Кредитное обслуживание организация кредитования, виды кредитов, методы кредитования м контроль

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие  может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

     На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

     Организационно  движение кредита отражается на ссудных  счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     При общем единстве схемы отражения  задолженности, выдачи и погашения  кредита ссудные счета могут  различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

     По  цели открытия ссудные счета могут  быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

     Ссудные счета могут открываться исключительно  для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым  сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

     В этом же классе выделяются накопительно-расходные  ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента  может систематически пополняться  за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете  продолжает быть дебетовым.

     По  взаимосвязи с оборотом ссудные  счета могут быть трех типов: 1) оборотно-платежными; 2) сальдово-компенсационными и 3) оборотно-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам  кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

     При открытии оборотно-платежного счета  клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым  разнообразным потребностям: счета  за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

     Для производства всех платежей клиент может  воспользоваться и сальдово-компенсационным  счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

     На  практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые  счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

     Особую  разновидность оборотно-платежных  ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

     Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

2. Современные способы кредитования

     В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования. Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и вне-производственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.

     В соответствии с требованиями Банка  России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:

• в разовом порядке;
• многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику линии и обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования:
• посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;
• на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциального кредита);
• другими способами.

     Выдача  ссуды может производиться как  путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления Денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физическим лицам – в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

     Погашение задолженности по ссуде производится путем списания денежных средств  с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке. Если речь идет о погашении  кредита физическим лицом, то это  порошение осуществляется на базе письменного  распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.

     В современных условиях сроки кредитования предприятий устанавливаются банками  в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня  до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

4. Процедура выдачи кредита

     Позитивная  оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические  и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного  распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о физических лицах) указываются ф.и.о. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

     Распоряжение  устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

     1)  ссуда зачисляется на расчетный  счет клиента;

     2)  ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется  на оплату различных платежных  документов по товарным и нетоварным операциям;

     3) ссуда поступает в погашение  других, ранее выданных кредитов.

     Во  всех этих случаях дебетуется ссудный  счет и кредитуется либо

     расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

     По  объему выдача кредита также может  различаться. Здесь возможны также  три варианта:

     1) ссуда в полной сумме поступает  на расчетный счет, откуда происходит  ее постепенное расходование;

     2) свое право на получение всего  объема кредита клиент реализует  постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

     3) клиент может отказаться от  получения объема кредита, ранее  зафиксированного в кредитном  соглашении.

     Экономически  первый вариант направления кредита  может оказаться для клиента  менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. Напомним, что за каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

     Отказ клиента от получения кредита  при прочих равных условиях может  обернуться уже для банка потенциальными убытками. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

     В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит  от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифицировать следующим образом.

     В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит  выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

     По  срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты – это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

     По  степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, Отделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности  в ссуде, позволяют устанавливать  конкретные графики погашения (увеличения) долга.