Расходы бюджетной системы, их содержание классификация

- за 6 месяцев — 50% плана; 

- ожидаемое исполнение  — на уровне плана;

- на следующий год  планируется увеличение расходов  — на 7,5%.

23. Расходы бюджета  на жилищно-коммунальное хозяйство: 

- текущий год —  900 000 руб.;

- за 6 месяцев — 400 000 руб.;

- ожидаемое исполнение  — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 15%.

24.  Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год —  100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение  — на уровне плана; 

- на следующий год  планируется увеличение расходов - на 5%.

25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий год - 270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана; 

- на следующий год  планируется – 350 000 руб.

26.  Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА

1. Налог на имущество  физических лиц

проект:   32 000 руб. + 32 000 руб. * 25 / 100 = 40 000 руб.

2. Земельный налог

в текущем году: 108 000 руб. * 65 / 100 = 70 200 руб.

проект: (108 000 руб. * 1,8 – 1 700 руб.)*100/100=192 700 руб.

3. Единый налог на  вмененный доход

проект: 272 000 руб. + 272 000 руб. * 15/100 = 312 800 руб.

4. Транспортный налог 

Показатель
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в том числе:  -  с мощностью до 100 л.с. -  с мощностью от 100 до 150 л.с.	12 358 5865 6493
2. Общая мощность в лошадиных силах, в том числе: -  с мощностью до 100 л.с. -  с мощностью от 100 до 150 л.с. 3. Ставка налога по транспортным  средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	1 284 965 440 875 844 090 20
4. Ставка налога по транспортным  средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного  налога, руб.	32 452, 020
6. Норматив отчислений в бюджет  города, %	100
7. Проект поступления транспортного  налога в бюджет города в  следующем году, тыс.руб.	32, 452

5. Налог на доходы  физических лиц

Показатель
1. Совокупный доход на следующий  год (по данным отдела  экономики и прогнозирования), руб.	21 331 851
2. Налоговые вычеты — всего, руб.   в том числе:  - профессиональные  - имущественные  - социальные  - стандартные	2 875 640 1 911 946 136 984 7 311 819 399
3.Налогооблагаемый совокупный  доход физических лиц, руб.	18 456 211
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	2 399 307,43
6. Норматив отчислений в бюджет  региона, %	40
7. Проект поступления налога  на доходы физических  лиц в бюджет района в следующем  году, тыс. руб.	959, 723

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято		средне годовое	Проект		средне годовое
	на 01.01.	на 01.09.		на 01.01.	на 01.09.
1.Число классов
всего	38	45	40,3	45	43,3	44,4
в том числе
1-4 классы	15	18	16,0	18	15	16,9
5-9 классы	18	20	18,7	20	19	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	10	7,8
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1002
в том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

В текущем году:

Находим среднегодовое  кол-во показателей по формуле 4:

- количество классов

1-4 классы   (15*8+18*4)/12=16

5-9 классы   (18*8+20*4)/12=18,7

10-11 классы   (5*8+7*4)/12=5,7

- число учащихся по  группе классов:

1-4 классы   (300*8+396*4)/12=332

5-9 классы   (450*8+480*4)/12=460

10-11 классы   (90*8+140*4)/12=107

- наполняемость классов  по группе классов:

1-4 классы   (20*8+22*4)/12=21

5-9 классы   (25*8+24*4)/12=25

10-11 классы   (18*8+20*4)/12=19

Проект на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость классов  на 01.01 в проекте на следующий  год соответствует числу классов  на 01.09 текущего года.

Рассчитываем число  учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приему учащихся.

1-4 классы   396-120+50=326

5-9 классы   480-150+125=455

10-11 классы   140-70+150*0,8=190

Рассчитываем число  классов на 01.09 следующего года путем  деления числа учащихся по группе классов на наполняемость классов:

1-4 классы   326 / 22=15

5-9 классы   455 / 24=19

10-11 классы   190 / 20= 10

Среднегодовое количество показателей на следующий год  находится аналогично (по формуле 4):

- количество классов

1-4 классы   (18*8+14,8*4)/12=16,9

5-9 классы   (20*8+19*4)/12=19,7

10-11 классы   (7*8+9,5*4)/12=7,8

- число учащихся по  группе классов:

