Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса. Документальное оформление и учет операций

Кредитование субъектов  малого и среднего бизнеса (далее - МСБ) является популярным и доходным направлением развития большинства кредитных  организаций. Однако, как показал  опыт последнего масштабного финансового  кризиса, кредитование субъектов МСБ  всегда сопровождается повышенными  рисками, так как зачастую "типичный" представитель малого бизнеса - это  организация с единственным учредителем, на котором, по сути, и держится весь бизнес, имеющая небольшой реестр постоянных контрагентов, "серую" отчетность и не располагающая ликвидным  залогом. Этот перечень можно продолжить и другими характеристиками, однако среди заемщиков данного кластера есть и представители среднего бизнеса, которые, с одной стороны, более привлекательны для банка с точки зрения их финансовой устойчивости, но, с другой стороны, имеют дополнительные проблемы в части их возможной закредитованности и некоторой "избалованности" в отношении условий, так как, будучи более кредитоспособными, могут выбирать банк, предлагающий наилучшие условия.

Кредитование субъектов  малого предпринимательства - по-прежнему актуальное направление банковской деятельности. Финансовый кризис 2009 г. серьезно ударил по данному сегменту заемщиков, и тяжелое финансовое положение некоторых из них во многом оказалось связано с недоступностью кредитных ресурсов. Причина такой недоступности заключается уже не в непомерно высоких ставках, которые банки были вынуждены устанавливать в кризисное время из-за собственных проблем с ликвидностью, и не столько в требованиях к залогу (неготовность многих кредитных организаций выдавать существенные кредитные средства под залог только товаров в обороте, высокие коэффициенты ликвидности, применяемые оценочными компаниями при оценке имущества, предлагаемого в качестве обеспечения по кредиту), сколько в плохой кредитной истории заемщиков. Причинами ухудшения финансового положения заемщиков и, следовательно, их кредитной истории являлись:

- увеличение отсрочек  платежа покупателей и сокращение  отсрочек платежа поставщиков товаров/работ/услуг, как следствие - сильное увеличение кассовых разрывов;

- в отдельных случаях  - резкое снижение спроса на  продукцию, а также импорта  отдельных товаров (к примеру,  автотранспортных средств) в кризисный  период;

- рост частных заимствований  под гораздо более высокий  процент, чем тот, который устанавливался  коммерческими банками на размещаемые  средства, что в конечном счете только ухудшало финансовое положение субъектов малого предпринимательства.

В сложившихся условиях коммерческим банкам необходимо становиться более  гибкими при принятии решений  о кредитовании малого бизнеса, рассматривать  текущее состояние бизнеса, наличие  имущества и реальных источников погашения запрашиваемых кредитных  средств, предлагать новые кредитные  продукты, позволяющие выправить  финансовое положение клиентов, выяснять реальную причину невыполнения субъектом  малого бизнеса своих обязательств в кризисное время, а не отказывать потенциальному заемщику только из-за наличия таких фактов в прошлом. Однако это совсем непросто, если вспомнить о том, как стремительно росли портфели просроченной задолженности коммерческих банков во время финансового кризиса, и о том, что в некоторых из них изменилась сама процедура оценки кредитных рисков, которая, несомненно, должна быть адаптирована к нынешней финансовой ситуации в стране, но все же не может быть ослаблена настолько, чтобы допустить повторение указанных событий 2009 г.

Заключение.

Одной из серьёзнейших проблем  частного предпринимательства в  нашей стране является сложная процедура  получения кредита для развития предприятий. Несмотря на все усилия, которые предпринимаются Правительством Российской Федерации и органами местной власти, необходимо дальнейшее совершенствование кредитования малого бизнеса.

Одной из основных проблем, которые делают перспективы развития малого бизнеса менее оптимистичными, является отсутствие у частных предпринимателей собственности, которая могла бы стать залогом при предоставлении кредита. Многие финансовые группы предпочитают работать с крупными предприятиями, предоставляя им значительные кредиты  на развитие производства. Малые предприятия  являются своеобразным «довеском», который  не приносит банкам крупных доходов.

Чтобы получить кредит на открытие или развитие малого бизнеса, предприниматель  должен будет собрать очень большой  пакет документов, а также предоставить гарантии возвращения займа в  виде залога. К сожалению, многие предприниматели  не имеют собственного помещения  или оборудования, которое может  служить залогом при получении  банковского кредита. Выход из сложившейся  непростой ситуации, безусловно, есть - это может быть залог квартиры или иного имущества, но в этом случае процентные ставки в банках по кредитам для малого бизнеса очень  высоки.

Еще одним параметром для  совершенствования кредитования малого бизнеса является упрощение процедуры  рассмотрения заявки на получения займа. Многие банки выдвигают различные  требования по пакету документов, а  заявка может рассматриваться банком от нескольких недель до нескольких месяцев. Так как многие частные предприниматели  занимаются сезонным бизнесом, такой  срок рассмотрения заявки может привести к закрытию предприятия. Необходимо, чтобы кредитные организации  организовали бизнес-процесс таким  образом, чтобы выдача и погашение  кредита малому бизнесу могла  осуществляться в любом отделении  банка, что позволит увеличить объемы предоставляемых займов.

