Виды операций проводимых банками с юридическими лицами

 

Примечание. Источник:  [17]

 

Как следует из рейтингового расчета, ЗАО «Тармит» по состоянию на 01.01.2013г. был присвоен 1 класс кредитоспособности.

Отметим, что в отношении  организаций, отнесенных к 1 и 2 классам  платежеспособности, проводится плановый кредитный мониторинг, который включает в себя:

- ежеквартальный анализ  финансовой отчетности на предмет  изучения динамики изменения финансового состояния с целью своевременного выявления отрицательных тенденций, пересмотр рейтинговой оценки;

- проведение плановых  проверок оформленного в залог  имущества;

- осуществление контроля за движением денежных потоков и своевременностью осуществления платежей по погашению основного долга и уплаты начисленных процентов.

Как следует из приведенных  данных расчета кредитоспособности кредитополучателя, его бухгалтерский  баланс можно признать удовлетворительным, а предприятие платежеспособным.

Рассмотрев документы, кредитный  работник готовит письменное заключение о возможности или нецелесообразности выдачи кредита. Окончательное решение  по выдаче кредита принимает кредитный  комитет филиала, отделения банка. Отметим, что на основании решения  кредитного комитета ЗАО «Тармит» был предоставлен запрашиваемый кредит.

В случае вынесения положительного решения о предоставлении кредитования, составляется кредитный договор. Условия  кредитного договора определяются для  каждого кредитополучателя индивидуально  и таким образом, чтобы степень  риска кредитной сделки была минимальной.

Процентные ставки по кредиту  могут быть фиксированными и плавающими.

Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться по кредитам, длительность пользования которыми не превышает 30 дней.

В случае предоставления кредитов на более длительный срок, как правило, применяются плавающие процентные ставки, при которых процентный риск несет кредитополучатель.

Процентные ставки  по кредитам, предоставленным за счет собственных и привлеченных средств, определяются филиалом, отделением банка  самостоятельно, с учетом необходимости  возмещения расходов по привлечению  ресурсов и созданию специальных  резервов на покрытие возможных     убытков   по   проблемным   кредитам,  окупаемости  затрат, связанных   с   деятельностью   филиала, отделения банка, достижения планируемых  финансовых результатов, а также  складывающейся ситуации на рынке кредитных  услуг, требований и рекомендаций Национального  банка Республики Беларусь.

При положительном решении  кредитного комитета Мингордирекции, операционного управления филиала, отделения банка о выдаче кредита кредитный работник контролирует подписание кредитного договора, договора залога, гарантии, поручительства. В соответствии с этими документами кредитный работник подготавливает распоряжение о выдаче кредита. Один из экземпляров распоряжения хранится в кредитном досье Кредитополучателя, другой передается ответственному исполнителю, ведущему соответствующие счета по учету кредитной задолженности.

Предоставление филиалом, отделением банка кредитов производится на платной основе.

Плата за кредит подразумевает  начисление и взимание, исходя из устанавливаемого   размера   процентной   ставки,   процентов   за   период пользования  кредитом, а также получение банком вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением и обслуживанием  кредита.

Процентные ставки по кредиту  могут быть фиксированными и плавающими.

Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться по кредитам, длительность пользования которыми не превышает 30 дней.

В случае предоставления кредитов на более длительный срок, как правило, применяются  плавающие процентные станки, при которых процентный риск несет Кредитополучатель.

Процентные ставки  по кредитам, предоставленным за счет собственных и привлеченных средств, определяются филиалом, отделением банка  самостоятельно, с учетом необходимости  возмещения расходов по привлечению  ресурсов и созданию специальных  резервов на покрытие возможных     убытков   по   проблемным   кредитам,  окупаемости  затрат, связанных   с   деятельностью   филиала,   отделения   банка,   достижения планируемых финансовых результатов, а также складывающейся ситуации на рынке кредитных услуг, требований и рекомендаций Национального банка Республики Беларусь.

Порядок, конкретные сроки, способы погашения задолженности  по кредиту и процентам по нему предусматриваются в кредитном  договоре.

Сроки погашения кредита  должны устанавливаться:

• по краткосрочным кредитам - исходя из оборачиваемости оборотных  активов, плановых сроков переработки  прокредитованных ценностей и реализации готовом продукции, осуществление затрат, оборачиваемости    товаров    или    с    учетом    сроков,    предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

•  по долгосрочным кредитам – с учетом освоения введенных  мощностей и окупаемости кредитуемого проекта или поступление лизинговых платежей согласно договору финансовой аренды (лизинга) или с учетом сроков, предусмотренных законодательством  Республики Беларусь.

Погашение задолженности  по кредитам, выданным субъектам хозяйствования и начисленные проценты по нему должны быть погашены безналичным путем, а также наличными денежными средствами в установленной очередности:

-  путем перечисления  денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

- путем списания денежных  средств с текущего (расчетного) счета   кредитополучателя   платежным   требованием   с   предварительным акцептом с оплатой в день поступления или мемориальным ордером филиала, отделения банка, а при отсутствии средств - с текущего (расчетного) счета обособленного подразделения субъекта хозяйствования, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

- путем списания денежных  средств с текущего (расчетного) счета       кредитополучателя-обособленного подразделения субъекта хозяйствования   платежным   требованием   филиала,   отделения   банка   с предварительным акцептом с оплатой в день поступления, а при отсутствии или недостаточности средств - с текущего (расчетного) счета субъекта хозяйствования, если такой порядок   предусмотрен условиями кредитного договора;

- путем списания денежных  средств с текущего (расчетного) счета Кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием филиала, отделения банка на основании исполнительных документов  в случаях   и   порядке,    предусмотренных   законодательством   Республики Беларусь;

-  путем сдачи наличной  денежной выручки в кассу филиала,  отделения банка, если данный  порядок предусмотрен кредитным  договором и не противоречит  действующему законодательству;

- путем списания денежных  средств с субсчетов обособленных подразделений субъекта хозяйствования, выделенных на отдельный баланс, если  такой  порядок   предусмотрен  условиями  функционирования  этих субсчетов;

- путем списания денежных  средств платежным требованием или  мемориальным  ордером  филиала,  отделения  банка  с  гарантийного депозита денег, если такой порядок предусмотрен условиями договора.

