Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования

Кредитная политика – это система взаимосвязанных  формализованных процедур, по предоставлению кредита. С этой точки зрения кредитную  политику можно рассматривать как  совокупность следующих элементов:

• принятие решения о кредитовании;
• набор отраслей, в которых будет осуществляться кредитование;
• анализ рынка;
• привлечение клиентов;
• работа с клиентами по выдаче кредита;
• работа с клиентами по сопровождению кредитов;
• анализ кредитного портфеля; анализ деятельности кредитного подразделения;
• проработка спорных вопросов, возникших в ходе реализации указанных выше процедур;
• подготовка заключения; внесение изменений и дополнений в кредитную политику;
• утверждение кредитной политики, изменений и дополнений в кредитной политике.

Все перечисленные элементы находятся  в тесной взаимосвязи и образуют единую целостность. В случае нарушения  этой целостности и выбытия хотя бы одного элемента страдает вся система. И если в кредитной организации  руководство пренебрегает кадрами, то это большая ошибка. Кредитная  организация должна максимально  уделять внимание кадрам. К сожалению этого не происходит, текучесть кадров очень высокая, ежегодно полностью меняется почти весь состав кредитного управления. Это дополнительные затраты на переподготовку и переобучение кадров. Кредитная политика, как процесс выдачи кредита. Кредитная политика представляется как взаимоувязанный процесс определённых действий направленных на достижение тактических и стратегических целей. Подробно процесс выдачи кредита был рассмотрен в первой главе. Тем не менее, следует отметить, что каждое из функциональных звеньев данного процесса должно быть чётко проработано сотрудниками кредитной организации. Кредитная политика, как диалектическая закономерность. В данном случае в основу кредитной политики закладываются закономерности, отмеченные в течение всей деятельности кредитной организации. Такими закономерностями для кредитной организации служат так называемые "основы кредитования": кредит должен выдаваться на основе платности, возвратности и срочности; обеспеченности. Следующим элементом, который можно отнести к диалектике является процесс мониторинга кредитных проектов. Кредитная политика, как элемент банковской структуры. Наглядно такую структуру политик исследуемой кредитной организации можно представить так (рисунок 1).

 

Рисунок 1 Кредитная политика как элемент банковской структуры

 

Если банковскую структуру представить  в виде системы взаимоувязанных  политик коммерческого банка, то деятельность, связанная с кредитованием, займёт в общей структуре до 40%.

Оценив данное определение  кредитной политики, можно прийти к выводу о создании новой структуры  кредитной политики, которая более  полно обеспечивала бы взаимосвязь  структурных подразделений, участвующих  в кредитном процессе. Ее можно  изобразить следующим образом на рисунке 2.

 

Рисунок 2 Структура новой кредитной политики

 

Рассмотрев эти понятия, можно сделать вывод, что кредитная  политика – это системообразующее  звено банка, представляющее собой  стратегию и тактику в области  привлечения и размещения ресурсов на возвратной основе, координацию  взаимоотношений между подразделениями  путём формирования единого комплекса  взаимосвязанных процедур в части  кредитования клиентов банка, и целью  реализации которой являются максимизация прибыли, поиск потенциальных клиентов и их обслуживания с помощью высококвалифицированных  специалистов.

 

1.3 Оценка  кредитной политики коммерческих  банков РК

 

По состоянию на 1 января 2011 г. в  Казахстане работают 38 банков второго  уровня (БВУ), в том числе в городе Алматы расположено 33 банка.

 

Таблица 1 - Структура БС

Наименование показателя	01.01.10	01.01.11
Количество БВУ, в т.ч.:	38	38
- банки со 100% участием  государства в уставном капитале	1	1
Количество филиалов БВУ	374	356
Количество дополнительных помещений БВУ	1 925	1 875
Количество представительств БВУ за рубежом	17	18
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	32	29
Количество банков-участников системы обязательного коллективного  гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	36	34
Количество банков, имеющих  лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	11	10

 

С начала 2010 г. общая сумма активов БВУ  выросла на 369,8 млрд. тенге (на 3,2%), и  составила на 31 декабря 2010 г. 11 927,1 млрд. тенге.

По  состоянию на 31 декабря 2010 г. в структуре  совокупных активов БС значительные доли занимали ссудный портфель (60,1%), ценные бумаги (15,3%) и прочие активы (11%).

