Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Августа 2013 в 08:35, курсовая работа
Целью данной курсовой работы явилось выявление значимости роли банковских карт в организации безналичных расчетов.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
Изучить нормативные и законодательные акты, научную литературу по теме.
Познакомиться с историей развития пластиковых платежных средств в России
Рассмотреть виды и основные принципы безналичных расчетов.
Изучить схемы безналичных расчетов на основе пластиковых карт
Введение ……………………………………………………………………. 3
Глава 1. Сущность безналичных расчетов
Организация денежного обращения: виды расчетов………. 6
Принципы организации безналичных расчетов……………. 14
Глава 2. Пластиковые карты как инструмент безналичного расчета
2.1. История развития пластиковых платежных средств………... 19
2.2. Виды банковских карт………………………………………… 25
2.3. Платежные схемы безналичных расчетов на основе пластиковых карт…………………………………………………………….. 33
2.4 Система обслуживания на основе кредитных карточек……. 39
Заключение …………………………………………………………………. 48
Список используемой литературы ……………………………………….. 50
При осуществлении некоторых из перечисленных выше платежей могут взиматься комиссионные. Так, банк-эквайер может брать комиссионные (т.е. осуществлять неполное возмещение средств) с точки обслуживания. Каждый банк-эквайер обычно берет комиссионные с банка-эмитента за обслуживание его карточек (“чужих” карточек). За выдачу наличных по “чужим” карточкам могут браться дополнительные комиссионные. Расчетный банк может также взимать комиссионные за расчетное обслуживание. Плата взимается также сетями передачи данных. Все это формирует возможные дополнительные источники дохода для участников платежной системы и служит стимулом для ее расширения.
При этом, операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг.
Целесообразней было бы определить в законодательстве, что безналичные расчеты с использованием банковских карт являются самостоятельной формой безналичных расчетов, используемой при любых операциях с банковскими картами
Банковская карта предоставляет право осуществлять следующие операции:
Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:
Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
На основании п. 1.13 Положения N 266-П при совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты банковский счет не открывается, при этом у кредитной организации возникает обязательство по исполнению требования держателя карты в валюте ее приобретения, т.е. только в той валюте, в которой клиент вносит обеспечение для их проведения. Для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банковской карты, держателям банковских карт открывают специальные карточные счета (спецкартсчета). Однако на практике в некоторых коммерческих банках применяется технология расчетов, при которой держатель карты — физическое лицо вообще не имеет своего отдельного специального карточного счета, на котором учитывались бы операции, проведенные им посредством банковской карты. На всех держателей банковских карт в этих банках открыт один общий специальный карточный счет. В то же время суммы обеспечительного депозита (гарантийного покрытия или неснижаемого остатка денежных средств) учитываются на персональных счетах гарантийного покрытия держателей карт.
В договор может быть включено условие об использовании банковской карты в операциях, сумма которых превышает остаток денежных средств на банковском счете клиента без условий предоставления овердрафта, причем погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством России. Таким образом, можно говорить о том, что с владельцем карты при выдаче заключается договор, содержащий сочетание договора банковского счета и кредитного договора.
Основанием
для составления расчетных документов
для отражения сумм операций является реестр платежей или электронный
журнал.
Правила пользования банковской картой
устанавливаются банком-эмитентом. Эти правила
не должны противоречить Положению Банка
России N 266-П.
В договор может быть включено условие
о том, что списание средств со счета клиента
может производиться без необходимости
получения одобрения каждого платежа
клиентом, об обязанности владельца карты
информировать банк об утрате карты или
ее блокировании. Это условие имеет значение
в том случае, когда владелец карты — физическое
лицо, так как в этом случае не применяются
положения п. 2 ст. 400 ГК РФ. Однако это условие
может быть в договоре сформулировано
таким образом, что все платежи, осуществляемые
по карте, правомерны до тех пор, пока не будет
получено заявление клиента о блокировании
счета. При составлении документа по операциям
с использованием платежной карты может
использоваться аналог собственноручной
подписи. Каждый документ по операциям
с использованием платежной карты содержит
код авторизации. Банк, авторизировавший
платежи, производит такие платежи и списывает
денежные средства со счета клиента, так как при ведении
счета банк действует в интересах клиента
и за его счет. Особо следует отметить, как будет
решаться вопрос об ответственности за убытки,
причиненные несанкционированным использованием
карты. При этом необходимо различать ответственность
в том случае, когда присутствует нарушение
добросовестности или грубая неосторожность
владельца карты, неосторожность, грубая
ошибка держателя карты, неуведомление
об утере карты.