-  кредитополучатель вправе  досрочно возвратить полученный  кредит,   известив   об   этом   филиал,   отделение   банка   на   условиях, предусмотренных  кредитным договором.

При наступлении установленного в кредитном договоре срока возврата кредита и процентов за пользование  кредитом и непогашении их кредитополучателем филиал, отделение банка на следующий  рабочий день осуществляет списание средств в погашение кредита в установленном порядке. В случае недостаточности средств для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов остаток непогашенного долга относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и процентов.

По ходатайству кредитополучателя  при наличии реального обеспечения  кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный  возврат, ему может быть пролонгирован  кредит сверх срока, установленного кредитным договором, на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному договору:

• кредитным  комитетом  операционного управления  филиала, отделения банка - до 30 дней;

•  кредитным комитетом филиала и Мингордирекиии - до 90 дней;

•  кредитным комитетом ОАО «Белагропромбанк» на основании ходатайств   кредитополучателей   и   кредитного   комитета   филиала   и Мингордирекции вправе принять решение о пролонгации кредитов до 180 дней.

В период кредитования, на основании  фактического поступления денежных средств на текущий счет кредитополучателя  за предыдущий год и плановой выручки  от реализации в текущем году, осуществляется контроль за движением и наличием денежных средств на текущих (расчетных) счетах с целью своевременного направления  средств с этих счетов на погашение  кредиток и процентов по ним, а  также регулярностью поступления  выручки от реализации продукции  на текущий (расчетный) счет кредитополучателя.

Филиал банка осуществляет проверки на месте у кредитополучателя  по следующим вопросам:

- целевое использование  полученного кредита;

- наличие залога и его  сохранность;

- состояние бухгалтерского  учета;

- достоверность представляемых  сведений для кредитования;

- другие вопросы по мере необходимости.

Предварительный контроль за целевым использованием предоставленных кредитов, производится путем проверки документов, являющихся основанием для выдачи кредита (договоров на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ, смет, актов приемки выполненных строительно-монтажных работ и др.).

Что касается проверки целевого использования кредитов, выданных на выплату заработной платы, то она  не производится.

Последующая проверка целевого использования кредита, выданного  за фактически полученные товарно-материальные ценности, выполненные работы осуществляется на месте у кредитополучателя  с соблюдением следующих условий:

-при единовременной выдаче  кредита и при кредитовании  в рамках невозобновляемой кредитной линии проверка должна быть произведена не позднее 30 банковских дней с момента предоставления кредита;

-при кредитовании в  рамках возобновляемой кредитной  линии не реже одного раза  в квартал проводится выборочная  проверка в размере, не менее  50% объема выданного кредита за  проверяемый период.

Для юридических лиц, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность, не реже одного раза в квартал допускается  проведение выборочной проверки целевого использования кредита в следующих  размерах:

- при кредитовании в  рамках невозобновляемой кредитной линии - не менее 50% объема выданного кредита за проверяемый период;

-при кредитовании в  рамках возобновляемой кредитной  линии – не  менее 30% за проверяемый  период.

Последующая проверка целевого использования кредита на месте  у Кредитополучателя осуществляется на основе первичных документов и  данных бухгалтерского и складского учета.

Результаты проверки целевого использования кредита оформляются  справкой с заполнением сведений о целевом использовании кредита  по рекомендуемой форме, которые  подписываются проверяющим представителем филиала, отделения банка, руководителем  и главным бухгалтером кредитополучателя  и рассматриваются уполномоченным должностным лицом филиала, отделения  банка.

За нецелевое использование  кредита применяются штрафные санкции  в соответствии с условиями кредитного договора.

В ходе контроля за наличием и сохранностью находящегося в залоге имущества специалисты филиала, отделения банка (кредитные работники с привлечением, в случае необходимости, работников службы безопасности, юрисконсультов и др.) с выходом на место проверяют наличие предмета залога по данным бухгалтерского учета и фактически, условия хранения заложенного имущества.

Проверка наличия и  условий хранения заложенного имущества  обязательно осуществляется до выдачи кредита, а также на протяжении всего  периода кредитования со следующей  периодичностью:

-по залогу товаров  в обороте и имущества, относящегося  к основным средствам (оборудованию, транспортным средствам и др.)- не реже одного раза в квартал;

-по залогу недвижимого  имущества - не реже одного  раза в год.

Кредиты, использованные не по целевому назначению, подлежат досрочному погашению на основании платежных  инструкций кредитополучателя или  взыскиваются платежным требованием  с предварительным  акцептом, а  также  мемориальным  ордером  филиала, отделения банка, в установленной  законодательством Республики Беларусь очередности.  По  истечении пяти рабочих дней с момента выявления указанного факта остаток непогашенного (невзысканного) кредита относится на счет по учету просроченной задолженности по кредитам платежным требованием   или мемориальным ордером филиала, отделения банка, если иное  не  предусмотрено законодательством Республики  Беларусь,  и в дальнейшем     взыскание     просроченного     долга производится в общеустановленном порядке.