Кредитное обслуживание организация кредитования, виды кредитов, методы кредитования м контроль

Содержание

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Кредитное обслуживание: организация кредитования, виды кредитов, методы кредитования и контроль. Обеспечение возвратности кредитов

Введение

     В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования.

     В последние годы такая услуга, как  кредитование приобретает все большую  популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

     Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность  физических лиц к кредитованию превышает  склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

     Степень кредитного риска зависит главным  образом от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах – все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. В условиях усиления конкуренции между банками механизм выдачи кредитов становится все проще: процентные ставки и тарифы снижаются, растут сроки, на которые можно взять кредит и суммы, банки устанавливают отсрочку первого платежа, снижаются требования по списку предоставляемых клиентом документов. Это в свою очередь приводит к росту просроченной задолженности. Вот почему все более важную роль начинают играть факторы, связанные с формированием и повышением эффективности кредитного процесса.

     Актуальность  настоящей работы обусловливается  стремительным развитием рынка  потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

1. Сущность кредита

     Слово «кредит» происходит от латинского «creditum»  – ссуда, долг (иногда толкуют как  «верую» или «доверяю»). Банк по определению  является кредитной организацией, а  ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

     Кредит  возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

     Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других.

     Банк  как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный  капитал, и предоставляет его  во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность  в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения – экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

     В основе условий кредитования лежат  следующие принципы: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование.

     Принцип срочности предполагает наличие  в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

     Принцип возвратности исходит из того, что  ссуда предоставляется на срок и  должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов.

     Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода.

     Кредитор  надеется получить процент на ссуженный  капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

     Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

     Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

     Роль  кредита выражена в его функциях.

     Функции кредита:

• распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
• эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
• контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

     Ссудный фонд – макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

     Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

     Кредит  есть форма движения ссудного капитала.

     Кредитные отношения – все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношения, деньги выступают в функции средств платежа.

     Кредитные отношения имеют двоякое выражение:

• банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;
• банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.

     Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

     Кредитором могут быть специальные кредитные организации: банки, гаранты и государство.

     Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

     Объект  кредитных отношений – денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

     Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за вычетом резерва ликвидности.

     Факторы, воздействующие на кредитный потенциал  банка:

• общая сумма мобилизованных средств;
• структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);
• нормативы обязательных резервов ЦБРФ;
• режим использования резервов (устанавливается ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).

     Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

     Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

• демонополизация единого ссудного фонда – кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
• Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
• банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;
• кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
• переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.

     В качестве заемщика могут выступать  государственные предприятия и  организации, местные органы власти, АО и ООО, кооперативы, организации и граждане, занимающиеся ИТД, другие кредитные организации, физические лица.

     Переориентация  на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

     Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.  
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Классификация кредитов

     Кредит  может предоставляться клиенту  в различных формах. За длительную историю кредитования банки с  целью более эффективного управления кредитными операциями разработали разнообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.