Основные  изменения в структуре активов  БС с начала 2010 г. сводятся к заметному  снижению наиболее ликвидных активов  в виде наличности и средств на корреспондентских счетах (-16,0%) и  межбанковских вкладов (-21,7%) при значительном росте объема портфеля ценных бумаг (+32,3%) и инвестиций в капитал (+27,6%). Объем ссудного портфеля БС за 2010 г. снизился на 380 млрд. тенге или 3,9% и составил 9 258,9 млрд. тенге. С начала 2010 г. отмечено существенное снижение объема сформированных провизий (-13,1%), который по состоянию на 31 декабря 2010 г. составил 3 474,6 млрд. тенге.

 

Таблица 2 - Сведения о структуре  активов БВУ

Наименование показателя	01.01.10		31.12.10		Изменение
	Млрд.	В % к	Млрд.	В % к	в %
	тенге	итогу	тенге	итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские  счета	1 037,0	6,7	871,5	5,7	-16,0
Вклады, размещенные в  других банках	1 072,1	6,9	839,8	5,5	-21,7
Ценные бумаги	1 779,7	11,4	2 354,2	15,3	32,3
Банковские займы и  операции "обратное РЕПО"	9 638,9	62,0	9 258,9	60,1	-3,9
Инвестиции в капитал	290,6	1,9	370,9	2,4	27,6
Прочие активы	1 739,4	11,2	1 706,4	11,0	-1,9
Всего активы (без учета резервов(провизий))	15 557,6	100,0	15 401,7	100,0	-1,0
Резервы (провизии)	-4 000,3		-3 474,6		-13,1
Всего активы	11 557,3		11 927,1		3,2

 

На  фоне общего снижения ссудного портфеля отмечается некоторое формальное улучшение  его качества за счет роста доли стандартных кредитов с 25,4% на 1 января 2010 г. до 26,0% на 31 декабря 2010 г. Это произошло  в основном за счет существенного  снижения объема безнадежных кредитов (на 787,6 млрд. тенге или 26,7%) в результате которого зафиксировано снижение доли безнадежных кредитов с 30,6% до 23,3%. В свою очередь на снижение объемов безнадежных кредитов существенно повлияли значительные объемы списаний (за девять месяцев 2010г. объем портфеля списанных кредитов БВУ вырос на 565,6 млрд. тенге и достиг 738,7 млрд. тенге). Таким образом, с учетом роста списанных кредитов и увеличения с начала 2010 г. объема сомнительных кредитов на 450,6 млрд. тенге или на 10,6% (при этом доля сомнительных кредитов выросла с 44,0% до 50,7%) можно констатировать сохраняющиеся негативные тенденции ухудшения качества ссудного портфеля.

 

Таблица 3 - Динамика качества ссудного портфеля БС

Наименование показателя	01.01.10		31.12.10		Изменение
	Осн. долг, млрд. тенге	В % к итогу	Осн. долг, млрд. тенге	В % к итогу	Осн. долг, %	Доля, в %
Всего ссудный портфель	9 638,9	100	9 258,9	100,0	-3,9	0,0
Стандартные	2 449,2	25,4	2 406,2	26,0	-1,8	0,6
Сомнительные	4 241,9	44	4 692,5	50,7	10,6	6,7
Сомнительные 1 категории	1 678,8	17,4	1 658,2	17,9	-1,2	0,5
Сомнительные 2 категории	376,3	3,9	592,3	6,4	57,4	2,5
Сомнительные 3 категории	1 266,4	13,1	831,1	9,0	-34,4	-4,1
Сомнительные 4 категории	225,5	2,3	531,0	5,7	135,5	3,4
Сомнительные 5 категории	694,9	7,2	1 079,8	11,7	55,4	4,5
Безнадежные	2 947,8	30,6	2 160,2	23,3	-26,7	-7,3

 

С начала 2010 г. общая сумма обязательств БВУ  снизилась на 1 839,2 млрд. тенге (на 14,7%), и составила на 31 декабря 2010 г. 10 697,6 млрд. тенге. Банки осуществляли свою кредитную политику в ущерб значимым в социально-экономическом смысле отраслям, мотивированную только целью получить крупные прибыли. Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,4 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 620,3 млрд. тенге (14,6%), безнадежные уменьшились на 1 133,7 млрд. тенге (-38,5%) (таблица 4).

