Предопределенность, воля и случай в мировой политике

 

Таблица 5 - Показатели деятельности ОАО  КБ «Восточный», тыс. руб.

Показатели	Значения показателей
	2010 г.	2011 г.
Активы	92 055 071	136 290 510
Кредитные активы (чистая ссудная задолженность)	68 821 401	105 889 954
Совокупный доход (Д)	18 067 555	26 088 484
Процентная прибыль (Пр)	6 957 451	12 852 084
Чистая прибыль банка (П)	1 896 083	3 031 682
Собственный капитал (К)	10 481 560	14 758 710

 

Показатели рентабельности, характеризующие эффективность финансовой деятельности банка, представлены в Таблице 6.

 

Таблица 6 - Показатели эффективности деятельности ОАО КБ «Восточный»

	Показатель	Нормативное значение	2010 г.	2011 г.	Отклонение +/-
1	Коэффициент доходности капитала (k1)	10 – 20 %	18,09%	20,54%	+2,45%
2	Коэффициент прибыльности активов         (k2)	0,6-1,5%	2,06%	2,22%	+0,14%
3	Мультипликатор капитала (k3)		8,78	9,23	+0,45
4	Маржа прибыли (k4)		10,5%	11,62%	+1,12%
5	Коэффициент использования активов        (k5)	> 12%	19,63%	19,14%	-0,49%
6	Рентабельность кредитных операций   (Rко)		2,76%	2,86%	+0,1%

 

Анализ показателей эффективности финансовой деятельности ОАО КБ «Восточный»  позволяет сделать следующие выводы. 

Значение показателя доходности капитала (k1) увеличилось с 18,09% в 2010 г. до  20,54% в 2011 г., что соответствует нормативному уровню данного показателя. Это свидетельствует об очень высокой эффективности работы  ОАО КБ «Восточный».

Коэффициент прибыльности активов ОАО КБ «Восточный» (k2) увеличился с 2,06% в 2010 г. до 2,22% в  2011 г., что немного превышает нормативное значение. Рост данного коэффициента оценивается положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, о способности банка контролировать операционные расходы. Однако слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов, так что дальнейший рост коэффициента прибыльности активов нежелателен.

Мультипликатор капитала (k3) за анализируемый период увеличился  с 8,78  в 2010 г. до 9,23 в 2011 г. Это может свидетельствовать о том, что банк в своей работе получает хорошую прибыль, однако, здесь  так же присутствуют и риски.

Значение показателя прибыльности доходов или маржи прибыли (k4) за анализируемый период выросло с 10,5 % в 2010 г. до 11,62% в 2011 г. Это свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка.

Коэффициент использования активов (k5), нормативное значение которого > 12 %, уменьшился с 19,63% до 19,14% в 2011 г. Это в целом свидетельствует о недостаточно высокой отдаче активов и эффективности политики управления портфелем.

Рост рентабельности кредитных операций банка (Rко) с 2,76% в  2010 г. до 2,86%, в 2011 г. свидетельствует о повышении отдачи кредитных ресурсов.

Рентабельность капитала банка (или норму прибыли на капитал) принято считать основным показателем оценки прибыльности банковской деятельности, характеризующим, насколько эффективно  использовались средства собственников в течение года. Факторный анализ рентабельности капитала  банка, как правило, осуществляют с использованием модифицированной  формулы Дюпона, отражающей зависимость рентабельности капитала  от рентабельности активов и структуры источников средств (мультипликатора капитала), согласно которой:

Рентабельность капитала = = *  (11)

Рентабельность капитала = К2 * К3 (12)

Рассчитав данные показатели в Таблице 8, можно произвести факторный анализ рентабельности капитала. Данная модель является двухфакторная, где   на рентабельность капитала оказывают два фактора: это коэффициент прибыльности  активов  и мультипликатор капитала.

 

Таблица 7 – Факторный анализ рентабельности капитала банка

Факторный анализ рентабельности капитала банка
Показатели	2010	2011	Отклонение	Влияние фактора
1.  Коэффициент  прибыльности  активов(К2)	2,06%	2,22%	+0,14	+0,0123
2. Мультипликатор капитала (К3)	8,78	9,23	+0,45	+0,001
				+0,02
3. Рентабельность капитала	0,1809	0,2049	+0,02

 

Рентабельность капитала в 2010 году увеличилась по сравнению с 2011 годом  на 2,45%, это произошло за счет:

1. Увеличения коэффициента прибыльности активов, рентабельность увеличилась на 1,2292%.
2. Увеличения мультипликатора капитала, рентабельность увеличилась на 0,999%.

Оптимальным считается значение  показателя на уровне 15-40%, что характеризует хорошую эффективность использования средств собственников банка.

 

 

 

3. Анализ кредитных операций

Во-первых, необходимо отметить, что Кредитный портфель юридических и физических лиц продолжает составлять основную долю в структуре активов Банка на 01.01.2012  – доля чистой ссудной задолженности в активе баланса составляет 77,7% (105 889 954 тыс. рублей) (2010г.: 74,8%, (68 821 401 тыс.  рублей)) (см. Приложение Д).

Далее проведем анализ структуры выданных ссуд (Таблица 8).

 

Таблица 8 – Динамика кредитного портфеля по видам ссуд

Показатели	2010г	2011г	изменение	Тпр, %
Кредитный портфель юридических лиц и ИП, т.р.	3 713 406	3 278 862	- 434 544	-11,7
Предоставленные кредиты физическим лицам, всего: В т.ч.:	69 392 273	109 046 396	+ 39 654 123	57,14
Ипотечные жилищные ссуды	7 245 023	7 317 004	+71 981	0,99
Автокредиты	2 051 964	4 504 076	+2 452 112	119,5
Потребительские	60 095 286	97 225 316	+ 37 130 030	61,79

 

Исходя из проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

Кредитный портфель юридических лиц за 2011 по сравнению с 2010 годом снизился на 434 544 т.р., или на 11,7%. Это обусловлено сокращением проблемного портфеля и его замещением новыми ссудами высококачественных заемщиков.

Возрос объем кредитов, выданных физическим лицам – на 39 654 123 т.р. Увеличение произошло в основном за счет роста потребительского кредитования – на 37 130 030 т.р.

Однако наиболее высокий темп прироста наблюдается по Автокредитам – за год они увеличились на 119,5%. Потребительское кредитование растет более медленными темпами – за 2011 год увеличение произошло на 61,79%.

Далее рассмотрим  распределение кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по отраслям (Таблица 9).

Таблица 9 - Концентрация предоставленных кредитов по отраслям

Отрасль	Ссудная задолженность, т.р.		Уд. вес, %		Изменение
	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Абсолютное, т.р.	Относительное, %
производство	802 623	515 545	21,6%	15,7%	- 287 078	-5,9
сельское хозяйство	16 824	492	0,5%	0,0%	- 16 332	-0,5
строительство	432 021	64 212	11,6%	2,0%	- 367 809	-9,6
торговля	1 018 789	385 833	27,4%	11,8%	- 632 956	-15,6
транспорт и связь	20 378	0	0,5%	0,0%	-20 378	-0,5
услуги	1 250 632	2 088 290	33,7%	63,7%	+ 837 658	+30,0
прочее	172 138	224 491	4,6%	6,8%	+52 353	+2,2
ИТОГО, т. р.	3 713 406	3 278 862	100,0%	100,0%	- 434 544	-

 

 

Кредитный портфель юридических лиц за 2011 по сравнению с 2010 годом снизился на 434 544 т.р.

Самое большое снижение объема кредитования наблюдается по торговле – 632 956 т.р., а также в строительстве – 367 809 т.р. и производстве – 287 078 т.р. Это может быть связано со сложившейся экономической ситуацией в стране, спадом производства, снижением объема инвестирования строительства, повышением налогов и другими экономическими факторами.

Несмотря на это, удельный вес кредитования производства довольно высокий - 15,7%, торговли – 11,8%.

Наибольшее увеличение  кредитования производится Банком по таким отраслям, как услуги – на 837 658 т.р., и прочие отрасли – на 52 353 т.р. Услуги занимают наибольший удельный вес среди остальных отраслей на 01.01.2012г – 63,7% (увеличение  на 30%).

Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как отмечалось выше, доход от кредитной деятельности банка традиционно имеет наибольший удельный вес в общей структуре доходов банка.

Анализ эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей:

• рентабельности кредитных операций;
• доходность кредитных операций;
• удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов.

Рентабельность кредитных операций рассчитывается по формуле:

Rко  =  Процентные доходы от ссуд,   –   Процентные расходы по                          

             предоставленных клиентам          привлеченным средствам       (13)                      

                                              Общая сумма выданных кредитов

 

Rко (2011)    =   20 111 572 – 7 267 228   × 100 = 12,13%

                      105 889 954

Rко (2010)    =    12 287 023 – 5 773 181     × 100 = 9,46%

                                        68 821 401

∆ Rко = 12,13 – 9,46  =  +2,67%

Рентабельность кредитных операций увеличилась в 2011 году на 2,67%.

Рост этого показателя свидетельствует о правильности примененной Банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.

Анализ доходности кредитного портфеля производится по следующей формуле: