Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)

 

Мы видим,   что все  предыдущие годы  отделение работало  прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 1996 году. Рентабельность  работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации  в том числе  и  банка.

 

Показатели   рентабельности  отделения  в динамике  за 1997-98  годы

N п/п	Содержание	за 1997 г    сумма (т. р)	удельный вес (%)	за 1998 г сумма(т. р)	удельный вес(%)
1	Доходы всего	3130, 5	100	4785, 8	100
	в т. ч  а)процентные	2619, 9	83, 7	2447, 4	51, 1
	б) беспроцентный	510, 6	16, 3	2338, 4	48, 9
2	Расходы всего	2574, 5	100	4168, 8	100
	в т. ч а) процентные	913, 9	35, 5	1043, 1	25, 0
	б) непроцентные расходы	1660, 6	64, 5	3125, 7	75
3	финансовый результат	+556	-	+617
4	средняя сумма активов	12777, 4	--	13456, 0	--
5	рентабельность,  как отношение 1) прибыли к сумме активов	4, 4%		4, 6%
	2) прибыли к расходам	21, 6%		14, 8%
6	процентная маржа	1706		1404, 3

  Рентабельность  отделения на  начало 1999 года  увеличилась  на 0, 2 %,  как отношение  прибыли  к сумме  активов,  но  снизилась  на 6, 8 %,  как   отношение  прибыли  к расходам, так как прибыль отделения  за 1998 год  выросла только  на 61 тысячу рублей,  а расходы  увеличились в 1, 6    раз,  при  этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле- продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 1998 год  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  отделению  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. 

 

Динамика изменения активов отделения  с точки зрения их ликвидности

                                                                                          табл. (N14)

Показатели	на 1. 01. 98 г	на 1. 01. 99г	увеличение(+) уменьшение (-)
1. Ликвидные активы  всего	2880	2295	-585
в т. ч а) касса	59	180	+121
б) корсчет	2130	2063	-67
в) резервы	653	0	-653
г) вложено. в ц/бумаги	38	52	+14
2. дебиторская задолженность	106	51	-55
3.  кредитные вложения	5166, 3	3315, 3	-1851
4  основные средства	1146	1670	+524
5 Средства в расчетах	3762, 7	7012, 7	+3250
Всего активов	13061	14344	+1283
Обязательства банка всего:	8926, 4	10116, 2	+1189, 8
а) средства на расчетных,  тек. счетах п/п	750	1663	+913
б)вклады населения  всего	8161	8439	+278
в) средства в расчетах	9, 7	2, 2	-7, 5
г) Кредиторская задолженность	5, 7	12, 0	+6, 3

 

Рассчитаем некоторые коэффициенты, например  отношение  ссудной задолженности к вкладам  населения  

на 1. 01. 98 г = ( 5166, 3  / 8161) = 0, 63

на 1. 01. 99 г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39

 

чем больше доля вкладов  помещается в ссуды,  тем ниже  показатель ликвидности. На начало 1999 г  данный коэффициент снизился,  то есть  показатель ликвидности стал лучше,   так как только  третья часть вкладов размещена в ссуды,   а не половина их,  как было на начало 98 года.

 

Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов на начало 1999 года  также снизился  (2880 / 13061) *100 % = 22%   на  1. 01. 98  г

                                      ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %  на  1. 01. 99 г

 

Общий  коэффициент ликвидности = ( ликвидные активы /  обязательства банка )

 

на 1.01.98 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32

на 1.01.99 г = 2295 / 10116,  2 = 0, 23

по норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50

 

среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования  /  среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100

на 1.01.98 =( 1518 т. р  / 5166 т. р) *100= 29, 4 %

на 1.01.99 = (925 т. р  /  3315 т. р ) * 100= 27, 9 %

 

Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы  /   среднегодовой остаток кредитных  ресурсов )  *100

 

   на 1.01.98 г = (863  /  8911)  *100 = 9, 7 %

   на 1.01.99 г = ( 781  / 10102 ) * 100 = 7, 7 %

 

“ Спрэд” на 1.01.98 = ( 29, 4  -  9, 7) = 19, 7 %

                 на 1.01.99 = ( 27, 9  -  7, 7 ) = 20,  2 %

 

финансовая маржа = ( процентные доходы и доходы  по ц/бумагам   минус   процентные расходы ) /  средние остатки кредитных ресурсов

   

