Виды операций проводимых банками с юридическими лицами

В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение  обязательств по срокам платежей, а  также порядок его расторжения  и другие существенные условия договора.

Все права представительства  или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента  не поступает специального письменного  указания об их отмене или приостановлении. Изменения в правах представительства  или распоряжения средствами вступают в силу только после того, как  банк получает о них уведомление  в письменном виде. При этом клиент обязуется уведомлять банк немедленно о всех событиях, имеющих важное значение с учетом деловых взаимоотношений  клиента и банка, особенно об изменениях в наименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, о достижении клиентом совершеннолетия).

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда  это предусмотрено в соглашении с клиентом. Клиент вправе предъявлять  претензии банку исключительно  в пределах суммы средств на своем  счете (счетах), в той же валюте и  только в строго оговоренных случаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены выпиской из решения суда.

Банковские счета. Практически  во всех странах правовые взаимоотношения  банка и клиента начинаются с  открытия счета. В нашей стране клиенты  банка вправе открывать необходимое  им количество расчетных, депозитных и  иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия, если иное не установлено  федеральным законом. Например, клиент - юридическое лицо может иметь  несколько счетов по основной деятельности. Одним из таких счетов является расчетный (текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов  от внереализационных операций и  иных поступлений, а также для  расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими и других платежей. Кроме расчетного счета  клиент банка может иметь также  депозитные, ссудные и другие счета  в рублях и иностранной валюте.

Порядок открытия, ведения  и закрытия банком счетов клиентов устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Ответственность коммерческого банка, его руководителей и иных должностных лиц за нарушение этого порядка устанавливается федеральными законами.

В ряде стран мира клиент вправе потребовать от банка «особого режима» для своего счета. Под  особым режимом обычно понимают оставление почтовой корреспонденции клиента  в банке, когда по соображениям конфиденциальности клиент заинтересован в том, чтобы  вся его почта оставалась в  банке, откуда он ее забирает лично  или с помощью своих доверенных лиц. Обслуживание счетов с особым режимом  требует больших банковских издержек, чем обслуживание обычных счетов, поэтому статус особого счета  предоставляется, как правило, лишь с разрешения руководства банка.

С особым вниманием банки  подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета предшествует присвоение ему категории «спящего» (dormant account) в результате продолжительного отсутствия операций по нему. В зависимости  от местного законодательства «спящие» в течение определенного периода  времени счета объявляются конфискованными  и передаются в государственную  казну. В некоторых странах законодательство (например, Закон «О конфискации  имущества» в Великобритании) требует  от банка приложения необходимых  усилий для обнаружения владельца  счета (обычно это происходит путем  публикаций объявлений в газетах) перед  передачей средств государству.

В процессе проведения межбанковских  операций в соответствии с действующим законодательством коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

В соответствии с банковским законодательством при заключении сделки кредитная организация обязана по требованию юридического лица предоставить информацию о своей финансовой отчетности, в том числе бухгалтерский баланс, и аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. За нарушение порядка раскрытия информации и введение клиентов и инвесторов в заблуждение с помощью недостоверной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Итак, многие коммерческие банки  в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий  круг операций и услуг. Коммерческие банки универсального типа выполняют  функции по аккумуляции денежных средств населения, хозяйственных  организаций, фирм, компаний; по размещению кредитных ресурсов; организации  и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные банковские операции и услуги.

В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка  можно условно разделить на три  основные группы:

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (привлечение средств)

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (размещение средств)

АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (комиссионно-посреднические)

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг

Привлечение средств клиентов без оказания услуг

Привлечение средств из других источников

Операции, приводимые банком за свой счет и в свою пользу

Операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет

Операции, проводимые по поручению  клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Активные и  пассивные операции банков с  клиентами

 

Активные операции банка  – это размещение собственных  и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств  и гарантий, консалтинговые, маркетинговые  исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др¹.

Рассмотрим подробнее  активные операции, которые может  совершать банк для своих клиентов юридических лиц.

Операции с наличностью

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе  и при осуществлении кассового  обслуживания. Предприятие независимо от организационно – правовой формы , обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин.

Предприятия могут иметь  в своих кассах наличные деньги в  пределах установленной суммы. Всю  денежную наличность сверх лимита в  кассе предприятие обязано сдавать  в банк в порядке и сроки, согласованные  с банком.

При несоблюдении условий  работы с денежной наличностью, а  так же ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности:

1. За осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм.
2. за неоприходование в кассу денежной наличности.
3. за несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

Для оприходования всех поступлений  и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие  до окончания операционного дня  наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены  на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы  производится выдача наличных денег  предприятиям . Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью.

Для приема и выдачи денег  в коммерческом банке имеется  отдел кассовых операций.

Учетно-ссудные операции

Кредитные операции - это  операции по размещению имеющихся в  распоряжении коммерческого банка  собственных средств. В настоящее  время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему.

По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.

По видам обеспечения  ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование.

По методу погашения ссуды  делятся на погашающиеся единовременно и в рассрочку. При выдачи ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. Револьверные (возобновляемые) кредиты – это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта – краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Степень рискованности кредита  определяется в коммерческом банке  с учетом критериев: тип или вид  коммерческого банка, тип заемщика, финансовое положение заемщика, наличие  обеспеченности или гаранта по ссуде, распространение риска во времени, в том числе срок ссуды.

В зависимости от этих критериев  определяется процентная ставка про ссуде. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степени, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом обоснованности банков.

Во многом кредитную политику коммерческого банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства. Расширение и  предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной  ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.

По объему ссуды кредиты  подразделяются в зависимости от суммы выданного кредита, например потребительский кредит, выданный физическому  лицу для приобретения бытовой техники  в сумме 5000 рублей, и кредит, выданный Акционерному обществу в размере 5000000 р.

Агентские услуги банка

К агентским услугам банка  относятся:

1. Расчетные операции (клиринговые)  – безналичные расчеты между  компаниями, предприятиями за поставленные  товары, оказанные услуги, осуществляемые  путем взаимного зачета. В коммерческом  банке данные расчеты производятся  через корреспондентские счета,  открытые в расчетно-кассовом  центре центрального банка, или  в коммерческом банке.

2. Межбанковские расчеты  - это расчеты по кредиту, т.е.  по привлечению и размещению  банками между собой временно  свободных денежных ресурсов  кредитных организаций.

3. Финансирование капитальных  вложений (т.е. инвестиции по финансированию  государственных программ и мероприятий)

4. Брокерские операции - посреднические  операции на рынке ценных бумаг.  Брокер ценных бумаг – это  профессиональный участник рынка  ценных бумаг, занимающийся брокерской  деятельностью на рынке ценных  бумаг.

5. Трастовые операции  – операции по управлению имуществом  и выполнению иных услуг, в  интересах и по поручению клиента  на правах доверенного лица.

6. Выдача поручительств  и гарантий.

Гарант – это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта  могут выступать: государство, его  органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает  обязанность поручителя полностью  возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.

7. Консалтинговые операции  – это деятельность банка по  консультированию продавцов, покупателей  по широкому кругу вопросов  экономической деятельности, услуги  по прогнозированию рынка ценных  бумаг, разработке технико-экономических  вопросов для фирмы.

Фондовые операции

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать  в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с  ценными бумагами и совершать  операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения дохода.