Совершенствование кредитование малого бизнеса также должно происходить  с помощью создания механизмов возврата кредита недобросовестными заемщиками. В настоящее время процесс  возврата долгов очень сложен, что  заставляет банки отказываться от развития кредитования малого бизнеса.

Безусловно, дальнейшее совершенствование  кредитование малого бизнеса приведет к снижению процентных ставок по данным кредитам. На сегодняшний день огромное количество начинающих предпринимателей желали бы получить кредиты на открытие и развитие собственного бизнеса, но высокие процентные ставки отпугивают многих владельцев частных предприятий. Возможно, выходит на российский рынок  крупных западных банков позволит уменьшить  кредитные процентные ставки для  малого и среднего бизнеса и увеличить  качество обслуживания предпринимателей.

Совершенствование кредитование малого бизнеса является довольно сложной  задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и кредитные организации.

Рассматривая перспективы  кредитования малого бизнеса, аналитики  выделяют следующие тенденции, которые  должны «оживить» рынок. Очевидно, что  спрос со стороны малых предприятий  довольно высок, конкуренция на банковском рынке становится все острее, поэтому, казалось бы, банки заинтересованы в предоставлении кредитов малому бизнесу, снижая процентные ставки. Но многие кредитные организации понесли довольно заметные убытки, к которым привел мировой финансовый кризис.

Одна из основных задач, которая  повысит перспективы кредитования малого бизнеса, - это стандартизация выдачи кредитов частным предпринимателям. Для получения кредита бизнесмен  должен выполнить целый ряд требований, которые выдвигают различные  банки, поэтому собрать необходимый  пакет документов бывает очень непросто. Затем частный предприниматель  должен ждать некоторое время, чтобы  получить заключение специалиста. Стандартизировав данную процедуру, банки смогут выдавать кредиты не только в центральных, но и в дополнительных офисах. Таким  образом, процесс получения кредита  для малого бизнеса будет также  прост, как и покупка полиса автострахования.

Более развивая сеть офисов, где частный предприниматель  сможет быстро получить кредит, приведет к более жесткой конкуренции, что будет стимулом как для  понижения процентных ставок по кредитам, так и для увеличения количества кредитных программ для малого бизнеса.

Несмотря на обилие проблем, перспективы кредитования малого бизнеса  в российских банках стоит оценивать  как достаточно благоприятные.

 

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации. Глава 5 статья 106
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2 от 6.01.1996 №14-ФЗ 
3. Федеральный Закон № 209-ФЗ от 1.01.2008 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
4. Федеральный Закон от 8 августа 2001 года N 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)";
5. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями);
6. Положение Банка России от 16.07.2012  № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» ;
7. Кроливецкая Л.П.  Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие [Текст]/ Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова.–М.: КРОНУС, 2010. - 310 с.
8. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.
9. Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. - М. - 2007. - №40. - С. 54.
10. Журнал «Эксперт» 2013 год. Статья Сараева Александра «Фабричное охлаждение» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:  http://expert.ru/
11. Статья: Зарубежный опыт поддержки малого и среднего предпринимательства Багова А.Ю. ("Предпринимательское право". Приложение "Бизнес и право в России и за рубежом", 2013, N 2)
12. Гарант: «Малый и средний бизнес» Аналитическая статья. [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.garant.ru
13. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
14. Официальный сайт  ООО «Юниаструм Банка». [Электронный ресурс]. - Режим доступа:  http://www.uniastrum.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1. «Ключевые цифры по статистике малого и среднего бизнеса в России, в млн.руб.»

 

	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Кол-во зарегистрированных единиц, млн.	3,5	4,7	6,2	6,9	7,2	7,8	8,5	3,1	3,8	4,6
Количество действующих единиц, млн.	3,3	4,5	6,1	6,6	7,1	7,2	8,3	2,5	2,7	3,2
Численность работников, млн	5	5,8	7,2	7,8	9,5	9,9	8,2	13,8	14,9	19
Выручка, в млн.руб.	8,1	8,4	9,5	17	19,3	22,4	15	17,1	25,2	30,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: Распоряжение Правительства РФ от 13.08.2013 N 1414-р <Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Экономическое развитие и инновационная экономика" (в новой редакции)> [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.consultant.ru

Таблица 2. «Объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, млн. руб.»

 

Год	Объем предоставленных кредитов по состоянию на 1 января
	в рублях		в иностранной валюте и драгоценных металлах		Всего
	субъектам МСБ	из них ИП	субъектам МСБ	из них ИП	субъектам МСБ	из них ИП
2010	2 838 307	207 795	176 265	2 568	3 014 572	210 363
2011	4 450 288	410 452	254 427	2 510	4 704 715	412 962
2012	5 854 364	552 507	201 380	3 548	6 055 744	556 055
2013	6 766 861	650 885	175 664	2 687	6 942 525	653 572