Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса. Документальное оформление и учет операций

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

 

 

Кафедра профессиональных модулей

Специальность Банковское дело - 080110

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по междисциплинарному курсу

«Организация  кредитной работы»

 

 

на тему «Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса. Документальное оформление и учет операций»

 

 

студентка: Долгова А.М.

 

 

                               группа № 306 

 

 

Руководитель  работы: Ковтун И.С.

 

 

 

г. Орел 2014

Содержание.

Введение. 3

Раздел 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса. 2

1.1.Основные  принципы, функции, особенности кредитования  малого и среднего бизнеса 2

1.2. Нормативно - правовая база регулирующая  процесс кредитования малого  и среднего бизнеса в Российской  Федерации. 2

1.3. Зарубежная практика кредитования  малого и среднего бизнеса. 2

Раздел 2. Процедура кредитования малого и среднего бизнеса в кредитных организациях 2

2.1.Порядок  оценки кредитоспособности клиентов - юридических лиц 2

2.2.Документальное  оформление и учет операций  по кредитованию малого и среднего  бизнеса 2

2.3.Оценка  кредитного портфеля по кредитованию  малого и среднего бизнеса 2

Раздел 3. Проблемы и перспективы развития малого и среднего бизнеса в Российской Федерации 2

3.1. Проблемы кредитования малого  и среднего бизнеса в Российской  Федерации 2

3.2. Современные тенденции развития  рынка кредитования малого и  среднего бизнеса 2

Заключение. 2

Библиографический список 2

Таблица 1. «Ключевые цифры по статистике малого и среднего бизнеса в России, в млн.руб.» 2

Таблица 2. «Объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, млн. руб.» 2

Приложение 2. «Перечень основных документов, поступающих в банк от потенциального заемщика, входят» 2

Приложение 3. «Перечень документов по Заемщику и поручителю для предварительного рассмотрения возможности кредитования» 2

Приложение 4. «Документы по правоспособности» 2

Приложение 5 «Бухгалтерский учет» 2

Приложение 6 «Бухгалтерский учет» 2

Приложение 7 «Бухгалтерский учет» 2

Таблица 3 Портфели однородных ссуд, предоставленных  субъектам малого и среднего предпринимательства. 2

Приложение 8 «Доля крупнейших банков в портфеле МСБ» 2

Приложение 9 «Просроченная задолженность  МСБ» 2

Приложение 10 «Доля проблемных кредитов» 2

 

 

Введение.

Кредитование юридических  лиц является одним из приоритетных направлений деятельности банков.

Кредитование юридических  лиц предполагает выдачу различных  видов кредитов в рублях и иностранной валюте для предприятий и индивидуальных предпринимателей, предоставляя возможность заемщику успешно выполнять бизнес-задачи.

Преимуществом кредитования является возможность заемщика оперативно решить финансовые проблемы.

Малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества. Мелкие и средние предприниматели заняли соответствующие их материальному уровню положение в социальной структуре современного общества.

Экономический интерес, энергия  и изобретательность предприимчивых людей активно содействовали  прогрессу во всех областях человеческой жизнедеятельности. Поэтому абсолютное большинство развитых государств всемерно поощряет их деятельность и особенно, в создании новых, разнообразных по специализации и направлениям малых предприятий.

Во всех экономически развитых странах государство оказывает  большую поддержку малому предпринимательству, которому свойственны цивилизованные черты. Дееспособное население все  больше и больше начинает заниматься малым бизнесом, таким образом, создаются  новые дополнительные рабочие места, ускоряется научно-технический прогресс, рынки насыщаются товарами необходимого качества, то есть решаются многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Для экономики в целом деятельность малых компаний оказывается важным фактором повышения ее гибкости. По уровню развития малого бизнеса специалисты судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке.

Малый бизнес в большинстве  стран пользуется поддержкой государства. Так, например, в нашей стране действует  закон «О государственной поддержке  малого предпринимательства в Российской Федерации», который определяет меры по стимулированию развития малого предпринимательства.

Также немалую роль играет активная работа коммерческих банков в области кредитования, которая является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Вышесказанное подтверждает актуальность данной проблемы, и обосновывает выбор данной темы для курсовой работы.

Цель курсовой работы - исследовать технологию кредитования малого и среднего бизнеса, а также особенности оформления и учета операций.

Исходя  из цели, необходимо решить следующие  задачи:

• рассмотреть основные принципы, функции, особенности кредитования малого и среднего бизнеса;
• исследовать нормативно - правовую базу регулирующую процесс кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации;
• ознакомиться с зарубежной практикой кредитования малого и среднего бизнеса;
• рассмотреть процедуру кредитования малого и среднего бизнеса в кредитных организациях на примере «ЮниАструм Банка»
• исследовать технологию, документальное оформление и учет операций по предоставлению кредита малому и среднему бизнесу;
• выявить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса;
• обозначить перспективы и направления развития кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации.

Объект  исследования – способы кредитования малого и среднего бизнеса.

Предмет исследования – технология, документальное оформление и учет операций по предоставлению кредита малому и среднему бизнесу.

Методологической  основой исследования являются  диалектический метод,  общенаучные  методы анализа, синтеза, сравнения, классификации, систематизации,  статистический и  другие научные методы.

Теоретической основой  послужили  труды ученых как, Коробова Г.Г, Шевчук Д.В., Соврушин О.И., Казак А.Ю. При изучении и анализе мероприятий по государственной поддержке малого и среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты Российской Федерации, Центрального Банка, инструктивный материал Центрального Банка, региональные Программы поддержки малого и среднего бизнеса.

Положения, выносимые  на защиту:

1. В настоящее время в России малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества.
2. Дееспособное население все больше и больше начинает заниматься малым бизнесом, таким образом, создаются новые дополнительные рабочие места, ускорятся научно-технический прогресс, рынки насыщаются товарами необходимого качества, то есть решаются многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы.

3.  Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде.

Практическая значимость исследования состоит в том, что  материалы работы можно применить  на практике по исследуемой проблеме для подготовки к лекциям, семинарам, конференциям.

Структура работы определяется целями и задачами исследования и  состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка, приложений.   В первом разделе  изучены теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса. Второй раздел посвящен описанию процедуры кредитования юридических лиц на примере ООО «Юниаструм Банк». В третьем разделе обозначены проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации.

Объем работы составляет 26  машинописных страницы, 10 Приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Теоретические  основы кредитования малого и среднего бизнеса.

1.1.Основные принципы, функции, особенности кредитования  малого и среднего бизнеса

К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся  внесенные в единый государственный  реестр юридических лиц потребительские  кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных  и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные  в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и  осуществляющие предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям [3]

1) для юридических лиц  - суммарная доля участия Российской  Федерации, субъектов Российской  Федерации, муниципальных образований,  иностранных юридических лиц,  общественных и религиозных организаций  (объединений), благотворительных и  иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных  юридических лиц не должна  превышать двадцать пять процентов  (за исключением активов акционерных  инвестиционных фондов и закрытых  паевых инвестиционных фондов), доля  участия, принадлежащая одному  или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов.

2) средняя численность  работников за предшествующий  календарный год не должна  превышать следующие предельные  значения средней численности  работников для каждой категории  субъектов малого и среднего  предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот  пятидесяти человек включительно для  средних предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди  малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации  товаров (работ, услуг) без учета  налога на добавленную стоимость  или балансовая стоимость активов  (остаточная стоимость основных  средств и нематериальных активов)  за предшествующий календарный  год не должна превышать предельные  значения, установленные Правительством  Российской Федерации для каждой  категории субъектов малого и  среднего предпринимательства[3] (Таблица 1)

Кредитование предприятий  МСБ более рискованно, чем кредитование крупных предприятий, что обусловлено  отсутствием приемлемого для  банка обеспечения кредита. В  современной практике кредитного дела возник и начал развиваться новый  вид обеспечения, который смогут предложить предприятия МСБ, - обеспечение кредита форвардными контрактами.

Форвардный контракт - контракт, обязывающий держателя продать  или купить актив по заранее установленной  цене в заранее оговоренное время. (Приложение 1). Фьючерсный контракт - это стандартизованный форвардный контракт, обращающийся на бирже.

В качестве обеспечения возвратности кредитов фьючерсные контракты впервые  были использованы более 150 лет назад  американскими фермерами.

Предприятия сельского хозяйства  могут использовать товарные фьючерсные контракты на зерновые и соевые культуры, мясо, хлопок, кофе, сахар; предприятия  деревообрабатывающей промышленности и занимающиеся строительством - фьючерсы на древесину; предприятия добывающей промышленности - фьючерсные контракты  на металлы: золото, серебро, медь, платину, палладий.

Фьючерсные контракты  можно использовать в качестве обеспечения  по кредитам МСБ, снижая процентную ставку по кредиту и уменьшая риски предприятия  по невозврату долга.

Таким образом, под обеспечение фьючерсными контрактами клиент может кредитоваться по двум схемам:

1) кредит под обеспечение  фьючерсными контрактами, заключенными  с банком-кредитором;

2) кредит с обеспечением  фьючерсными контрактами, заключенными  со сторонними контрагентами  (не с банком-кредитором).

При кредитовании предприятий  малого и среднего бизнеса банки  видят больше рисков, чем при кредитовании крупных предприятий, которые имеют  более прозрачную структуру, стабильную выручку и более надежные активы.