 

Таблица 4Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора

Наименование показателя / дата	осн. долг	в % к итогу	осн. долг	в % к итогу
Всего ссудный портфель	9 638,9	100,0	9 066,0	100,0
Стандартные	2 449,2	25,4	2 389,9	26,4
Сомнительные	4 241,9	44,0	4 862,1	53,6
Сомнительные 1 категории	1 678,8	17,4	1 598,9	17,6
Сомнительные 2 категории	376,3	3,9	573,7	6,3
Сомнительные 3 категории	1 266,4	13,1	954,4	10,5
Сомнительные 4 категории	225,5	2,3	489,4	5,4
Сомнительные 5 категории	694,9	7,2	1 245,6	13,7
Безнадежные	2 947,8	30,6	1 814,0	20,0

 

Текущее состояние банковского  сектора Республики Казахстан в  таблицах и графиках по состоянию  на 1 января 2011г."

Динамика качества ссудного портфеля банков второго уровня графически представлена на рисунке 3.

 

Рисунок 3 - Динамика качества ссудного портфеля банков второго уровня

 

Провизии по займам, выданным банками  второго уровня, уменьшились на 829,1 млрд. тенге (-22,8%) (рисунок 4 и 5).

 

Рисунок 4 - Провизии по ссудному портфелю банков второго уровня

 

Данные  без учета трех банков второго  уровня, которые завершили реструктуризацию обязательств представлены на рисунке 7.

 

Рисунок 5 - Провизии по ссудному портфелю банков второго уровня

банк ссудный кредитный коммерческий

АО "Альянс Банк", АО "Темирбанк" и АО "БТА Банк завершили реструктуризацию обязательств в соответствии с постановлениями Правления Агентства №54 от 19.04.2010 года "По вопросу Акционерного общества "Альянс Банк", №100 от 07.07.2010 года "По вопросу Акционерного общества "Темирбанк" и №116 от 31.08.2010 года "По вопросу Акционерного общества "БТА Банк"). На рисунке 6 представлена динамика изменения активов и ссудного портфеля в иностранной валюте.

 

Рисунок 6 - Динамика изменения активов и ссудного портфеля в иностранной валюте

 

Ссудный портфель в иностранной  валюте снизился с 52,2% в 2008 году до 50,2% в 2010 году.

На рисунке 7 показано распределение  займов банков второго уровня по видам  экономической деятельности.

 

Рисунок 7 - Распределение займов банков второго уровня по видам экономической  деятельности

 

Удельный  вес кредитов в строительстве  уменьшился с 28,3% в 2008 году до 25,4% на 1 января 2011 года, также произошло снижение удельного веса кредитов торговле: с 27,4 до 26,2%. Одновременно происходит рост доли кредитов, выдаваемых сельскому  хозяйству (с 3,7 до 4,7%) , промышленности (с 13,8% до 14,5%), непроизводственной сфере (с 21,6 до 23,3%).

Таким образом, оценка кредитной политики банков Казахстана показала реструктуризацию кредитного портфеля, списание безнадежной задолженности, снижение доли портфеля в иностранной валюте.

 

 

2. Действующая  практика осуществления кредитной  политики (на примере АО "БТА  БАНК")

2.1 Специфика и общая характеристика банка

 

Акционерное общество "БТА Банк" было зарегистрировано 15 января 1997 года как Закрытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" в результате реструктуризации и слияния двух государственных банков: АБ "АлемБанк Казахстан" и КАБ "Туранбанк", согласно Постановления Правительства Республики Казахстан от 15 января 1997 года № 73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и "AlemBank Kazakstan".

Последняя на сегодняшний день государственная  перерегистрация Эмитента была произведена 24 января 2008 года Комитетом регистрационной  службы Министерства юстиции Республики Казахстан, в связи с чем Эмитенту выдано свидетельство о государственной  перерегистрации №3903-1900-АО. История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка). В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

11 июля 1949 года распоряжением Совета  Министров СССР Алматинская межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в Казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР. 17 июля 1987 года Совместным Постановлением Цк КПСС и Совета Министров СССР за №821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк сССр, Внешторгбанк) сформировали шесть банков: