Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)

Структура вкладов населения  в  иностранной валюте  по Дуванскому  отделению  Сбербанка

                                                                                          табл. (N 7) 

N п\п	Вид вклада	удельный вес на1. 01. 98 г (%)	удельный вес на 1. 01. 99          ( %)	изменение                                                                                                                   (+)(-)
1	Вклады        до востребования	11, 4	5, 4	-6
2	Срочные вклады	14, 2	15, 6	+1, 4
3	Вклады с ежемесячным начислен. %	31, 4	71, 0	+39, 6
4	Срочный депозит на 6 мес.	3, 9	6, 4	+2, 5
5	Срочный депозит на 1 год	27, 2	1, 6	-25, 6
6	срочный с дополнительным  взносом	11, 9	0	-11, 9
	Всего	100	100

 

Самый  большой  удельный вес  (71 % )  в структуре  валютных  вкладов  населения  занимают  на 1. 01. 99  года  в отделении   вклады  с ежемесячным  начислением  процентов,  их  удельный вес  по сравнению  с 1997 годом  увеличился  на 39, 6  %,  зато  снизился  удельный вес  вкладов  довостребования  на 6 %,   срочных  депозитов  на 1 год  на - 25,  6%   и срочных с дополнительным взносом  на 11, 9 %. Бизнес -план  по остаткам  вкладов населения    в иностранной валюте   выполнен  только  на 34 %. Приведем условия  самого популярного  в отделение валютного вклада :   минимальная   сумма  первоначального  взноса  по срочному вкладу с ежемесячным  начислением  процентов   1000 долларов США,  дополнительные взносы   не  менее  300 долларов США,  срок хранения  не ограничен. Частичная  выдача  валюты со вклада  не производится, вкладчик  может  получать  ежемесячно  или одновременно  за несколько  месяцев  причисленные  проценты,  по взносам хранившимся  больше одного месяца.

 

Покупка  иностранной  валюты в Дуванском отделении за два года

                                                                               табл. (N8)  тыс. дол. США

Месяц	1997 год	1998 год
январь	21, 61	7, 11
февраль	22, 02	3, 21
март	23, 02	11, 86
апрель	8, 94	8, 04
май	8, 7	2, 7
июнь	16, 4	7, 9
июль	6	7, 08
август	17, 8	3, 98
сентябрь	24, 5	7, 4
октябрь	13, 46	8, 41
ноябрь	10, 08	2, 38
декабрь	16, 09	0, 48
Всего	188, 62	70, 55

 

Продажа иностранной валюты  в   Дуванском   отделении  за два года

                                                                               табл. (N 9)  тыс. дол США 

месяц	1997 год	1998 год
январь	5,05	13,6
февраль	5,3	11,6
март	5, 7	4,2
апрель	5,08	1,25
май	6,91	2,50
июнь	9	7, 7
июль	6, 9	8, 3
август	8, 1	21, 0
сентябрь	7, 34	0, 2
октябрь	9, 28	3, 48
ноябрь	3, 83	2, 8
декабрь	6, 1	8, 2
всего	78, 66	84, 83

 

Сравнительный анализ  покупки  и продажи  валюты  показывает,  что покупалось  отделением  валюты  в 1998 году  меньше,  чем  в 97  году  в два   с половиной раза,  в то время,  как   продано  валюты наоборот  в 1998 году  больше, чем  в 97 году  на 6, 17  тысяч  долларов,  так  как    наученные горьким опытом люди   валюту  в банк не продавали,  а наоборот скупали.  И если бы  не ограничения  Башсбербанка,  по   которому   отделению в день  разрешалось  продавать  не   больше  тысячи  долларов  США,  валюты  возможно было бы  продано гораздо   больше.   За   прошедший год  по отделению  получено доходов  от   операций  с инвалютой   399 тыс рублей, что составляет 8, 3 %   от   общей   суммы доходов,   расходов   произведено  на  сумму  471  тысячу рублей,  что составляет  11, 8 %   от  общей  суммы расходов.

 

2.4.   Анализ   рисков

Для  эффективной работы в  условиях  современных рынков  банк,   прежде чем  выбрать  стратегию развития  должен точно  оценить  состав рисков,  которые   будут  сопровождать    тот  или  иной  вид деятельности,  определить  тактику   действий  в случае,  если  события  на рынке   будут развиваться  в   неблагоприятную  для него   сторону.   Все  риски,  принятые на себя банком  должны находиться    в жестокой системе управления,  не допускающей  нарушений политики  банка,  а  также норм  установленных  банком  России.    Согласно Базельскому   соглашению   активы банка  в зависимости  от степени  риска  вложений  и их  возможного   обесценения  подразделяются  на  пять групп, для  которых  устанавливаются   определенные  коэффициенты  риска  в процентах  ( журнал “Деньги и Кредит “ N 1   1998  г )  Взвешивание активов  по степени риска  производится  путем  умножения остатка средств  на  определенных счетах  на коэффициент  риска   ( в %)  и деления на 100 %

 

Оценка  активов отделения  по группам риска

                                                                                        табл. (N10)