1-4 классы   (396*8+326*4)/12=373

5-9 классы   (480*8+455*4)/12=472

10-11 классы   (140*8+190*4)/12=157

- наполняемость классов  по группе классов:

1-4 классы   (22*8+22*4)/12=22

5-9 классы   (24*8+24*4)/12=24

10-11 классы   (20*8+20*4)/12=20

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодовое		Число учительских часов		Заработная плата в  месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодовое
	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 кл.	15	18	18	15	16	16,9	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,4	218,9	224,46	75652	68416
5-9 кл.	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17384	16547	41,4	39	2,3	2	43	39,4	419,9	424,28	216668	200600
10-11 кл.	5	7	7	10	5,7	7,8	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,8	18	416,89	377,32	74040	81501
1. Итого	38	45	45	44	40,3	44,4	1 529	1 548	28863	28887	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	366361	350638
2. ФЗП руководящего, админ.-хоз.  и учебно-вспомогат. состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	65000	76105
3.Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	431360	426743
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в% к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	86260	85349
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	517558	512092

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Кол-во пед.ставок  по группе классов = число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

Текущий год  

1-4 классы 546 / 20 = 27,3

5-9 классы 745 / 18=41,4

10-11 классы 238 / 18=13,2

Проект на следующий  год  

1-4 классы 555 / 20 = 27,8

5-9 классы 702 / 18=39

10-11 классы 291 / 18=16,2

Кол-во пед.ставок  на 1 класс = кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

Текущий год  

1-4 классы 27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы 41,4 / 18=2,3

10-11 классы 13,2 / 5= 2,6

Проект на следующий  год 

1-4 классы 27,8 / 18 = 1,5

5-9 классы 39 / 20= 2

10-11 классы 16,2 / 7 =2,3 

 Среднегодовое кол-во  пед.ставок = Кол-во пед.ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе

Текущий год  

1-4 классы   1,8*16=28,8

5-9 классы   2,3*18,7=43

10-11 классы   2,6*5,7=14,8

Проект на следующий  год 

1-4 классы   1,5*16,9=25,4

5-9 классы   2*19,7=39,4

10-11 классы   2,3*7,8=18

Средняя ставка учителя в месяц = Общая сумма начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01

Текущий год  

1-4 классы   5976 / 27,3 = 218,9

5-9 классы   17384 / 41,4= 419,9

10-11 классы   5503 / 13,2= 416,89

Проект на следующий год

1-4 классы   6240 / 27,8= 224,46

5-9 классы   16547 / 39=  424,28

10-11 классы   6100 / 16,2= 377,32

ФЗП в год = Средняя  ставка учителя в месяц * Среднегодовое  кол-во пед.ставок * 12 месяцев

Текущий год  

1-4 классы   218,9*28,8*12=75651,84

5-9 классы   419,9*43*12= 216668,4

10-11 классы   416,89*14,8*12=74039,7

Проект на следующий  год 

1-4 классы   224,46*25,4*12=68415,4

5-9 классы   424,28*39,4*12=200599,58

10-11 классы   377,32*18*12=81501,12

Итого в текущем году:   75651,84+216730,32+73915,34= 366360 руб.

Итого на следующий год:   68537,33+200599,58+81501,12=350638 руб.

ФЗП руководящего, административно-хозяйственного  и учебно-вспомогательного состава:

В текущем году:   65000 руб.

На следующий год:   76105 руб.

Итого тарифный ФЗП:  

В текущем году:   431298 руб.

На следующий год:   426743 руб.

Дополнительный ФЗП (надтарифный)

В текущем году:   86260 руб.

На следующий год:   85349 руб.

Общий ФЗП по школе:

В текущем году:   517558 руб.

На следующий год:   512092 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Хозяйственные и  командировочные расходы:
среднегодовое кол-во классов	40,3	44,4
расходы на 1 класс, в руб.	250	250
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы, руб.	10 075	11 100
2. Учебные и прочие  расходы:
среднегодовое кол-во 1—4 классов	16	16,9
норма расходов на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1—4 классы, руб.	2 400	2 535
среднегодовое кол-во 5—9 классов	18,7	19,7
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5—9 классы, руб.
среднегодовое кол-во 10—11 классов	5,7	7,8
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10—11 классы, руб.	1 425	1 950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9 435	10 395

В текущем году

Итого хоз. и команд. расходов на все классы: 250*40,3=10 075 руб.

Учебные и прочие расходы: