Организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь

1.3 Понятие и виды корреспондентских счетов

Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах счетов – счета лоро и счета ностро.

Счет лоро – (ваш счет у нас), счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или возможен овердрафт. Обычно по счетам лоро начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Счет ностро – (Наш счет у Вас), корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счетов ностро оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта и т.д. Обычно при ведении счетов ностро начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Счет лоро является пассивным счетом. Счет лоро банк открывает своему банку-корреспонденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет лоро в расчетном банке».

Счет ностро является активным счетом, то есть на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет ностро открывается банку в рамках какой-либо расчетной системы. Частным случаем расчетной системы может служить установление прямых корреспондентских отношений. Принято говорить, что «банк имеет счет ностро в».

Счета лоро и ностро являются зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету ностро выверяется на основании выписки по счету лоро.

С открытием счета лоро можно зафиксировать начало корреспондентских межбанковских отношений. Ведущие коммерческие банки из индустриально развитых стран поддерживают лоро-счета, принадлежащие банкам со всего мира. В первую очередь подобные счета открывают крупные и средние коммерческие банки из развивающихся стран, а также региональные банки из раз витых стран, так как большая часть мировой торговли и финансов деноминируется в долларах США, немецких марках, японских иенах и других сильных валютах, а они, как правило, не имеют международной филиальной сети. В то же время крупные банки из международных денежных центров осуществляют платежи и другие операции корреспондентского типа через свои зарубежные филиалы и дочерние банки, что значительно (по меркам срочности операций на денежном и форексном рынках) ускоряет платежи и поступления, повышая их надежность.

Также заметим, что крупные региональные коммерческие банки из развитых стран реже устанавливают прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками, так как предпочитают осуществлять международные операции, опираясь на корреспондентские счета, открываемые ими в отечественных крупнейших банках из международных денежных центров.

В целом такие счета полезны не только для банков-владельцев, но и для поддерживающих их коммерческих банков. При этом, имея такой счет, первые банки-корреспонденты могут делать прямые платежи в пользу других стран, получать поступления в иностранной валюте, проводить расчеты по траттам в рамках открытого аккредитива. Технически открыть такие счета в ведущих коммерческих банках мира весьма буднично и недолго (можно сказать, это является рутинной процедурой). Причем лоро-счета чаще всего прибыльны для банка, в котором они открыты и поддерживаются. Так, счета "лоро" представляют собой депозиты до востребования для этого банка, а доходы от их использования как денежного плюс комиссионные за операции, проводимые по этим счетам, как правило, превышают затраты банка-реципиента по операционному обслуживанию таких счетов лоро.

Ностро-счет может быть деноминирован в трех типах валют:

а) в валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет,

б) в валюте третьей страны,

в) в отечественной валюте банка, которому этот счет принадлежит.

Чаще всего лоро-счет деноминируется в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель этого счета. Управление счетом "лоро" находится под контролем иностранного  (по отношению к банку-держателю) валютного трейдера (т.е. работника банка-владельца счета).

Аккаунтинговые записи по ностро-счету международный департамент отечественного банка обычно поддерживает в своих собственных бухгалтерских книгах как в иностранной валюте, так и в ее отечественно-валютном эквиваленте. Это необходимо, потому что консолидированная (как по отечественным, так и по международным операциям) отчетность любого коммерческого банка официально представляется денежным и налоговым властям в валюте той страны, в которой он зарегистрирован. При этом консолидированная отчетность может быть представлена широкой публике, заинтересованным контрагентам, международным финансовым институтам, рейтинговым агентствам в любой конвертируемой иностранной валюте или даже в корзине валют.

Используя бухгалтерские записи, международный департамент коммерческого банка отражает операции, когда он фактически получает инвалютные поступления (извещения о кредитовании своего счета от иностранного банка-держателя этого счета) или когда он осуществляет платежи в иностранной валюте по этому счету (направляя соответствующее послание в банк-держатель счета с требованием дебетовать этот счет в пользу некоторой третьей стороны). В то же время банк-владелец счета будет рассчитывать и в отечественной валюте эквивалент такой операции, и осуществлять соответствующие аккаунтинговые записи для своей официальной финансовой отчетности. В силу этого ностро-счет также называют двухвалютным счетом.

Крупные коммерческие банки из индустриально развитых стран с сильной валютой, как правило, не открывают ностро-счета для каждого лоро-счета, поддерживаемого в них самих зарубежными банками [4].

Подводя итог, можно отметить, что в целом система межбанковских расчетов отличается сложностью, трудоемкостью, недостаточной надежностью. Поэтому Центральный Банк при государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов. Но, внедрение и отлаживание новых видов расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера, поэтому организация межбанковских расчетов является одной из главных проблем развития банковского дела.

2 порядок организации межбанковских расчетов в республике беларусь

2.1 Законодательная база организации  межбанковских расчетов в Республике Беларусь

Для обеспечения эффективного, быстрого, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов организована система обмена корреспонденцией между банками, их филиалами и структурными подразделениями, а так же небанковскими кредитно-финансовыми организациями (участники обмена). Через системы централизованного обмена корреспонденцией на бумажных носителях может осуществляться обмен как межбанковской, так и внутрибанковской корреспонденцией.

   С 2000г. Республиканское унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» (УП БМРЦ, ныне – Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь) является оператором республиканской системы централизованного обмена банковской корреспонденцией на бумажных носителях в пределах республики, а с 2006г. также оператором Республиканской централизованной системы обмена межбанковской корреспонденцией в форме электронных документов (РЦСОЭД).

Расчетный центр Национального банка Республики является структурным подразделением Национального банка Республики Беларусь, находится на обособленном балансе, имеет банковский идентификационный код участника расчетов на территории Республики Беларусь, круглую печать со своим наименованием и изображением Государственного герба Республики Беларусь, а также штамп с обозначением условного номера для межбанковских расчетов.

   Расчетный центр в своей деятельности руководствуется Банковским кодексом Республики Беларусь, Уставом Национального банка, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001г. № 320, законодательством Республики Беларусь и Положением о Расчетном центре Национального банка Республики Беларусь.

В соответствии со статьями 25, 32 Банковского кодекса Республики Беларусь организация функционирования системы межбанковских расчетов возложена на Национальный банк Республики Беларусь.

Национальный банк осуществляет управление функционированием платежной системы Республики Беларусь и надзор за ней посредством установления правил осуществления платежей, тарифной политики, управления ликвидностью, а также посредством сбора, накопления и анализа показателей, характеризующих состояние платежной системы Беларуси. Он определяет правила, сроки и стандарты проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах и ответственность за их нарушение.

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 года № 24.3 утверждены правила осуществления межбанковских расчетов. Они разработаны в соответствии с Законом Республики Беларусь от 14 декабря 1990 года № 464-ХII «О Национальном банке Республики Беларусь», Законом Республики Беларусь от 10 января 2000 года № 357-3 «Об электронном документе» и регламентируют порядок осуществления межбанковских расчетов в национальной валюте Республики Беларусь через автоматизированную систему межбанковских расчетов.

Правила обязательны для выполнения Национальным банком Республики Беларусь, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и иными юридическими лицами независимо от форм собственности, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами на территории Республики Беларусь.

Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР) представляет собой совокупность процедур и программно-технических комплексов, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты. Основными функциональными компонентами АС МБР являются система расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени и клиринговая система расчетов по мелким несрочным денежным переводам.

Участниками АС МБР являются Национальный банк Республики Беларусь, банки и кредитно-финансовые организации.

Функции оператора АС МБР выполняет республиканское унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» (БМРЦ).

Перспективы развития АС МБР определены Кон­цепцией развития платежной системы Республики Беларусь на 2010 – 2015 годы (утверждена постанов­лением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.02.2010 № 29) и Стратегией развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы (одобрена постановлением Правления Национального банка от 03.03.2011 № 73) [11].

Основные показатели работы АС МБР с 2005 г. по 2009 г. приведены в таблице 1.

Таблица 1 – Основные показатели работы АС МБР

*  Показатель отражает готовность АС МБР осуществлять прием электронных платежных документов от участников системы BISS.

По данным таблицы можно сказать, что количество платежей в АС МБР в период с 2005 по 2009 года возросло по количеству – на 12625 тысяч единиц, что в денежном выражении составляет 866245 млрд. рублей. А в процентном соотношении с 7,4% до 21,1%, т.е. на 13,7% за 4 года. 

Межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам и по результатам проведенного клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек) производится в системе BISS.

Система BISS (Byelorussian Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов по крупным и срочным денежным переводам независимо от их суммы, построенная на принципах систем расчетов на валовой основе в режиме реального времени. Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе. Электронные платежные документы с момента приема системой BISS считаются безотзывными и обрабатываются по мере их поступления по принципу: «Первым получено – первым исполнено» [5].

В целях совершенствования платежной системы, снижения рисков и повышения надежности и безопасности ее функционирования Правлением Национального банка утверждено постановление от 19.12.2008 № 199 «О расширении сферы применения электронного документооборота в автоматизированной системе межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь». В соответствии с данным постановлением с 5 января 2009 г. все межбанковские расчеты по срочным, несрочным, а также по прочим денежным переводам осуществляются в системе BISS на основании полноформатных электронных платежных документов [9, с. 20-21].

              Таким образом, законодательная база организации межбанковских расчетов Республики Беларусь представлена Письмом Национального банка Республики Беларусь от 7 августа 1998 г. №86 «Правила осуществления межбанковских расчетов».

Правила    утратили     силу    постановлением    Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г.  N 24.3  (Национальный реестр  правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 101, 8/4257). 

[Изменения и дополнения:

– постановление  Правления Национального  банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.8;