        на 1.01.98 = (2620- 903)  /  8911 * 100 = 19, 3 %

        на 1.01.99 = ( 2445 -  1043)  / 10102  * 100 = 13, 9 %

 

Разница между  Спрэдом  и финансовой маржой  показывает  процент потери доходов  отделения  из-за  отвлечения  кредитных ресурсов  в активы не приносящие  доход.  за 1997 год потери  равны  0, 4 % ( 19, 7 - 19, 3 )

    за 1998   год потери   доходов  отделения   составили  6, 3% ( 20,2 - 13,9 ) 

Из произведенных расчетов   можно сделать вывод,  что  хотя активы отделения  за 1998 год  увеличились  на 1283 тысячи рублей,  ликвидные активы  не только не увеличились, а даже  снизились  на 585 тысяч рублей.  Обязательства  же отделения  увеличились  на 1189, 8   тысяч рублей,  в основном  за счет  роста средств  на расчетных и текущих  счетах  предприятий  и организаций.  Общий  коэффициент  ликвидности  меньше  нормы  и еще  снизился за 98 год на  0, 09.  Поэтому,   ни смотря на то,  что  отделение и работает  прибыльно,  нужно увеличить  объем  ликвидных активов  и активов  приносящих доход,   свести до минимума  просроченную задолженность  по кредитам,  повысить  качество кредитного портфеля,  увеличить объем  стандартной  ссудной задолженности,   увеличить  количество   кредитных ресурсов, путем  привлечения   средств во вклады населения  и на счета  предприятий  и  организаций, снижать  непроцентные  расходы.

 

 

 Глава  3.   Перспективы  развития  Сберегательного  Банка

 

3.1.   Привлечение  дополнительных ресурсов,  путем внедрения  новых вкладов  

Сбербанк   призван сыграть  важную роль  в ограничении  прироста  денежной массы в стране  и  проведении   антиинфляционной  политики    на основе  активного  привлечения   средств населения  и их   эффективного  вложения  в развитие  экономики  России.

Повышение  эффективности  сбережений   требует  проведения ряда  мероприятий. Данные мероприятия  могут  охватывать  общие цели  социально- экономической  политики,   структуру  и систему  хозяйственных связей.

Всемерно должно развиваться  предложение  товаров  и услуг.  Важную  роль  здесь  играют  учреждения  Сберегательного  Банка,  которые аккумулируют  денежные  средства населения. Значительная доля  сбережений сейчас находится  в наличном  виде.  На современном этапе задача состоит в том,  чтобы   деньги вложить в  те  отрасли,  которые   смогут  дать  быструю  отдачу, смогут  покрыть  дефицит  нужных  товаров,  принесут высокий  процент рентабельности.  От  надежности  и  выгодности  форм  сбережений,  их   вариантности  зависит  активизация   сберегательного  процесса.  В условиях  инфляции  начинает  преобладать  тенденция,  которая   выражается  в покупке  населением   “ненужных“  товаров   с  одной целью  -  избавиться  от  наличных  денег.  Сберегательный   Банк   обязан  принять   в этой  ситуации   меры,  направленные  на  смещение   ценностных   ориентиров  населения,   чтобы  усилить   мотивацию   сбережений.  Необходим   дифференцированный  подход  всей  банковско- сберегательной  системы  к нуждам  и  проблемам  всех слоев  населения. Внедрять   новые  формы сбережений  возможно  только  с   учетом   всей  многоаспектности   сберегательного  процесса. Работа в данном направлении  должна  учитывать  социальную  структуру   вкладчиков  и  тенденции   ее   развития,  психологическое  предпочтение   тех  или  иных   форм   накопления,   исторически  сложившиеся  стереотипы,  привязанности   определенных   возрастных   групп  к  сохранению  денег на   счетах  по  вкладам.

Хочется  предложить новый  вид  вклада   “ Летний  отдых “,   действует с  1  сентября  до 1  июня,   открывается лицам   с  18  лет,   обязательным  условием  вклада  является   регулярное,   ежемесячное  зачисление  сумм  части зарплаты ( 300 рублей ).  Доход  по этому  вкладу   исчисляется  из  15  процентов  годовых   на  весь   остаток  средств  во вкладе.  Вклад  “ Летний  отдых “,   как  разновидность   вклада   довостребования,   совершаются  расходные  операции  в  любых суммах,  в  пределах   остатка,  но   не  менее  1/3  из  зачисленных   ежемесячно  300  рублей   должно  оставаться на  счете  ( 300 :  3  = 100 рублей ).  Значит на  1  июня  вклад   будет в  сумме   900  рублей ( 100  *  9 мес  = 900 руб).  Первого  июня   вклад  можно  закрыть,   или  доход  будет начисляться  по нему   из  расчета  2 процента  годовых.   как   по  вкладу  довостребования.  Если  условия  не  соблюдаются   по  зачислению  сумм   и  по    расходным  операциям,   то   доход   начисляется    также   2  процента  годовых.

