Государственный кредит

-  погашение основного долга и процентов за кредит - ежемесячно;

-  не менее 20 процентов от стоимости проекта обеспечиваются из собственных средств предприятия.

При этом кредитные ресурсы не могут  быть использованы для 

финансирования импорта товаров  в коммерческих целях Средства кредитной  линии АКК предоставляются только на финансирование проектов, связанных  с производством и оказанием  услуг населению.

АО «Алматинский торгово-финансовый банк» (АТФБ) разработал собственную  специальную «Программу кредитования и развития бизнеса». Банк участвует  в проектах по финансированию малого и среднего бизнеса совместно  с ЕБРР, германским Кредитным институтом по восстановлению экономики (KFW). С  последним подписано соглашение о выделении средств для кредитования малого и среднего бизнеса. Кроме  того, получено подтверждение от ряда других немецких банков по открытию или  увеличению кредитных линий для  АТФБ. На данный момент АТФБ уже финансирует  проекты частных предпринимателей на общую сумму 2 млн. долларов.

АО «Казкоммерцбанк» совместно  с ЕБРР участвует в программе  кредитования малого бизнеса для  малых и средних казахстанских  частных предприятий Основная цель программы — оказание финансовой поддержки малым и средним  казахстанским частным предприятиям, а также частным лицам, занимающимся предпринимательской Деятельностью, путем предоставления кредитных  ресурсов на выгодных условиях.

Кредиты выдаются на следующие цели:

-  расширение производства или объема оказываемых услуг;

-  закупка машин, оборудования, сырья и материалов, а также усовершенствование производства;

-  приобретение, строительство и ремонт недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.

Условия кредитования:

-  сумма кредита - до 125000 долларов США;

-  срок кредита - до 36 месяцев;

-  процентная ставка: в валюте - 18-24 процентов годовых, в тенге - 25-32 процентов годовых.

АО «Народный банк Казахстана»  предлагает следующие условия финансирования действующего бизнеса в сфере  торговли, услуг и производства:

а) в тенге:

-  сумма кредитов - до 1 400 000 тенге;

-  срок кредитов - до 12 месяцев;

-  процент - от 2,5 процентов в месяц;

б) в долларах США:

-  суммы кредитов - от 1000 до 30 000 долларов США и от 30 000 до 125 000 долларов США;

-  срок кредитов - до 12 месяцев до 36 месяцев;

-  процентные ставки - от 1,66 до 2,17 от 1,5 процентов.

При этом HSBK гарантирует:

-  минимальные сроки оформления кредита;

-  гибкий подход к залогу;

-  консультации и помощь в оформлении документов[4].

Современное состояние банковского  сектора характеризуется расширением  рынка банковских услуг.

Анализ финансовых показателей  деятельности банков второго уровня показал, что общая сумма кредитов за 10 месяцев 2007 г. в экономике республики составила около 72 млрд. тенге, средневзвешенная ставка вознаграждения интереса - 19-6 процентов  годовых. Из общей суммы кредитов экономике 58 процентов (41,77 млрд. тенге) были представлены в национальной валюте. Кредиты малому предпринимательству  достигли 32 процента от общей суммы  кредитов (23 млрд. тенге). Депозиты в  банках составили 86 млрд. тенге, из них  депозиты населения составили 33,2 процента от общего объема депозитов (28,7 млрд. тенге), при этом вклады населения увеличились  на 47,9 процентов. Депозиты населения  в национальной валюте составили 71,3 процентов от общей суммы депозитов  населения (20,4 млрд. тенге), в иностранной  валюте 28,9 процентов (8,3 млрд. тенге). Значительно  увеличился перечень операций, проводимых банками. Прежде всего это связано  с развитием рынка ценных бумаг, валютного рынка, рынка драгоценных  металлов в Казахстане, выходом казахстанских  банков на международные банковские рынки, проходимой пенсионной реформой, а также усилением конкуренции  между крупнейшими казахстанскими банками. В настоящее время 43 банка  второго уровня имеют лицензии на проведение банковских операций в тенге  и иностранной валюте, 6 банков имеют  лицензию на проведение операций с  аффинированными драгоценными металлами (АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Халық Банк Казахстана», АО «Алматинский торгово-финансовый банк», АО «Центркредит», АО «Темирбанк»). Национальной комиссией  по ценным бумагам РК, с согласия Национального Банка РК, выданы лицензии на проведение кастодиальной деятельности 12 банкам второго уровня. Фактически действует 7, среди которых: АО «Казкоммерцбанк», АО «Халық Банк Казахстана», АО ДАБ  «АБН АМРО Банк Казахстана», АОЗТ «Алматинский торгово-финансовый банк».

В течение отчетного периода (с  января по ноябрь 1999 года) в банковском секторе происходили изменения, связанные с консолидацией капитала банков, слиянием и присоединением средних и мелких банков, а также  ликвидацией несостоятельных банков, что привело к сокращению общего количества банков - с 71 (на 1 января 2007 года) до 58 (на 1 ноября 2007 года) и 55 (на 1 января 2008 года).

Количество банков, ранее включенных в Программу перехода к международным  стандартам, уменьшилось с 50 до 38, что  обусловлено невыполнением участвующими в Программе банками требований к собственному капиталу.

Сократилось количество банков, нарушающих пруденциальные нормативы, с 30 (42,2 от общего количества) на 1 января 2006 г. до 20 (34,5 процентов) на 1 ноября 2007 г., что является результатом  применения

Национальным  Банком более жестких мер к  банкам, исключенным из

Программы перехода к международным  стандартам, вплоть до принудительной их ликвидации. За указанный период Национальный банк аннулировал лицензии у 7 банков в связи с их принудительной ликвидацией.

Капитал. Несмотря на сокращение общего количества банков, размер совокупного  собственного капитала банковского  сектора постоянно увеличивался (прирост с началу - 15,2 млрд. тенге  или 32,1 процентов). При этом если в  течение 1-го квартала 2007 года рост составил 2,4 млрд. тенге, те в течение последующих 7 месяцев - 12,8 млрд. тенге. В результате совокупный собственный капитал  банковского сектора составил на 1 ноября 62,5 млрд. тенге. В тоже время  валютный эквивалент размера собственного капитала на 1 ноября 2007 года составил составил 445 млрд. долл. США или на 21,2 процентов.

Можно отметить снижение доли 5 крупнейших банков в совокупном собственном  капитале банковского сектора с 44,4 процентов на начало 2007 года до 40,1 процентов на 1 ноября 2000 года. Сводные  показатели достаточности собственного капитала банковского сектора на 1.11.2007 г. составили:

-  отношение капитала 1-го уровня к совокупным активам -0\ 15 (на 1.01.2007 г.-0,22);

-  отношение собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска - 0,25 (на 1.01.2007 г. - 0,3).

Активы, В течение прошедших 10 месяцев 2007 года совокупные активы увеличились  с 195,8 млрд. тенге по состоянию на 1 января до 304,5 млрд. тенге по состоянию  на 1 ноября (прирост на 108,7 млрд. тенге  или 55,5 процентов), при этом валютный эквивалент активов сократился с 2337 млн. долл. США до 2166 млн. долл. США (сокращение - 171 млн. долл. США или 7,3 процентов) [17].

Доля активов, деноминированных в  иностранной валюте, достигла на 1 ноября 56,9 процентов от совокупных активов (на 1 января - 41,2 процентов). Доля 5 крупнейших банков в совокупных активах сократилась  в течение года с 67 процентов до 64,5 процентов. Кредитный портфель банков второго уровня увеличился на 54,6 млрд. тенге или на 49,3 процентов, составив 165,3 млрд. тенге по состоянию на 1 ноября 2007 г. Доля кредитов, выданных в  иностранной валюте, увеличилась  с 51,5 до 59,5 процентов от размера кредитного портфеля. Динамику качества совокупного  кредитного портфеля банков нельзя охарактеризовать однозначно. В частности, доля стандартных  кредитов сократилась с 63,6 процентов  на 1.01.2007 г. до 52,7 процентов на 1.11.2007 г. при одновременном увеличении доли сомнительных (с 31,7 процентов до 42,4 процентов), а доля безнадежных кредитов несколько снизилась (с4,7 процентов до 4,3 процентов). Сводные относительные показатели качества совокупного портфеля банковского сектора на 1.11.2006 г. составили:

-  отношение классифицированных кредитов к собственному капиталу - 1,25 (на 1.01.2007 г. -0,85);

-  отношение сформированных провизии к собственному капиталу - 0,24

(на 1.01.2007 г.-0,3).

Следует отметить рост объема кредитов, выданных субъектам малого предпринимательства (прирост с начала года - 12.9 млрд. тенге или 51,4 процентов) [17].

 

     2.2 Анализ финансовой деятельности АО «Халық Банк»

Коммерческими интересами банка определяется необходимость располагать достоверной  информацией о состоянии дел  на различных участках банковской деятельности для поддержания устойчивой работы банка, соблюдения интересов учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников, обеспечения сохранности средств.

Диверсификация форм собственности  в банковском секторе экономики  работы банков на коммерческих условиях предопределили ориентацию их деятельности на получение максимального дохода. Расширение сфер банковской деятельности, работа банков по привлечению средств  от юридических и физических лиц  обусловили необходимость контроля за деятельностью банков со стороны  государства в лице Центрального банка.

Основным объектом анализа банковской деятельности является коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Субъектами анализа выступают сами коммерческие банки, их контролеры, органы власти, реальные и потенциальные клиенты и  корреспонденты, учредители и акционеры.

Исходя из периодичности проведения анализа деятельности банков может  быть классифицирован следующим  образом: ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой и т.д.

Баланс банка характеризует  в денежном выражении состояние  ресурсов коммерческих банков, источники  их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного  периода. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволит определить наличие  собственных средств, изменения  в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и так  далее. Кроме того, на основе баланса  можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческих банков.

Коммерческие банки в законодательном  порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и  счета прибылей и убытков. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки Центральным банком основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых. Отчетность коммерческих банков используется и Государственной налоговой службой в процессе реализации налоговой политики.

Счета баланса банка разделяются  на балансовые и внебалансовые. На балансовых счетах учет ведется на системе двойной  записи с отражением каждой банковской операции по дебету одного и кредиту  другого счета. На

внебалансовых счетах учитывается движение ценностей  и документов,

поступающих в банк на хранение, инкассо или  комиссию, а также знаки оплаты госпошлины, бланки строгой отчетности, ценные бумаги. Как правило, учет на этих счетах ведется по простой схеме: приход, расход, остаток.

Коммерческими банками используются различные формы баланса. Наиболее распространенной является наличие  в балансе левой и правой сторон, отражающих операции по активу и пассиву  раздельно.

Счета баланса банка подразделяются на активные, пассивные и активно-пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банков (денежная наличность в кассах банка, финансирование капитальных  вложений, вложение ресурсов в ценные бумаги, приобретение инвалюты, расход госбюджета, ссудные операции, дебиторская  задолженность, хозяйственные затраты  и тому подобное).

Актив баланса банка отражает вложения ресурсов банков и определяет величину затрат в процессе осуществления  активных операций. На пассивных счетах отражаются источники формирования ресурсов банков (фонды и прибыль  банка, доходы бюджета, средства для  финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных  и текущих счетах, в депозитах, средства в расчетах, кредиторская задолженность и так далее). На активно-пассивных счетах в основном учитываются операции, связанные  с расчетами банка с другими  банками, включая иностранные банки  с клиентами, вкладчиками и прочими  кредиторами[12].

Балансовые и внебалансовые  счета группируются в разделы  баланса, отражающие определенные функции, выполняемые коммерческими банками. Так, например, в отдельные разделы  сгруппированы счета по учету: фондов банка; эмиссионно-кассовых операций; иностранной валюты и расчетов по иностранным операциям, расчетов с  государственным бюджетом и бюджетными учреждениями, с кредитными учреждениями; финансирования капитальных вложений; кредитных и расчетных операций и средств банков и другие[13].

Сведения о финансово-хозяйственной  деятельности АО «Халық Банк» за 2008 год и за 2009 год представлены в  таблицах 2.4 и 2.5 соответственно.

Таблица 2.4- Сведения о финансово- хозяйственной деятельности АО «Халық Банк» банка по состоянию на 1 января 2009 года

 

 

№ ПП			Наименование показателей	Сумма млн. тенге
3			4	5
			ДОХОДЫ
			Доходы от размещения ресурсов (всего)
			в том числе:
1			Проценты от размещения тенговых Ресурсов
2			Проценты от размещения валютных ресурсов
3			прочие проценты
1			Комиссионное вознаграждение от хозоргганов (всего)	5425
			в том числе за выдачу з/платы
1			Комиссионное вознаграждение от населения (всего)	604
			Проценты за кредит населению (всего)
			в том числе
1			- краткосрочным	913
			- долгосрочным
			Прочие доходы (всего)	913
			в том числе
			- от продажи наличной  валюты	5130
			- от продажи безналичной  валюты
			- от централизованных  операций по	5123
			Валюте
			- от ценных бумаг (кроме  векселей)
			- от ценных бумаг (кроме  векселей)
			Проценты от размещения ресурсов на
			местах (всего)
			Доходы по казначейским векселям (всего)
			- в том числе от погашения
			Доходы от наличие-денежных операций	1978
			(всего)
			в том числе	25
			- от хозорганов
			- от населения
			ВСЕГО ДОХОДОВ:
			РАСХОДЫ
		Проценты по вкладам населения (всего)
		в том числе		36058
		- по тенговым вкладам
1		- по вкладам в ин. валюте		15353
		Проценты по вкладам юридических  лиц
		(всего)		15353
		в том числе
		- по тенговым вкладам
		- по вкладам в инвалюте
		Административно-хозяйственные  расходы
		(всего)
		в том числе:
		- отчисления в Фонды  соц. стараха и занятости		11153
		затраты на капитальные и  текущие ремонты		2757
		- телеграфно-телефонные расходы
		- приобретение МБП		866
		- служебные командировки (всего)
		в том числе за перевозку  валюты		149
		- транспортные расходы
		- содержание служебных  помещений
		- расходы на рекламу
		- местные налоги и прочие  сборы		89
		Расходы на оплату труда		1940
		Расходы на С, В, Т (всего)
		Расходы на амортизация (всего)		2393
1		Расходы на инкассацию (всего)		8615
1		Услуги ВЦ (всего)		256
1		Прочие расходы (всего)		512
1		в том числе:		2107
1		- от купли наличной  валюты		158
1		- от покупки безналичной  валюты		4460
		ВСЕГО РАСХОДОВ
				4423
				42616