Безналичные расчеты

При открытии аккредитива плательщик предоставляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на его открытие. Форму заявления банк-эмитент разрабатывает самостоятельно.

Аккредитивная форма  расчетов имеет ряд преимуществ:

- продукция оплачивается только после ее отгрузки;

- оплата производится с согласия самого плательщика, которое выражается открытием аккредитива;

- плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружено нарушение условий договора.

Аккредитив предоставляется  в необходимом количестве экземпляров в зависимости от способа передачи.

 При получении документов от исполняющего банка банк-эмитент проверяет соответствие документов условиям аккредитива, но не более семи рабочих дней.

При несоответствии документов по внешним признакам банк-эмитент  обязан запросить у плательщика о возможности принять эти документы. При отказе банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата денежных средств, перечисленных поставщику.

В процессе исполнения аккредитива  получатель проверяет аккредитив на соответствие условиям договора, далее приступает к отгрузке товара. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товар, предоставляет в свой банк (исполняющий банк) четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные документы и прочее. Первый экземпляр с подписями и печатью остается в документах для банка, второй и третий направляются в банк-эмитент, а последний в качестве расписки предоставляется поставщику.

Исполняющий банк несет  полную ответственность за выплату  средств по аккредитиву, следовательно, операции по аккредитиву и соответствующие документы подвергаются тщательной проверке.

Не позднее следующего рабочего дня после предоставления получателем документов (после проверки) сумма аккредитива перечисляется  на счет получателя.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. ⁹

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ чек должен содержать  следующие обязательные реквизиты:

1. наименование «чек», включенное в текст документа;
2. поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;
3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4. указание валюты платежа;
5. указание даты и места составления чека;
6. подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из реквизитов лишает его  юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияют на его действительность.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя: либо находящихся на счете, либо депонированных на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может осуществляться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодержатель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик. Банк-плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что его предъявитель является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека возлагаются на банк-плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.

Положение о безналичных  расчетах в РФ предусматривает возможность  использования в безналичных  расчетов чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, а также может иметь дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия  использования чеков кредитных  организаций определяются внутрибанковскими  правилами, которые, в частности, должны предусматривать форму чека, перечни  его реквизитов и участников расчетов, срок предъявления к оплате, условия оплаты, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков. ¹⁰

 Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя, представляющего из себя ценную бумагу. Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу, векселедержателю, бесспорное право по наступлении срока  требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Простой вексель - представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной  вексель - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а, как минимум, три лица:

1. векселедатель (трассант), выдающий вексель;
2. плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
3. векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводной  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т. п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:

1. вексельная метка, т. е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;
2. место и время составления векселя (день, месяц и год составления);
3. обещание уплатить определенную денежную сумму;
4. указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);
5. срок платежа;
6. место платежа;
7. наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;
8. подпись векселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом; лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Возможность векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и это отсутствие делает вексель недействительным.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие  в ее организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем припоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо.

Операции  по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

В современной отечественной  банковской практике используется и банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица, прежде всего, с целью извлечения дохода. Однако, в отличие от сертификатов, банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком. ¹¹

Глава 3. Проблемы и перспективы  развития безналичной системы расчётов

Эксперты  уверенно твердят о том, что будущее  мира финансов – это безналичные расчеты. Статистика, в свою очередь, подтверждает эту тенденцию. Практически все жители США, Японии, развитых  стран  Западной Европы, Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии на 2010  год имели десятилетний опыт работы  с системами электронных платежей. В этих странах для приобретения необходимого товара и оплаты различных услуг, достаточно в форме веб-интерфейса любого Интернет-ресурса выбрать страну от Аландских островов до Зимбабве и тип кредитной карты, ввести номер, пароль и нажать кнопку оплатить.  Но  российские пользователи,  в  основе  своей,  консервативны.  Многие  до  сих  пор  не  доверяют  платежным картам и системам дистанционного банковского обслуживания (ДБО). На сегодняшний день доля финансовых операций, проводимых в России с помощью безналичных платежей, составляет около 15 процентов. Цифра низкая, но неуклонно растущая ¹².

Причины для все большего перехода на безналичный расчет у россиян весьма существенные. 

Во-первых,  с  каждым  годом  развиваются  системы  ДБО.  Еще  недавно  онлайн-банкинг  сводился  лишь  к  информационным  услугам:  после  каждой  проведенной  операции  с  расчетными  счетами  пользователя,  последний  извещался  посредством смс-сообщения обо всех деталях. 

Во-вторых, постоянно  растет ассортимент товаров и услуг, которые можно  приобрести через Интернет, не выходя из дома. 

В-третьих,  увеличивается  количество  различных  банковских  программ, направленных  на  популяризацию  безналичных  расчетов.  Среди  прочих,  специальные акции, в большинстве основанные на накопительной системе бонусных баллов, начисляемых клиенту за каждое использование платежной карты. Ведь сегодня основная проблема сводится к тому, что держателей пластиковых карт действительно становиться с каждым днем больше, но вот к использованию последних  «по максимуму» готовы далеко не все.