупленные собственные долевые инструменты

Резервы

Нераспределенная прибыль

Сальдо на 1 января предыдущего года

Изменения в учетной политике

Пересчитанное сальдо

Общая совокупная прибыль, всего

Прибыль/убыток за год

Прочая совокупная прибыль, всего: в том числе:

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

Доля прочей совокупной прибыли (убытка) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

Курсовая разница по инвестициям , зарубежные операции

Хеджирование чистых инвестиций, зарубежные операции

Операции с собственниками, всего

Вознаграждения работников акциями: в том числе: стоимость услуг работников выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

Взносы собственников

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса

Долевой компонент  конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

Выплата дивидендов

Прочие распределения в пользу собственников

Прочие операции с собственниками

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

Сальдо на 1 января отчетного года

Изменения в учетной политике

Пересчитанное сальдо

Общая совокупная прибыль, всего

Прибыль/убыток за год

Прочая совокупная прибыль, всего: в том числе:

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

Доля прочей совокупной прибыли (убытка) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные операции

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

Операции с собственниками, всего

Вознаграждения работников акциями: в том числе: стоимость услуг работников выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

Взносы собственников

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса

Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

Выплата дивидендов

Прочие распределения в пользу собственников

Прочие операции с собственниками

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

Сальдо на 01 января отчетного года

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

I. Движение денег от операционной деятельности

1.Поступление денег, всего

в том числе:

реализация товаров и услуг

прочая выручка

авансы полученные от покупателей,                     заказчиков

поступление по договорам страхования

полученные вознаграждения

прочие поступления

2. Выбытие денег, всего

в том числе:

платежи поставщикам за товары и услуги

авансы выданные поставщикам товаров и услуг

выплаты по оплате труда

выплата вознаграждения

выплаты по договорам страхования

подоходный налог и другие платежи в бюджет

прочие выплаты

3. Чистая сумма денег от операционной деятельности

II. Движение денег от инвестиционной деятельности

1. Поступление денег, всего

в том числе:

реализация основных средств

реализация нематериальных активов

реализация других долгосрочных активов

реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве

реализация долговых инструментов других организаций

возмещение при потере контроля над дочерними организациями

реализация прочих финансовых активов

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

полученные дивиденды

полученные вознаграждения

прочие поступления

2. Выбытие денег, всего

в том числе:

приобретение основных средств

приобретение нематериальных активов

приобретение других долгосрочных активов

приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних)  и долей участия в совместном предпринимательстве

приобретение долговых инструментов других организаций

приобретение контроля над дочерними организациями

приобретение прочих финансовых активов

предоставление займов

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

инвестиции в ассоциированные и дочерние организации

прочие выплаты

3. Чистая сумма денег от инвестиционной деятельности

III. Движение денег от финансовой деятельности

1. Поступление денег, всего

в том числе:

эмиссия акций и других ценных бумаг

получение займов

получение вознаграждения

прочие поступления

2. Выбытие денег, всего

в том числе:

погашение займов

выплата вознаграждения

выплата дивидендов

выплаты собственникам по акциям организации

прочие выбытия

3. Чистая сумма денег от финансовой деятельности

4. Влияние обменных курсов валют к тенге

5. Увеличение +/- уменьшение денежных средств

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода