невыполнимой
в трех случаях: когда объем кредитов, которые не
могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую
банком величину(кредитный риск); когда вкладчик в массовом порядке
изымают свои вклады (риск ликвидности) и когда процентные ставки
неожиданно растут (риск процентной ставки). Эффективное управление этими
тремя видами банковских рисков составляет
одну из основных проблем, которую должны решать менеджеры банков. Проблема управления
рисками существенно усложняется в условиях
возрастающей конкуренции на финансовых
рынках.
Проблема управления
риском и необходимость более эффективного
использования капитала в условиях жесткой конкуренции
ведет к усилению концентрации в банковском секторе посредством слияний банков.
Международная интеграция и глобализация
финансовых рынков сокращает степень различия
между банковскими системами разных стран,
а очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства, регламентирующего весь спектр банковской
деятельности. Понятие банк все более теряет свою историческую
определенность, крупные банки превращаются
в универсальные финансовые организации,
финансовые супермаркеты[5].
Основными функциями коммерческих банков
являются:
- привлечение временно
свободных денежных средств;
- предоставление
ссуд;
- осуществление денежных
расчетов и платежей в хозяйстве;
- выпуск кредитных
средств обращения;
- консультирование
и предоставление экономической информации
Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования
руководствуются в процессе деятельности,
называется принципами.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является
работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Вторым
важнейшим принципом, на котором базируется
деятельность коммерческих банков, является
экономическая самостоятельность, подразумевающая
и экономическую ответственность банка
за результаты своей деятельности. Третий
принцип заключается в том, что взаимоотношения
коммерческого банка со своими клиентами
строятся как обычные рыночные отношения.
Четвертый
принцип работы коммерческого банка заключается
в том, что государство может осуществлять
регулирование его деятельности только
косвенными экономическими методами,
а не прямыми приказами, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность.
Проанализировав
работу банков,мы пришли к выводу,что коммерческие
банки – это специфические предприятия, специализирующимися на
посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой
ресурсов, а с другой – их продажей нуждающимся предприятиям,
организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются
одинаково важными как активные, так и пассивные операции.
От пассивных операций зависит размер
банковских ресурсов и, следовательно,
масштабы деятельности коммерческих банков.
Сегодня к группе коммерческих банков
в разных странах относится целый ряд
институтов с различной структурой и разным
отношением к собственности. Главным их
отличием от центральных банков язляется
отсутствие права эмиссии банкнот. Среди
коммерческих банков различаются два
типа - универсальные и специализированные
банки.
Универсальные банки более устойчивы,
чем специализированные банки,
так как сочетают коммерческую и инвестиционную
деятельность. Они могут в полной мере
использовать преимущества диверсификации своих операций.
Клиентам удобнее иметь дело с одним банком,
чем с несколькими специализированными
посредниками. Клиентами универсальных
банков являются как мелкие вкладчики, так и крупные компании.
2. Правовые
основы функционирования банковских организаций
в РФ
2.1 Правовая база функционирования коммерческих банков.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации
коммерческих банков на территории Российской
Федерации определен Законом №395-1 от 02.12.1990
«О банках и банковской деятельности в РСФСР».
В соответствии с этим законом в Российской
Федерации действует лицензионный порядок
осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут
производиться только на основании специальной лицензии ЦБР.
Необходимость особого лицензирования банковских операций
вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на
уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации,
совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно
должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходит регистрацию в ЦБР.
В противном случае банковские операции
являются незаконными.
Правовые нормы учреждения и организации
коммерческих банков регламентируется
банковским законодательством, законодательными
актами, определяющими организационно-правовые
формы предприятий и общие положения о предпринимательской
деятельности, а также банковскими нормативными
документами.
Для организации
работы по созданию и контролю за деятельностью
коммерческих банков ЦБ РФ разработал
в 1991 г. "Методические указания о создании
и деятельности коммерческих банков на
территории РСФСР", в которые в последующие годы вносились некоторые изменения и
дополнения.
Этот документ содержит сведения о порядке создания
банка, получения лицензии на право проведения банковских операций,условия
государственной
регистрации и открытия филиалов банка.
Особый раздел посвящен надзору за деятельностью
банков со стороны Банка России и их ответственности
за нарушения действующих правил. В последнем
разделе представлен порядок ликвидации
коммерческого банка.
Коммерческий банк получает статус юридического лица с момента
регистрации его
устава и получения лицензии на совершение
банковских операций от Центрального
банка республики, на территории которой
он находится.
Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть
граждане и юридические лица, за исключением представителей
органов власти всех уровней, их исполнительных органов, политических
организаций и специализированных общественных
организаций[4].
Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными,
не могут быть учредителями, акционерами,
участниками коммерческого банка.
Каждый коммерческий
банк обладает обособленным имуществом:
зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами,принадлежащими банку на праве собственности.
Уставный фонд банка образуется за счет
средств акционеров, поступивших отреализации акций банка,
если банк создается как
акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если
создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственность.
В качестве вклада
в уставный капитал акционеры (участники)
банка могут внести денежные средства в рублях
и иностранной валюте, здания, сооружения,
оборудование и другие материальные ценности,
ценные бумаги, права пользования землей,
водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные
права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в
уставном
капитале[6].
Уставный капитал коммерческого банка
формируется только за счет собственных
средств акционеров (участников). Доля
любого из участников в уставном капитале
не должна превышать 35%. По своим обязательствам
банк несет ответственность в пределах всего имущества,являющегося его собственностью.Участники банка,созданного как товарищество с ограниченной
ответственностью, отвечают по его обязательствам
в пределах своего пая, а участники акционерного
банка - в пределах стоимости приобретенных
ими акций. Минимальный размер уставного
капитала для вновь образуемых коммерческих
банков всех видов на территории России
повышается и установлен с 10.10.94 г. в размере
3 млрд. руб. (эквивалент 1 млн. ЭКЮ). По решению ЦБ
РФ до 1999 г. российские коммерческие банки должны
увеличить размер собственных средств до
суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. На сегодняшний
день минимальный размер уставного капитала
для вновь образуемых банков должен быть
не менее 27.130.000 рублей.
"Методические указания"предусматривают необходимый для получения лицензии и государственной регистрации банка пакет документов,
представляемый в региональное Главное управление ЦБ. Департамент
банковского надзора ЦБ осуществляет методическое руководство по
вопросам регистрации и лицензирования
кредитных учреждений, а также контроль за этим процессом.
Коммерческие банки действуют на основании Устава, который
принимается его участниками.
В Уставе закрепляются функции банка, его
правоспособность, структура, порядок образования и полномочия органов
управления.
Коммерческим банкам запрещается осуществлять деятельность
в сфере материального производства и торговли материальными
ценностями, а также заниматься всеми видами
страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки могут выступать
учредителями и участвовать собственными
средствами на долевой основе в хозяйственной
деятельности предприятий и организаций.
Взаимоотношения банков
с клиентами строятся на основе договоров,
при этом стороны имеют широкие возможности в определении
их условий. Например, с 1 января 1992г. в России отменены ограничения на
установление процентных ставок по операциям коммерческих
банков. Банк и предприятие, вступая в договорные отношения, друг с другом,
стремятся к осуществлению своих хозрасчетных
интересов, эффективному сотрудничеству.
В ходе надзора за деятельностью коммерческих банков,
осуществляемого Департаментом банковского надзора, проверяется
правильность исполнения банковского
законодательства и нормативных актов ЦБ
РФ, а также контролируется соблюдение
банками обязательных экономических нормативов. В этих целях может быть произведена сплошная или выборочная
проверка операций банков. Банки обязаны
представлять учреждению ЦБ по месту своего
нахождения балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения правильности ведения
кредитно-расчетных операций. К коммерческим банкам, допускающим
недостатки в работе, могут применяться санкции или соответствующие
меры. Например, банку даются рекомендации о возможных путях
ликвидации
недостатков, о проведении мероприятий по
финансовому оздоровлению банка (увеличению собственных средств, изменению
структуры активов и т.п.). В качестве санкций применяются повышение
нормы обязательных резервов;взыскание штрафа в размере дохода,
полученного в результате
неправомерных действий банка; отзыв лицензии
на ведение банковских операций или введение ограничения на проведение
банком операций. Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации
банка. Эта мера применяется в следующих случаях:
при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;
при задержке начала деятельности более чем на
один год с даты выдачи лицензии; осуществлении
операций, запрещенных законодательством
и выходящих за пределы предоставленной
банку лицензии; выявлении нарушений банком
требований антимонопольного законодательства
(например, превышение доли в 35% уставного
капитала банка одним из его участников).
Организационная и управленческая структура
коммерческого банка регламентируется
его Уставом, в котором содержатся положения
об органах управления банка, их структуре,
порядке образования и функциях. Коммерческие
банки не имеют вышестоящих органов. Высшим
органом коммерческого банка является
общее собрание акционеров (пайщиков),
созываемое ежегодно для решения следующих
вопросов: изменение Устава и уставного
капитала, избрание Совета банка, утверждение
годовых результатов деятельности, распределение
доходов банка, создание и ликвидация
дочерних предприятий банка и некоторых
других важных вопросов деятельности
банка (не касающихся его менеджмента).
Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого
комплекса экономических методов, как:
-изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;
- изменение
объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам,
а также процентных ставок по кредитам;
- проведение
операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
Для этих целей ЦБР была
разработана в 1991 г. инструкция № 1 «О порядке
регулирования деятельности коммерческих
банков» и Указания о порядке формирования
централизованных фондов банковской системы
России за счет взносов коммерческих банков,
вступившие в действие с 1 июля 1991 г.
В соответствии
с вышеуказанными нормативными документами
ЦБР образует резервный фонд кредитной
системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли
привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий
и организаций.