доход по вкладу  на 1 июня = ( 900 руб  * 15  *270 дней ) / 100 / 365 =99, 86  рублей,   где  900 -  остаток  вклада

15   процент  по  вкладу

270   срок  хранения  вклада

100  постоянная величина

365  количество  дней в  году  

Произведем   расчет  стоимости   привлеченного   вклада,   то есть   среднюю  процентную  ставку.                  

                                                                                   %  по вкладу (доход)

Средняя  процентная  ставка  по вкладу  = -------------------------------------

                                                                                     среднегодовой

                                                                                       остаток  вклада 

Среднегодовой   остаток   вклада (  по средней  хронологической )=

( 100  /  2  +  200 + 300 + 400 +  500 +  600+ 700 + 800+  900 / 2 )  :  8  = 500  рублей

Средняя  процентная   ставка   по  вкладу =  99,86  /  500  *  100 %  = 19,97%.   Если  учитывать,   что  средняя  процентная  ставка   за 1998 год   по  кредитным  вложениям   отделения  составила  27,90  %, то  доход  банка    от  привлечения  вклада  “Летний  отдых“  будет  равен  7,93  %  (27,90%  -  19,97 %) 

 

3.2.   Применение  автоматизации  для  осуществления   безналичных   расчетов   населения

 

Безналичные  расчеты    приобретают  особую   актуальность   в  условиях  перехода  к  рыночной   экономике,   поскольку   позволяют   заметно  увеличить  эффективность  банковской   деятельности  и  снизить   до  минимума   затраты  на  банковские  операции.  В  Сберегательном  Банке   сосредоточен  безналичный    денежный  оборот,   включающий   расчеты  вкладчиков   банка   и  населения,   а  также   организаций,   имеющих  счета  в   Сбербанке.  При  этом  Сбербанк   стремится  использовать   безналичные  расчеты   для  роста    вкладов  населения   и  создания   дополнительных  удобств    для   вкладчиков,  пользующихся  такими   расчетами, а  также  максимально   содействовать   сокращению  налично-денежного   оборота.  Увеличение  доли   безналичных   расчетов   в хозяйственной  деятельности   приводит  к  ускорению  оборота,   как  денег    так  и  товаров, а  также   способствует   нормальному   возобновлению    кругооборота   средств  предприятий.   Таким  образом,   при  безналичных расчетах  ускоряется   оборот   денежных   средств   и   материальных   ресурсов,   экономятся   издержки    обращения,   а  в  кредитной   системе   формируются   ресурсы    для  кредитования   народного  хозяйства.   Безналичные  расчеты   включают   выплату  через  учреждения   банка   зарплаты  рабочим  и  служащим,   выдачу  чеков    за  счет  сумм   вкладов,   перечисление  на  счета   по  вкладам  в  уплату  за  квартиру,   коммунальные  и  другие  услуги.   К  сожалению  надо   констатировать   неравномерное    развитие   безналичных  расчетов.  В  этой  связи    следует  отметить, что   для  достижения   высокого  уровня    безналичных   расчетов  в  России,   в том  числе  и   в  Башкортостане   необходимо   коренное   улучшение   состояния   автоматизации  и  механизации   банковской  деятельности,   что  и   проводится  во  всех  учреждениях   Башсбербанка.   Решение  проблемы  состояния   и  развития   безналичных   расчетов  невозможно    при   массовом   использовании   существующих  форм  денег.   Зарубежный  опыт  подсказывает,   что  основной  путь  -  использование  “ безбумажной “   технологии, применение  в  сфере  услуг   заменителей   наличных  денег, создание   технических   устройств   для  их  автоматической   обработки.  В Башсбербанке  продолжается   совершенствование   программного  комплекса  электронного  документооборота   и  бухгалтерского  учета   на  базе  систем   “  Операционный  день  банка  “  и  “  Эскорт  “.