Наименование показателей	N  счетов	Коэффициент риска(%)	остаток по счету на  1. 01. 98 г	на 1. 01. 99 г  т. р	Сумма риска  на  1. 01. 98 г	на 1. 01. 99 г
1	2	3	4	5	6 (3*4)/100	7
1 гр. риска : средства на корсетах	30302,  30102, 319	0	2130	2063	0	0
обязательные резервы	30202, 30204	0	653	0	0	0
средства депонирован. для расчет. чеками	30206	0	0	0	0	0
вложения в гос. ц/бумаги	50102	0	38	52	0	0
касса	20202,  20209 20206 204	2	59	180	1, 2	3, 6
счета расчетных центров	30106	0	0	0	0	0
счета на накопит. счете  по акциям	30208	0	0	0	0	0
счета по кассовому обслуживан. фил.	30210	0	0	0	0	0
итог  1 группы			2880	2295	1, 2	3, 6
2 гр. риска:  ссуды гарант. правител		10	0	0	0	0
ссуды пол залог гос. ц/бумаг		10	0	0	0	0
ссуды под залог драг. мет.		10	0	0	0	0
средства в расч. центах ФЦБ	30402 30404 30409	10	0	0	0	0
средства депонир. для завершен. расчет.	30406	10	0	0	0	0
итог 2 группы			0	0	0	0
3 гр. риска:вложен ия в долговые обязат. субъект. РФ	502 А	20	0	0	0	0
итог 3 группы			0	0	0	0
4 гр. риска коды : 8979, 8980, 8954	30110	70	0	0	0	0
итог 4 группы			0	0	0	0
5 группа риска 1)все прочие обязат.		100	10181	12049	10181	12049
2)гарантии  и поруч. выд., банком	в/н б сч 91404	50	0	0	0	0
итог 5 группы			10181	12049	10181	12049
Всего активов	-----	------	13061	14344	10182, 2	12052, 6

 

Из таблицы видно,  что на 1 января  1998 года  в отделении всего активов  было  13061 ты руб.,  на 1 января 99 года  сумма активов увеличилась  на 1283 тыс рублей  и составила  14344 тыс рублей.  Увеличение активов  произошло в  основном  за счет  активов относящихся  к   пятой   группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь,  так как  практически не имеет  активов  с небольшими  коэффициентами  риска. Качество   активов  в основном зависит  от качества кредитного портфеля. Качество же  кредитного портфеля определяют также на основе  коэффициентов риска   В соответствии с телеграммой  ЦБ  РФ  N 204  от 1. 11. 94  г   банки обязаны создавать  резерв на возможные потери по ссудам,  относящимся  к 3-  4  группам риска. По ссудам  третьей группы риска - резерв не менее 50 %,  по  четвертой группе риска - 100%  резерв  от  величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к  первой и второй группам риска  необходимость создания резерва  банки определяют  самостоятельно

 

Динамика изменения качества кредитного  портфеля

                                                                                                           табл. (N 11)

N п/п	Показатели	на 1. 0198 сумма т. р	удельный вес (%)	на 1. 01. 99 сумма т. р	удельный       вес(%)	темп роста (%)
1	Ссудная задолж. всего	5166. 3	100	3315, 3	100	-36
2	Стандартная (1 гр. риска)	3770, 8	73	2205, 1	67	-42
3	Нестандартная(2 гр  риска)	160	3	165, 3	5	3
4	Сомнительная(3 гр риска)	775, 5	15	201, 2	6	-74
5	Безнадежная (4 гр риска)	460, 3	9	743, 7	22	62
6	Сумма создан. резерва	183, 6	4	668, 8	20	264

 

По данным таблицы видно, что  безнадежной  ссудной задолженности ( 4 гр риска)  на   начало 1999  года  в  отделении  стало больше,  ее удельный вес  с 9%  увеличился до 22%. Соответственно  увеличилась  и   сумма  резерва  по ссудам  с 183, 6  тыс рублей  на 1 января 1998 года, до  668, 8  тысяч  рублей на  1 января 99 года.  Следовательно,  можно сделать вывод,  что отделение имеет возможность,  в случае невозврата кредитов,  погасить  задолженность  за счет резерва по ссудам,  что является  фактором стабильности банковской системы.   Рассчитаем некоторые коэффициенты,  например  коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) /  кредитные вложения

 

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) /  5166, 3 = 0, 96

                                     на  1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение  данного коэффициента  и ближе к единице,  тем  лучше качество кредитного портфеля,  с точки зрения  возвратности.

 

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%         

    на 1. 01 98г =( 183, 6 /  5166, 3) * 100 = 3, 6 %   

На 1. 01. 99 г = ( 668, 8  /  3315, 3) * 100 = 20, 2 %

 

Оптимальное значение этого коэффициента   считается 15 %,  то есть  на   начало 1999 года в отделении создано  резерва  по   ссудам  даже немного больше нормы,  качество же кредитного портфеля  стало хуже,  о чем свидетельствует  снижение  коэффициента  риска.

 

2.5.       Анализ  финансово- экономической деятельности

Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,  является  максимальное   получение   прибыли.  Покажем в таблице,  как  изменялась прибыль   отделения за последние  пять  лет.

 

Финансовый результат  Дуванского отделения  Сбербанка за  1994-1998 годы.

                                                                                 табл. ( N 12)

годы	Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб	Темп роста к предыдущему году (%)
1994	+541	--
1995	+1137	210
1996	+2092	184
1997	+556	27
1998	+617	111