Ограничение ответственности в случае несанкционированного использования карты направлено на защиту интересов держателя карты и стимулирует использование банковских карт. С целью уменьшения риска убытков при несанкционированном списании денежных средств может применяться страхование.
Необходимо определить основные обязательства и ответственность сторон договора о выдаче карты. Это вызвано увеличением случаев, когда держатель карты, находясь в другой стране, не смог осуществить платеж или получить валюту при помощи банковской карты по каким-либо техническим причинам.
Кроме того, требует решения вопрос о последствиях и порядке расторжения договора банковского счета при расчетах с использованием банковских карт. Основания расторжения договора банковского счета предусмотрены п. 2 ст. 859 ГК РФ. При этом остаток денежных средств должен быть выдан не позднее семи дней после получения соответствующего заявления клиента. Если же будет закрыт специальный карточный счет, то расчетные документы при расчетах посредством банковских карт с требованием кредиторов к этому счету могут поступить в банк-эмитент значительно позже. В этом случае убытки понесет банк-эмитент. По этой же причине держатель банковской карты не может рассчитывать на правило, предусмотренное п. 2 ст. 837 ГК РФ, о выдаче ему по первому требованию суммы вклада, учитываемой на его счете гарантийного покрытия.
В настоящее время наблюдается рост использования банковских карт, при этом правовое регулирование вопроса пользования платежными картами недостаточно. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. Правовое регулирование обязательно должно включать условие о защите интересов граждан как держателей платежных карт. Это повысит уровень доверия к данному платежному средству и повлечет рост безналичных расчетов, что, в свою очередь, выгодно не только держателям карты, но и кредитным организациям и государству в целом.
Заключение
Сейчас в России происходит становление "индустрии" пластиковых карточек. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карточек вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг. С карточками работают почти все банки развитых и развивающихся стран. Анализ развития этой "индустрии" показывает, что наиболее успешно развиваются банковские пластиковые карточки. И это понятно, ибо сама по себе карточка является платежным инструментом, увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе. Немаловажную роль играет и ресурсная база банков, позволяющая постоянно развивать и совершенствовать технологическую и техническую базу. Это, в свою очередь, дает возможность банкам постоянно совершенствовать и расширять круг услуг, предоставляемых своим клиентам.
Как известно,
доминирующими расчетно-
Тем не менее, можно отметить, что предлагаемое в последнее время создание новой национальной платёжной системы представляется достаточно сомнительным. Действительно, подавляющее большинство операций совершается с целью снятия наличных, а сумма операций по оплате товаров и услуг остаётся достаточно небольшой. Проникновение платёжных терминалов в магазины и точки продаж, а также распространение банкоматов всё ещё крайне низкое даже в Москве, но особенно в регионах. Иными словами, рынок банковских карт в России всё ещё остаётся крайне не развитым, даже не смотря на огромные вложения в продвижение карт со стороны банков и платёжных систем. Создание новой национальной платёжной системы потребует не только громадных инвестиций в технологию и инфраструктуру, но и не меньших затрат на продвижение таких карт для населения.
Основная проблема в РФ - это уменьшение объемов налично-денежного обращения за счет разных форм и методов безналичных расчетов и его защиты. Сделать это можно, создав специализированную систему расчетно-платежных отношений, интегрированную в западноевропейскую расчетно-платежную систему. В рамках международных систем российские банки могут использовать международные платежные инструменты; эти же платежные инструменты в рублях могут использоваться во внутреннем платежном обороте, что, кстати, уже активно используют ведущие российские коммерческие банки.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что организация безналичных расчетов, в современной экономике, неразрывно связана с использованием банковских карт.
Список используемой литературы
1 О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Центрального Банка Российской Федерации от 03.10.2002г. №2-П
2 О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990г. №395-1.- ст.30
3 Гражданский кодекс Российской Федерации.- ст.190-195
4 Агентство финансовой статистики StatBanker. Итоги развития российского рынка банковских карт в 2009 году
Информация о работе Организация безналичных расчетов на основе банковских карт